第八章金融信托和金融租賃法律規(guī)范

【教學(xué)目的】

1.信托業(yè)法律規(guī)范是模塊的內(nèi)容之一，通過(guò)本部分的學(xué)習(xí)使學(xué)習(xí)者能掌握基本的金融

信托法律規(guī)范并在實(shí)務(wù)中熟練地運(yùn)用；

2.通過(guò)對(duì)金融租賃的概念、法律關(guān)系、金融租賃業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)的法定規(guī)則以及金融租貨

合同的訂立、履行的學(xué)習(xí)，使學(xué)習(xí)者在理解的基礎(chǔ)上與所學(xué)的金融知識(shí)相互滲透，融會(huì)貫通。

【教學(xué)重點(diǎn)】

1.金融信托法律關(guān)系和金融信托投資機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)規(guī)則：

2.金融租賃合同的法律規(guī)定。

【教學(xué)難點(diǎn)】

1.金融信托法律關(guān)系和金融信托投資機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)規(guī)則；

2.金融租貨合同的法律規(guī)定。

【考核要點(diǎn)】

金融信托法律關(guān)系在實(shí)踐中的運(yùn)用

金融租賃合同的履行

【學(xué)時(shí)安排】

6學(xué)時(shí)

第八章金融信托和金融租賃法律規(guī)范

第一節(jié)金融信托法律規(guī)范

教學(xué)組織

1.上節(jié)課課后任務(wù)反饋

2.知識(shí)點(diǎn)講解

情境一，普涌租儲(chǔ)合同和金融租偌合同文本展示

任務(wù)結(jié)合“合同法”區(qū)別金融租賃和一般的財(cái)產(chǎn)租賃

情境二，X租賃公司與X企業(yè)的融資租賃合同糾紛

任務(wù)金融租賃合同的要件和效力

實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目及步驟

?同步案例一一甲租賃公司與乙機(jī)械廠簽訂的融資租賃合同有效

嗎？

3.課后任務(wù)——融資租賃合同在金融業(yè)中的法律意義

一、金融信托法概述

（一）金融信托的概念及特征

拓展：在我國(guó)，所謂金融信托，是指金融機(jī)構(gòu)作為受托人，按照委托人的要求或指

信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的明的特定目的，收受、經(jīng)理或運(yùn)用貨幣資金、有價(jià)證券、其他財(cái)產(chǎn)等的

承擔(dān)因信托的具金融業(yè)務(wù)。

體情形不同而不法律特征：

同：信托存款的（1）對(duì)受托人有特定的要求。在我國(guó)，受托者必須是符合法定條件

風(fēng)險(xiǎn)全部由受托并經(jīng)審核批準(zhǔn)的金砸機(jī)構(gòu)，但商業(yè)銀行依《商業(yè)銀行法》規(guī)定不得經(jīng)營(yíng)

人承擔(dān)；委托貸信托業(yè)務(wù)。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何部門、單位不準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)金融信托業(yè)務(wù)，禁止個(gè)

款與投資的主要人經(jīng)營(yíng)金融信托業(yè)務(wù)：

風(fēng)險(xiǎn)由委托方承（2）金融信托是從單純保管、運(yùn)用財(cái)產(chǎn)的信托發(fā)展而來(lái)的現(xiàn)代信托，

擔(dān)；甲類信托貸具有資金融通和財(cái)產(chǎn)管理的雙重職能：

款與投資風(fēng)險(xiǎn)主（3）金融信托必須采用書(shū)面形式設(shè)立，并通過(guò)簽訂合同，明確信托

要由委托方承各方的權(quán)利義務(wù)：

擔(dān)；乙類信托貸（4）金融信托業(yè)務(wù)是一種他主經(jīng)營(yíng)行為，即受托人要按照委托人的

款與投資的風(fēng)險(xiǎn)意旨被動(dòng)地開(kāi)展具體業(yè)務(wù)，因此，受托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)僅負(fù)有限

由委托人和受托責(zé)任。這種有限責(zé)任主要限定受托人要對(duì)因違背信托A的而造成信托財(cái)

人按約定的比例產(chǎn)損失負(fù)賠償責(zé)任：

承擔(dān)。（5）金融信托是金融機(jī)構(gòu)以營(yíng)利為目的而開(kāi)辦的一項(xiàng)金融業(yè)務(wù)，因

此，受托金融機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)，按照實(shí)績(jī)分紅的原則，依法取得一

定的收益和報(bào)酬。

（-）金融信托的職能

I.財(cái)務(wù)管理職能

財(cái)務(wù)管理是金融信托最基本的職能，它是指金融信托機(jī)構(gòu)接受財(cái)產(chǎn)

所有者的委托，為其管理、處理財(cái)產(chǎn)或代辦經(jīng)濟(jì)事務(wù)等。比較典型的管

理行為有委托投資、委托貸款等；典型的處理行為有代為出售或轉(zhuǎn)讓信

托財(cái)產(chǎn)：代辦事務(wù)則主要包括代收款項(xiàng)、代為發(fā)行和買賣有價(jià)證券等。

2,融通資金職能

融通資金是指金融信托機(jī)構(gòu)通過(guò)辦理信托業(yè)務(wù)，為建設(shè)項(xiàng)目籌措資

金，或?qū)ζ渌蛻艚o予資金融通和調(diào)劑的職能。主要表現(xiàn)為三個(gè)方面：

一是貨幣資金的融通，金融信托機(jī)構(gòu)將貨幣資金無(wú)論用于貸款、投資或

購(gòu)買、出售有價(jià)證券，都能發(fā)揮融資的職能：二是通過(guò)融資租賃，實(shí)現(xiàn)

物資上的融通與貨幣資金的融通：三是通過(guò)受益權(quán)的流通轉(zhuǎn)讓而進(jìn)行的

貨幣資金融通。

3.溝通和協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的職能

溝通和協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)關(guān)系是指金融信托機(jī)構(gòu)通過(guò)開(kāi)展信托業(yè)務(wù)，提供信

任、信息與咨詢服務(wù)等方面的職能。金融機(jī)構(gòu)作為委托人與受益人的中

介，在開(kāi)展信托業(yè)務(wù)過(guò)程中，要與諸多方面發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來(lái)，是天然的橫

