XX國家濕地公園管理委員會發票及財務票據管理制度《XX國家濕地公園管理委員會發票及財務票據管理制度》已經主任辦公會議研究同意，現在印發給你們，請結合實際，認真參照執行。第一章總則第一條

為了加強XX國家濕地公園管理委員會（下簡稱XX管委會）及下屬單位發票及財務票據的管理，堵塞漏洞，保證國有資產的安全。根據《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國發票管理辦法》及其他有關規定，制定本制度。第二條

本制度所指財務票據包括普通發票、增值稅專用發票、銀行結算票據、收款收據及其他財務票據。第三條

本制度適用于XX管委會及下屬各單位。第二章發票及財務票據的管理職責第四條

XX管理委員會綜合科（財務室）（下簡稱財務室）為發票的管理部門，財務室須指定各單位票據經管人，負責發票的領購、保管、使用、檢查、核銷。發票、收據由財務室開出，加蓋財務專用章或發票專用章。財務室負責對票據經管人加強發票及財務票據使用規范等方面的業務培訓。

第三章發票及財務票據的購買、印刷

及保管第五條

屬國家統一規定的發票及財務票據由財務室指定專人向有關財政、稅務部門購買。

第六條

XX管委會下屬單位經有關稅務部門批準自行印制發票的，由財務室提出式樣經負責人核準，并報有關稅務部門批準后，在稅務部門指定的印刷單位印制。

第七條

財務室專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種發票及財務票據進行驗收，詳細清點數量、檢查有無印刷錯誤、數量有誤或印刷有錯誤的應拒收，各種票據驗收后，應按不同的票據登記驗收日期、數量、起止號碼等，設專柜保管，并與發票專用章、財務專用章及其他財務印章分開保管。第四章發票及財務票據的領用

第八條

財務室專管人員應設置各種票據領用登記簿，登記發票的領、用、存情況，并定期與庫存核對相符，凡發放票據，必須登記領用的日期、數量、起止號碼等，并由領用人簽收。

第九條

使用發票或收據的部門必須指定專人負責各種票據的管理工作(以下簡稱票據專管人員)。

第十條

票據專管人員在向財務室領取各種票據時，必須辦理領用手續并清點數量、驗看號碼、發現有號碼錯亂的，應拒絕領用。

第十一條

票據專管人員對所領用的各種票據必須妥善保管，在交