向經(jīng)濟(jì)聯(lián)系的橋梁和紐帶。通過(guò)辦理金融信托業(yè)務(wù)，特別是代辦經(jīng)濟(jì)事

務(wù)為經(jīng)濟(jì)交易各方提供信息、咨詢和服務(wù)，發(fā)揮溝通和協(xié)調(diào)各方經(jīng)濟(jì)聯(lián)

系的職能。

（三）金融信托法與金融信托法律關(guān)系

I.金融信托法的概念

金融信托業(yè)務(wù)，是指信托投資公司以營(yíng)業(yè)和收取報(bào)酬為目的，以受

托人身份承諾信托和處理信托事務(wù)的經(jīng)營(yíng)行為。

金融信托法是調(diào)整金融信托關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。

金融信托關(guān)系是指信托當(dāng)事人之間的社會(huì)關(guān)系，包括委托人和受托

人之間的委托關(guān)系，受托人與受益人之間的利益轉(zhuǎn)移關(guān)系，以及國(guó)家金

融監(jiān)督管理部門對(duì)信托活動(dòng)及信托機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理關(guān)系。

拓展：目前，調(diào)金融信托法包括信托基本法和信托業(yè)法。信托基本法是規(guī)定信托基

整信托關(guān)系的法本關(guān)系的法律規(guī)范，其內(nèi)容包括信托財(cái)產(chǎn)、信托當(dāng)事人（委托人、受托

律規(guī)范主要是人、受益人）的及格及各自的權(quán)利義務(wù)、信托的類別及設(shè)立和終止等。

《中華人民共和信托業(yè)法是規(guī)定金融信托機(jī)構(gòu)的組織及其業(yè)務(wù)監(jiān)管的法律規(guī)范。其內(nèi)容

國(guó)信托法h以下包括信托機(jī)構(gòu)的性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、組織形式、設(shè)立條件及程序、變更、

簡(jiǎn)稱《信托法》）終止、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、監(jiān)督管理等。金融信托法是金融法體系中的重要組成

以及《信托投資部分。

公司管理辦法》、2.金融信托法律關(guān)系

《金融信托投資金融信托法律關(guān)系和一般的法律關(guān)系一樣，包括主體、客體和內(nèi)容。

機(jī)構(gòu)資金管理溝金融信托法律關(guān)系主體或稱信托關(guān)系人，是指能夠參加信托法律關(guān)

行辦法》等行政系，依法享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的當(dāng)事人，包括委托人、受托人和受益人。

規(guī)章。金融信托法律關(guān)系的主體：

委托人應(yīng)是具有完全民事行為能力的自然人、法人或者依法成立的

其他組織。受益人是在信托中享有信托受益權(quán)的自然人、法人或者依法

議一議：信托關(guān)成立的其他組織。受益人和委托人可以是同一人，也可以不是同一人：

系是代理關(guān)系受托人可以是受益人，但不是同一信托的唯一受益人。

嗎？在金融信托中受托人主要為信托投資公司。

根據(jù)《信托法》第30條規(guī)定，受托人應(yīng)當(dāng)自己處理信托事務(wù)，受托

人依法將信托事務(wù)委托他人代理的，應(yīng)當(dāng)對(duì)他人處理信托事務(wù)的行為承

擔(dān)責(zé)任。

金融信托法律關(guān)系的客體：

金融信托法律關(guān)系的客體，是指金融信托法律關(guān)系主體的權(quán)利和義

務(wù)所共同指向的對(duì)象，也即借以產(chǎn)生信托法律關(guān)系的信托財(cái)產(chǎn)。信托投

資公司因信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)，也

歸入信托財(cái)產(chǎn)。法律、行政法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)，不得作為信托財(cái)產(chǎn)；

法律、行政法規(guī)限制流通的財(cái)產(chǎn)，依法經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，可以作

為信托財(cái)產(chǎn)，

信托財(cái)產(chǎn)不屬于信托投資公司的固有財(cái)產(chǎn)，也不屬于信托投資公司

對(duì)受益人的負(fù)債。信托投資公司終止時(shí)，信托財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。

能夠成為信托公司經(jīng)營(yíng)對(duì)象的信托財(cái)產(chǎn)主要有貨幣、有價(jià)證券、金

錢債權(quán)、動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)等有形財(cái)產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)?般不能成為金融信托的

財(cái)產(chǎn)。如在我國(guó)專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)和著作權(quán)就不能成為信托財(cái)產(chǎn)。

《信托投資公司管理辦法》第8條規(guī)定：“信托投資公司管理或者處

分信托財(cái)產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。”

金融信托法律關(guān)系的內(nèi)容：

金融信托法律關(guān)系的內(nèi)容，是指金融信托關(guān)系人（即委托人、受托

人和受益人）所享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)。

二、金融信托投資機(jī)構(gòu)

（一）金融信托投資機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更與終止

信托投資公司設(shè)立、變更、終止的審批程序，按照中國(guó)人民銀行的

規(guī)定執(zhí)行。

信托投資公司，是指依照《公司法》和《信托投資公司管理辦法》

的規(guī)定，經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，并領(lǐng)取《信托機(jī)構(gòu)法人許可證》而設(shè)立

的主要經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

I.金融信托投資機(jī)構(gòu)的設(shè)立

（I）設(shè)立條件包括：①有符合《公司法》和中國(guó)人民銀行規(guī)定的公

司章程：②有具備中國(guó)人民銀行規(guī)定的入股資格的股東：③具有《信托

投資公司管理辦法》規(guī)定的不得低于人民幣3億元的注冊(cè)資本；④有具

備中國(guó)人民銀行規(guī)定任職資格的高級(jí)管理人員和與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信托

從業(yè)人員：⑤具有健全的組織機(jī)構(gòu)、信托業(yè)務(wù)操作規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制制度：

⑥有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施：⑦

中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他條件?：

（2）應(yīng)提交的資料。申請(qǐng)?jiān)O(shè)立信托投資機(jī)構(gòu)的單位，應(yīng)向當(dāng)?shù)厝嗣?/p>

銀行提交的資料有：①設(shè)立信托機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)書(shū)；②上級(jí)主管部門的審批

意見(jiàn)書(shū)：③組織章程，內(nèi)容包括機(jī)構(gòu)名稱、法定地址、企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)

宗旨、注冊(cè)資本數(shù)額、業(yè)務(wù)范圍和種類、組織形式、經(jīng)營(yíng)管理等事項(xiàng)：

④有權(quán)部門出具的驗(yàn)資證明：⑤機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)人名單及簡(jiǎn)歷。

2.金融信托投資機(jī)構(gòu)的變更

信托投資公司有：變更名稱、變更注冊(cè)資本金、變更公司住所、改

變組織形式、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍、更換高級(jí)管理人員、變更股東或者調(diào)整股

權(quán)結(jié)構(gòu)（持有的上市股份公司流通股份未達(dá)到公司總股份10%的除外）、

修改公司章程、合并或者分立、中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。就

上述某?項(xiàng)或某幾項(xiàng)的改變，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)。

3.金融信托投資機(jī)構(gòu)的終止

（1）因解散而終止。信托投資公司因分立、合并或者公司章程規(guī)定

的解散的事由出現(xiàn)，申請(qǐng)解散的，經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)后解散，并依法

組織清算組進(jìn)行清算：

（2）因違法經(jīng)營(yíng)而終止。信托投資公司因違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)管理

不善等原因，不能支付到期債務(wù)，不撤銷將嚴(yán)重?fù)p害社會(huì)公眾利益、危

害金融秩序的，由中國(guó)人民銀行根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》予以撤銷；

（3）因破產(chǎn)而終止。信托投資公司不能支付到期債務(wù)，經(jīng)中國(guó)人民

銀行同意，可向人民法院提出破產(chǎn)申請(qǐng)。

（-）金融信托投資機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)規(guī)則

1.金融信托投資機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)

信托投資公司的經(jīng)營(yíng)范圍由公司章程規(guī)定，報(bào)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)。

（1）信托投資公司可以申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)的部分或者全部本、外幣業(yè)務(wù)。

具體來(lái)說(shuō)，金融信托投資機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)包括以下內(nèi)容：

①受托經(jīng)營(yíng)奧金信托業(yè)務(wù)，即委托人將自己合法擁有的資金，委托

信托投資公司按照約定的條件和目的，進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分：

②受托經(jīng)營(yíng)動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)及其他財(cái)產(chǎn)的信托業(yè)務(wù)，即委托人將自己

的動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)等財(cái)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)，委托信托投資公司按照

約定的條件和目的，進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分；

③受托經(jīng)營(yíng)法律、行政法規(guī)允許從事的投資基金業(yè)務(wù)，作為投資基

金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)；

④經(jīng)營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)的重組、購(gòu)并及項(xiàng)目融資、公司理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等

中介業(yè)務(wù)；

⑤受托經(jīng)營(yíng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的國(guó)債、政策性銀行債券、企業(yè)債

券等債券的承銷業(yè)務(wù)：

⑥代理財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用和處分；

⑦代保管業(yè)務(wù)：

⑧信用見(jiàn)證、資信調(diào)查及經(jīng)濟(jì)咨詢業(yè)務(wù)：

⑨以固有財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保：

⑩中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

（2）信托投資公司可以依照《信托法》的有關(guān)規(guī)定，接受為公益目

的而設(shè)立的公益信托。

（3）經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的其他規(guī)定。

①信托投資公司管理、運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)時(shí)，可以依照信托文件的規(guī)定，

采取出租、出售、貸款、投資、同業(yè)拆放等方式進(jìn)行；

②信托投資公司可以根據(jù)市場(chǎng)需要，按照信托目的、信托財(cái)產(chǎn)的種

類或者對(duì)信托財(cái)產(chǎn)管理方式的不同設(shè)置信托業(yè)務(wù)品種；

③信托投資公司所有者權(quán)益項(xiàng)下依照規(guī)定可以運(yùn)用的資金，可以存

放于銀行或者用于同業(yè)拆放、貸款、融資租賃和投資，但自用固定資產(chǎn)

和股權(quán)投資余額總和不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的80%；

④經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，信托投資公司可以辦理同業(yè)拆借。

以案例學(xué)知識(shí)

2008年7月，甲銀行聯(lián)手乙信托，借鑒資產(chǎn)管理模式，創(chuàng)新推出新

一期人民幣理財(cái)產(chǎn)品一T1和T2計(jì)劃。它既不像傳統(tǒng)的人民幣理財(cái)產(chǎn)品

是通過(guò)在貨幣市場(chǎng)操作獲得收益；也不像外匯理財(cái)那樣，通過(guò)國(guó)際市場(chǎng)

的外匯衍生產(chǎn)品獲利，而是通過(guò)和信托產(chǎn)品掛鉤的方式獲取回報(bào)。

T1和T2計(jì)劃屬于非保本浮動(dòng)收益型人民幣理財(cái)產(chǎn)品。投資期限為

1年，認(rèn)購(gòu)起點(diǎn)金額分別是5萬(wàn)元和20萬(wàn)元.按1萬(wàn)元的整數(shù)倍遞增，

預(yù)期年收益率分別是2.76%和2.88%。資金以唁托貸款的形式發(fā)放給吉林

省交通廳，貸款用于吉林省交通廳江理高速公路項(xiàng)目。產(chǎn)品到期，根行

一次性還本付息，投資期間銀行和投資者都不能提前贖回。

理財(cái)專家方先生分析說(shuō)，TI和T2計(jì)劃突出的是產(chǎn)品差異化，是人

民幣理財(cái)產(chǎn)品的新品種，而且它的投資年限只有一年，從募集資金的投

資方向來(lái)說(shuō)，有著很好的創(chuàng)新思路。該產(chǎn)品星然是由銀行發(fā)售給個(gè)人投

資者的理財(cái)產(chǎn)品，但由于是投資于信托計(jì)劃，所以具有信托的特點(diǎn)，

即沒(méi)有保本保息的承諾，也就是說(shuō)，最終的風(fēng)險(xiǎn)要由個(gè)人投資者來(lái)承擔(dān)。

投資者到期獲得的實(shí)際收益與平安信托的吉林江理高速公路信托計(jì)劃的

銀行貸款相關(guān)，也就是說(shuō)，實(shí)際收益與銀行貸款的利率波動(dòng)有關(guān)。但是

應(yīng)該說(shuō)該產(chǎn)品仍集合了現(xiàn)有人民幣理財(cái)產(chǎn)品知信托計(jì)劃的部分優(yōu)勢(shì)。但

是，方先生說(shuō)，其實(shí)T1和T2作為投資信托計(jì)劃的人民幣理財(cái)產(chǎn)品，在

主流市場(chǎng)上，競(jìng)爭(zhēng)力并不強(qiáng)。因?yàn)樗氖找媛实陀谛磐挟a(chǎn)品，流動(dòng)性比

人民幣理財(cái)產(chǎn)品差。尤其是在當(dāng)前證券市場(chǎng)強(qiáng)勁上升的勢(shì)頭之下，該產(chǎn)

品比目前國(guó)內(nèi)各類開(kāi)放式、封閉式基金的回報(bào)率都低。適用的對(duì)象是低

風(fēng)險(xiǎn)承受能力、對(duì)資金流動(dòng)性有著中等要求的投資者。

綜觀而言，T1和T2計(jì)劃與普通的信托產(chǎn)品、一般的人民幣理財(cái)產(chǎn)

品都存在著區(qū)別。就入市門檻而言，T1和T2計(jì)劃是人民幣理財(cái)產(chǎn)品，

認(rèn)購(gòu)起點(diǎn)分別是5萬(wàn)元和20萬(wàn)元；若該計(jì)劃由信托公司發(fā)售，作為信托

產(chǎn)品，認(rèn)購(gòu)起點(diǎn)則是250萬(wàn)元，那么該產(chǎn)品的門檻將大幅度提高，使得

適用投資人群大大縮減。

2.國(guó)內(nèi)金融信托業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)規(guī)則

（1）資金信托規(guī)則。資金信托是我國(guó)金融信托機(jī)構(gòu)接受委托人的貨

幣資金作為信托財(cái)產(chǎn)而成立的信托，是目前辦理的主要信托業(yè)務(wù)。包括

信托存款、信托貸款、信托投資、委托貸款、委托投資等業(yè)務(wù)：

（2）信托投資規(guī)則。信托投資是金融信托機(jī)構(gòu)用自有資金或自籌的

資金進(jìn)行的投資。信托投資要按計(jì)劃性、可行性、效益性、互利性的原

則，依據(jù)一定的條件進(jìn)行投資。投資程序依次為項(xiàng)目的篩選、評(píng)估、談

判、確立、執(zhí)行和終止等階段：

（3）委托貸款規(guī)則。委托貸款或稱指定資金信托，是指金融信托機(jī)

構(gòu)接受委托人的委托，在委托人存入的委托存款額度內(nèi)，按其指定的對(duì)

象、用途發(fā)放的貸款，并負(fù)責(zé)到期收回貸款本息的一項(xiàng)金融信托業(yè)務(wù)。

其程序是：①簽訂“委托貸款協(xié)議書(shū)”；②委托貸款的審查和發(fā)放：③委

托貸款的檢查、展期和轉(zhuǎn)期：④委托貸款的收回。

3.國(guó)際金融信托業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)規(guī)則

我國(guó)國(guó)際金融信托業(yè)務(wù)主要是指中國(guó)國(guó)際信托投資公司、各地方的

國(guó)際信托投資公司及經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融信托投資機(jī)構(gòu)采用信托方式，

以吸收和運(yùn)用外資、引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備為目的的信托業(yè)務(wù)。主要

包括國(guó)際信托投資業(yè)務(wù)、在境外發(fā)行和代理發(fā)行外幣有價(jià)證券業(yè)務(wù)、對(duì)

外擔(dān)保見(jiàn)證業(yè)務(wù)及國(guó)際咨詢業(yè)務(wù)等。

（1）國(guó)際信托投資業(yè)務(wù)，是我國(guó)國(guó)際金融信托機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)，

它包括國(guó)際信托投資機(jī)構(gòu)引進(jìn)資金，接受委托按指定對(duì)象、指定用途進(jìn)

行的委托投資業(yè)務(wù)：以及國(guó)際信托投資機(jī)構(gòu)用其自有資金及吸收國(guó)內(nèi)外

其他信托資金來(lái)源，以投資者身份向企業(yè)進(jìn)行的信托投資；

（2）在境外發(fā)行和代理發(fā)行外幣有價(jià)證券業(yè)務(wù)，是指有外匯業(yè)務(wù)經(jīng)

營(yíng)權(quán)的金融信托機(jī)構(gòu)為籌集長(zhǎng)期資金，在境外市場(chǎng)上發(fā)行外幣有價(jià)證券

的業(yè)務(wù)；

（3）對(duì)外擔(dān)保見(jiàn)證業(yè)務(wù)，是指專營(yíng)或兼營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融信托機(jī)構(gòu)

受客戶委托，以出具擔(dān)保函的形式代為擔(dān)保某項(xiàng)債務(wù)的償還、承包工程

如期完成以及合同履行的業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)種類包括：向外借款擔(dān)保、履約擔(dān)

保見(jiàn)證、工程承包擔(dān)保見(jiàn)證和融資性租賃擔(dān)保。辦理對(duì)外擔(dān)保見(jiàn)證業(yè)務(wù)

的?般程序是：①擔(dān)保的申請(qǐng)：②擔(dān)保見(jiàn)證的審查：③出具擔(dān)保函和見(jiàn)

證書(shū)；④收1雙擔(dān)保費(fèi)。由于擔(dān)保見(jiàn)證是一項(xiàng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和法律責(zé)任的

業(yè)務(wù)，因此中國(guó)人民銀行1996年8月21日發(fā)布的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保

管理辦法》及1997年12月11日國(guó)家外匯管理局發(fā)布的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外

擔(dān)保管理辦法實(shí)施細(xì)則》對(duì)此做了明確規(guī)定：

（4）國(guó)際咨詢業(yè)務(wù)，是我國(guó)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融信托機(jī)構(gòu)開(kāi)辦的旨

在推動(dòng)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來(lái)的征信調(diào)查和咨詢業(yè)務(wù)。它包括境內(nèi)、境外企

業(yè)的資信調(diào)查、國(guó)際商情咨詢、國(guó)際金融信息咨詢和組織國(guó)際間的金融、

經(jīng)濟(jì)、技術(shù)交流等。金融信托機(jī)構(gòu)在同意受理委托人的委托咨詢后，雙

方要簽訂咨詢合同，明確規(guī)定咨詢的內(nèi)容、要求、期限、咨詢業(yè)務(wù)費(fèi)用

以及雙方的權(quán)利、義務(wù)等。

三、金融信托投資機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理

我國(guó)的法律、法規(guī)和規(guī)章對(duì)金融信托投資機(jī)構(gòu)（信托投資公司）的

監(jiān)督管理做出了以下規(guī)定：

（1）金融信托投資機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)上要接受中國(guó)人民銀行的領(lǐng)導(dǎo)、管理、

協(xié)調(diào)、監(jiān)督和稽核；

（2）金融信托投資機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍從

事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，其資金分類實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理；

（3）除經(jīng)國(guó)務(wù)院、中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)外，金融信托投資機(jī)構(gòu)不得以

任何方式直接經(jīng)營(yíng)工商企業(yè)和《金融信托投資機(jī)構(gòu)管理暫行規(guī)定》所規(guī)

定的人民幣和外匯業(yè)務(wù)項(xiàng)目以外的其他業(yè)務(wù)；

（4）經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的，未經(jīng)中國(guó)人民銀行的批準(zhǔn)，除配套人民幣資

金外，不得辦理其他人民幣資金的貸款、租賃與投資業(yè)務(wù)：

（5）人民幣資金來(lái)源與計(jì)劃，應(yīng)按照規(guī)定報(bào)中國(guó)人民銀行批潴：經(jīng)

營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的，其外匯收支計(jì)劃要報(bào)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)；

（6）辦理用于固定資產(chǎn)的貸款、投資及租賃業(yè)務(wù)，應(yīng)在國(guó)家正式批

準(zhǔn)的固定資產(chǎn)投資計(jì)劃規(guī)模內(nèi)；吸收的乙類信托存款用于固定資產(chǎn)的貸

款、投資和租賃業(yè)務(wù)的部分，按中國(guó)人民銀行的規(guī)定執(zhí)行；

（7）金融信托投資機(jī)構(gòu)一律在中國(guó)人民銀行開(kāi)立存款賬戶，其所吸

收的乙類信托存款，應(yīng)按規(guī)定比例繳存存款推備金。經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的，

同時(shí)在當(dāng)?shù)刂袊?guó)銀行開(kāi)立外匯賬戶，并按規(guī)定向當(dāng)?shù)貒?guó)家外匯管理局繳

存外匯存款準(zhǔn)備金；

（8）發(fā)放人民幣流動(dòng)資金貸款只限于其投資的企業(yè)；對(duì)其他企業(yè)可

以發(fā)放臨時(shí)性周轉(zhuǎn)貸款，貸款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)3個(gè)月：

<9）金融信托投資機(jī)構(gòu)的人民幣及外幣存款、貸款利率，按中國(guó)人

民銀行的規(guī)定執(zhí)行?；金融信托投資機(jī)構(gòu)與中國(guó)人民銀行資金往來(lái)的利息,

按聯(lián)行利率計(jì)息；

（10）金融信托投資機(jī)構(gòu)應(yīng)按一定比例提取呆賬準(zhǔn)備金：

<11）金融信托投資機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定向中國(guó)人民銀行報(bào)送下列資料：

年度工作計(jì)劃和總結(jié)，季度及月度資金來(lái)源和適用計(jì)劃執(zhí)行情況表、會(huì)

il?報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表、年度決算報(bào)表、決算說(shuō)明書(shū)和損益報(bào)表，并應(yīng)及時(shí)

報(bào)告重大業(yè)務(wù)活動(dòng)情況。經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)家外匯管理局報(bào)送

上述資料。

金融信托投資機(jī)構(gòu)違反以上規(guī)定的，中國(guó)人民銀行有權(quán)責(zé)令其限期

糾正，并視情節(jié)輕重分別予以警告、通報(bào)、勒令停業(yè)整頓及吊銷《金融

機(jī)構(gòu)法人許可證》和《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》等處罰。

第二節(jié)金融租賃法律規(guī)范

教學(xué)組織

1.上節(jié)課課后任務(wù)反饋

2.知識(shí)點(diǎn)講解

情境一，信托機(jī)構(gòu)圖片展示

任務(wù)信托行業(yè)的法律調(diào)杳

情境二，信托業(yè)務(wù)場(chǎng)景模擬

任務(wù)信托投資公司在辦理資金信托業(yè)務(wù)時(shí)的法律風(fēng)險(xiǎn)

實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目及步驟

?同步案例一一角色扮演、情景演示：信托合同中所涉及到的信托

當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系.

3.課后任務(wù)——對(duì)信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查

一、金融租賃法概述

（-）金融租賃概述

I.金融租賃的概念

金融租賃法是調(diào)整金融租賃關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。

融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對(duì)租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，

將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向

承租人收取租金的交易活動(dòng)。它是一種同時(shí)解決設(shè)備需求和資金需求的

信用方式，主要涉及出租人、承租人和供貨人三方當(dāng)事人，并由兩個(gè)或

兩個(gè)以上的合同所構(gòu)成。它涉及兩個(gè)合同和三方當(dāng)事人.

2.金融租賃的特征

（1）金融租賃是由出租人先融通資金，購(gòu)進(jìn)用戶所需設(shè)備，然后租

給承租人，設(shè)備的所有權(quán)在租賃期內(nèi)始終歸屬于出租人：

<2）金融租賃涉及出租人、承租人和供應(yīng)商三方和兩個(gè)合同一購(gòu)買

合同和租賃合同：

（3）金融租賃以承租人對(duì)設(shè)備的長(zhǎng)期使用為前提；

（4）租賃期滿，承租人對(duì)租賃設(shè)備有留購(gòu)、續(xù)租或退回出租人3種

選擇權(quán)：

（5）承租人對(duì)設(shè)備和供應(yīng)商具有選擇的權(quán)利和責(zé)任。

3.金融租賃的種類

金融租賃可從不同角度進(jìn)行分類，從交易的程度上可分為以下兒科I

（1）直接租賃，或稱“自營(yíng)租賃”，是金融租賃的最主要形式。在

這種租賃形式下，租賃公司以籌措的資金，從國(guó)內(nèi)外廠商手中購(gòu)進(jìn)承租

人所需設(shè)備，再租給承租人使用。承租人按設(shè)備折舊和利潤(rùn)收入分期向

租賃公司支付租金，自己負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、支付保險(xiǎn)費(fèi)和

繳納稅金，并在租期屆滿時(shí)以象征性貨價(jià)買、.殘值設(shè)備：

（2）回租，或稱“回租租賃”，是指承租人將自己的廠房、設(shè)備按

賬面價(jià)格或垂估價(jià)格賣給出租人（紙上買賣），取得急需資金用作其他用

途，然后再將設(shè)備租回使用的租賃方式：

（3）轉(zhuǎn)租，或稱“轉(zhuǎn)租賃”，是指租賃公司同時(shí)具備承租人和出租

人身份的一種租賃方式：

（4）杠桿租賃，又稱“衡平租賃”或“代償貸款租賃”，即由貿(mào)易

方政府向設(shè)備出租者提供減稅及信貸刺激，而使租賃公司以較優(yōu)惠條件

進(jìn)行設(shè)備出租的一種方式。這種形式適用于大宗設(shè)備的租賃。這是由出

租人（租賃公司或商業(yè)銀行）本身拿出部分資金，然后加上貸款人提供

的資金，以便購(gòu)買承租人所欲使用的資產(chǎn)，并交由承租人使用；而承租

人使用租賃資產(chǎn)后，應(yīng)定期支付租賃費(fèi)用。通常出租人僅提供其中20%~

40%的資金，貸款人則提供60%?80%的資金：

（5）項(xiàng)目金融租賃，這是一種創(chuàng)新的、靈活的金融租賃業(yè)務(wù)，承租

人是以項(xiàng)目自身的財(cái)產(chǎn)和效曲為保證，與出框人簽訂項(xiàng)目金融租賃合問(wèn)：

拓展：金融租賃（6）銷售式租賃，生產(chǎn)商或流通部門通過(guò)自己所屬或控股的租賃公

既可以中長(zhǎng)期固司采取金融租賃方式促銷自己產(chǎn)品的方式。例如，廠商以促銷為目的，

定資產(chǎn)融資，同承租方最終擁有租賃設(shè)備所有權(quán)的租賃方式，這種形式類似于分期付款。

時(shí)又允許承租人（-）金融租賃法概述

提前歸還租金，金融租賃法是調(diào)整金融租賃關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。

因此乂兼具短期金融租賃法的內(nèi)容主要包括：①調(diào)整金融租賃業(yè)務(wù)關(guān)系：②規(guī)范金

融資的優(yōu)點(diǎn).融租賃機(jī)構(gòu)的設(shè)立、撤并及其業(yè)務(wù)開(kāi)展。

金融租賃是一?種以設(shè)備租用形式表現(xiàn)的借貸資金運(yùn)動(dòng)方式，承租方

取得租賃物的使用權(quán)，實(shí)際上是獲得了一筆信貸資金。因此，金融租賃

關(guān)系具有金融關(guān)系的某些特點(diǎn)，故調(diào)整金融租賃關(guān)系的金融租賃法，可

納入金融法治體系之中。

二、金融租賃公司

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《金融租貨公司管理辦法》2006年12

月28日第55次主席會(huì)議通過(guò)的并于2007年3月1日起施行所稱的金融

租賃公司，是指經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，以經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)

務(wù)為主的非根行金融機(jī)構(gòu)。

（-）金融租賃公司的設(shè)立

1.金融租賃機(jī)構(gòu)的設(shè)立條件

金融租賃機(jī)構(gòu)，或稱金融租賃公司是使用籌措的資金從制造商手中

購(gòu)買設(shè)備，以出租人的身份租給承租人使用，定期收取租金的非銀行金

融機(jī)構(gòu)。其設(shè)立應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（1）具有符合《金融租賃公司管理辦法》規(guī)定的出資人；

⑵具有符合《金融租賃公司管理辦法》規(guī)定的最低限額注冊(cè)資本：

（3）具有符合《公司法》和本辦法規(guī)定的章程：

（4）具有符合中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的任職資格條件的董

事、高級(jí)管理人員和熟悉融資租賃業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員；

（5）具有完善的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)防范等制度：

（6）具有合格的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施:

（7）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他條件。

金融租賃公司的出資人分為主要出資人和一般出資人,主要出資人

是指出資額占到擬設(shè)立金融租賃公司注冊(cè)資本50%以上的出資人。一般

出資人是指除主要出資人以外的其他出資人。

金融租賃公司的最低注冊(cè)資本為1億元人民幣或等值的自由兌換貨

幣，注冊(cè)資本為實(shí)繳貨幣資本。

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)金融租賃公司董事和高級(jí)管理人員實(shí)

行任職資格核準(zhǔn)制度。

2.金融租賃機(jī)構(gòu)設(shè)立的審批

設(shè)立金融租賃公司，應(yīng)由主要出資人作為申請(qǐng)人向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督

管理委員會(huì)提出申請(qǐng)。

第一，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立金融租貨機(jī)構(gòu)需向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)提交下列文件：

<1）籌建申請(qǐng)書(shū)，內(nèi)容包括擬設(shè)立金融租賃公司的名稱、注冊(cè)所在

地、注冊(cè)資本金、出資人及各自的出資額、業(yè)務(wù)范圍等；

（2）可行性研究報(bào)告，內(nèi)容包括對(duì)擬設(shè)公司的市場(chǎng)前景分析、未來(lái)

業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、組織管理架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)控制能力分析、公司開(kāi)業(yè)后3年的

資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和盈利預(yù)測(cè)等內(nèi)容：

（3）擬設(shè)立金融租賃公司的章程（草案）；

（4）資人基本情況，包括出資人名稱、法定代表人、注冊(cè)地址、

營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及營(yíng)業(yè)情況以及出資協(xié)議。出資人為境外金融機(jī)構(gòu)的，

應(yīng)提供注冊(cè)地金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具的意見(jiàn)函；

（5）出資人最近兩年經(jīng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的年度審計(jì)報(bào)告：

（6）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)要求提交的其他文件。

第二，金融租賃公司籌建工作完成后，應(yīng)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委

員會(huì)提出開(kāi)業(yè)申請(qǐng)，并提交下列文件：

（1）笄建工作報(bào)告和開(kāi)業(yè)申請(qǐng)書(shū)；

（2）境內(nèi)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明、工商行政管理機(jī)關(guān)出

具的對(duì)擬設(shè)金融租賃公司名稱的預(yù)核準(zhǔn)登記書(shū)：

<3）股東名冊(cè)及其出資額、出資比例：

（4）金融租賃公司章程；

（5）擬任高級(jí)管理人員名單、詳細(xì)履歷及任職資格證明材料：

（6）擬辦業(yè)務(wù)規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；

（7）營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和其他與業(yè)務(wù)有關(guān)設(shè)施的資料：

（8）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)要求的其他文件。

經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，金融租賃公司可設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的具體條件由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另行規(guī)定。

第三，金融租賃機(jī)構(gòu)憑中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)給的證明，向

工商管理部門登記注冊(cè)，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

（二）金融租賃公司的變更

金融租賃公司變更是指公司設(shè)立登記事項(xiàng)中變更名稱、改變組織形

式、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍、變更注冊(cè)資本、變更股權(quán)、修改章程、變更注冊(cè)地

或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、變更董事及高級(jí)管理人員、合并與分立、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督

管理委員會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)的。就上述某一項(xiàng)或某幾項(xiàng)的改變，需

報(bào)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)。

（三）金融租賃公司的組織機(jī)構(gòu)

根據(jù)《金融租賃公司管理辦法》的規(guī)定，金融租賃公司的組織形式、

組織機(jī)構(gòu)適用《公司法》的規(guī)定，并在其名稱中標(biāo)明“金融租賃”字樣。

未經(jīng)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，其公司名稱中不得有“金融租賃”字樣。

（四）金融租賃公司的業(yè)務(wù)范圍與資金管理

金融租賃機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍。目前，我國(guó)金融租賃公司經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)主

要包括：用于生產(chǎn)、科研、辦公、交通運(yùn)輸?shù)葎?dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的租賃、轉(zhuǎn)

租賃、回租租賃業(yè)務(wù)；前述租賃業(yè)務(wù)所涉及出租物的購(gòu)買業(yè)務(wù)；租賃物

殘值和抵償租金產(chǎn)品的處理業(yè)務(wù)；閑置設(shè)備購(gòu)買轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)：向金融機(jī)

構(gòu)借款及其他金融業(yè)務(wù)；經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行債券：通用設(shè)備的經(jīng)營(yíng)性租賃業(yè)務(wù)：

租賃項(xiàng)下的短期流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)；人民幣擔(dān)保業(yè)務(wù)；經(jīng)濟(jì)咨詢及代理

業(yè)務(wù)等。

金融租賃機(jī)構(gòu)的資金管理原則。首先是籌資原則。金融租賃公司從

事金融租賃業(yè)務(wù)，僅依率自有資金是不夠的，進(jìn)行國(guó)內(nèi)租賃業(yè)務(wù)，需要

籌措人民幣資金，經(jīng)營(yíng)進(jìn)口設(shè)備租賃業(yè)務(wù)，則需籌措外匯。在籌措外資

時(shí)，租賃公司應(yīng)堅(jiān)持一系列原則，并做好防范措施，防范外匯風(fēng)險(xiǎn)。其

次是資金運(yùn)用原則。金融租賃公司在加強(qiáng)資金的運(yùn)用和管理時(shí)應(yīng)堅(jiān)持資

金投放的安全性、項(xiàng)目管理的嚴(yán)格性、租金回收的及時(shí)性、償還外債的

恪守性等四項(xiàng)原則。

金融租賃公司不得吸收銀行股東的存款。

（五）金融租賃機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)是金融租賃機(jī)構(gòu)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對(duì)其實(shí)行

領(lǐng)導(dǎo)、管理、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和稽核。

金融租賃公司違反《金融租賃公司管理辦法》有關(guān)規(guī)定的，中國(guó)銀

行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可責(zé)令限期整改；逾期未整改的，或者其行為嚴(yán)重

危及該金融租賃公司的穩(wěn)健運(yùn)行、損害客戶合法權(quán)益的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)

督管理委員會(huì)可以區(qū)別情形，依照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》

等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。

金融租賃公司已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)曳影響客戶合法權(quán)益

的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依法對(duì)其實(shí)行托管或者督促其重組，問(wèn)

題嚴(yán)重的，有權(quán)予以撤銷。

對(duì)違反《金融租賃公司管理辦法》有關(guān)規(guī)定的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管

理委員會(huì)按《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行

處罰。金融租賃公司對(duì)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的處罰決定不服的，

可以依法中請(qǐng)行政復(fù)議或者向人民法院提起行政訴訟。

三、金融租賃合同

（一）金融租賃合同的概念及法律特征

金融租賃合同是出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇，向出

賣人購(gòu)買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。

金融租賃合同應(yīng)以書(shū)面形式訂立，具有以卜.法律特征：

（1）金融租賃合同是雙務(wù)合同，即當(dāng)事人之間相互享有權(quán)利、承擔(dān)

義務(wù)：

（2）金融租賃合同是有償合同，即當(dāng)事人因享有權(quán)利而必須償付代

價(jià)；

（3）金融租賃合同是諾成合同，即租賃當(dāng)事人意思表示一致，合同

即可成立；

（4）金融租賃合同是租賃交易中的主合同；

<5）金融租賃合同是足額清償合同：

（6）金融租賃合同是以現(xiàn)代設(shè)備為租賃物的合同；

（7）金融租賃合同是不可撤銷的合同。

（-）金融租賃合同的訂立

I.金融租賃合同的有效條件

第一，融資合同成立的實(shí)質(zhì)要件。

<1）主體合格：

（2）當(dāng)事人意思表示真實(shí)：

（3）內(nèi)容不違反法律或者社會(huì)公共利益。

第二，租賃合同的形式要件：由于金融租賃合同的法律關(guān)系較復(fù)雜，

同時(shí)，融資金額一般較大，履行期較長(zhǎng)，因比，應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面形式。我

國(guó)《民法典》“合同編”對(duì)此有明確規(guī)定。

2.金融租賃合同的無(wú)效條件

有下列情形之?的，應(yīng)認(rèn)定融資租賃合同為無(wú)效合同：

（1）出租人不具有從事融資租賃經(jīng)營(yíng)范圍的：

（2）承租人與供貨人惡意串通，騙取出租人資金的：

（3）以融資租賃形式規(guī)避國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的；

（4）依照有關(guān)法律、法規(guī)應(yīng)認(rèn)定無(wú)效的。

3.金融租賃合同的內(nèi)容

按《民法典》規(guī)定及金融租賃實(shí)踐，金融租賃合同主要包括以下內(nèi)

容：

<1）合同說(shuō)明性條款：

<2）金融癥貨食園的拯隹J物條跖諭融理貨盒回史的拯敢物叫I覽

物？一恚承租方宜行選定正要求支租方購(gòu)買的該備笠：

（3）租賃物的所有權(quán)和使用權(quán)保障條款。金融租賃的特征之一是租

貨物的所有權(quán)與使用權(quán)的分離，在租賃期內(nèi)，租賃物的所有權(quán)屬于出租

人，而承租方享有使用權(quán)。為保障出租方對(duì)租賃物的所有權(quán)，在合同中

應(yīng)對(duì)此進(jìn)行明確規(guī)定。為保障承租人使用租賃物的權(quán)利，合同中也要規(guī)

定，出租人應(yīng)當(dāng)保證承租人對(duì)租賃物的占有和使用：

（4）租賃物的交貨、驗(yàn)貨及其質(zhì)量保證條款。金融租賃合同應(yīng)明確

租賃物的交付時(shí)間、地點(diǎn)，交貨中的責(zé)任，交貨后的驗(yàn)收及相應(yīng)的權(quán)利

與義務(wù)等：

（5）租賃物的維修、保養(yǎng)及其有關(guān)費(fèi)用條款。金融租賃合同要明確

規(guī)定；租賃物由承租方負(fù)責(zé)日常維修等并承擔(dān)由此產(chǎn)生的全部費(fèi)用；

（6）租賃期限條款。租賃期限是指租賃起始之日到租賃結(jié)束之日的

整個(gè)期間；

（7）租金構(gòu)成及其支付期限和方式、幣種、罰息條款。租金條款是

金融租賃合同的一項(xiàng)重要內(nèi)容，必須寫(xiě)明租金總金額（大寫(xiě)）、租金的構(gòu)

成及計(jì)算方法、租賃費(fèi)率、租金支付方式及罰息標(biāo)準(zhǔn)等；

（8）租賃物的滅失及毀損處理金融租賃合同中一般規(guī)定，如果租

賃物發(fā)生了滅失或毀損，由承租人承擔(dān)一切損失，并需按期繳納租金：

（9）和貨物的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)條款。對(duì)租賃物進(jìn)行保險(xiǎn)是出租人和承租人

避免損失的一種保障手段。投保的范圍視租賃物的情況而定；

（10）租賃債權(quán)的轉(zhuǎn)讓和抵理?xiàng)l款。金融租賃合同中一般規(guī)定，出

租方在租賃期間，有權(quán)將?合同規(guī)定的全部或一部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三者，

或提供租賃物作為抵押：

（11）擔(dān)保條款「在金融租賃合同中一般都有要求承租人提供擔(dān)保

的條款；

（12）租貨保證金條款。作為履行合同的保證，出租方可要求承租

人在合同簽訂后向其交納一定數(shù)額的保證金；

（13）租賃期滿時(shí)租賃物的處理?xiàng)l款。租賃期滿后，承租人對(duì)租賃

物有留購(gòu)、續(xù)租或退租三種選擇權(quán)，但無(wú)論采用何種形式，均應(yīng)在合同

中加以規(guī)定；

拓展：適用于融（14）違約責(zé)任條款。金融租賃活動(dòng)中，任何?方違約，都會(huì)造成

資租賃交易的租其他當(dāng)事人的損失，因此合同應(yīng)明確規(guī)定當(dāng)事人的違約責(zé)任：

賃物為固定資<15）爭(zhēng)議解決條款。金融租賃合同中應(yīng)規(guī)定雙方在執(zhí)行合同中發(fā)

產(chǎn)。生爭(zhēng)議時(shí)，解決爭(zhēng)議的方式、程序等。

（三）金融租賃合同的履行

金融租賃合同的履行原則包括實(shí)際履行、全面履行和協(xié)作履行的原

則。

金融租賃合同的履行是指合同依法成立后，當(dāng)事人雙方按照合同約

定的內(nèi)容，全面完成各自承擔(dān)的義務(wù)，從而使合同的權(quán)利義務(wù)得以全部

注意：《民法典》實(shí)現(xiàn)。

的適用。按照《民法典》的規(guī)定，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用原則，根據(jù)合同

的性質(zhì)、目的和交易習(xí)慣履行協(xié)助等義務(wù)。

根據(jù)我國(guó)《民法典》的規(guī)定，金融租賃合同中當(dāng)事人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的

義務(wù)。

出租人的義務(wù)；①購(gòu)買、交付標(biāo)的物；②協(xié)助承租人索賠；③出租

人不得擅自變更買賣合同內(nèi)容：④向出賣人支付貨款。

承租人的義務(wù)：①按時(shí)接受租賃物并驗(yàn)收：②向出租人交付租金；

③妥善保管、使用租賃物；④租賃期間屆滿時(shí)返還租賃物。

案例閱讀

案例介紹：

2013年7月，中國(guó)某銀行上海市某支行（以下簡(jiǎn)稱“某銀行上海某

支行”）和上海某照相制版印刷公司（以下簡(jiǎn)稱“制版印刷公司”）簽訂

了一份《融資租賃合同》。合同約定：金融租賃公司根據(jù)制版印刷公司要

求，購(gòu)買一臺(tái)日產(chǎn)小森單張紙膠印機(jī)，出租給制版印刷公司使用；租賃

期限36個(gè)月，租金總額約675萬(wàn)元，租金每月支付一次。

合同同時(shí)規(guī)定，在租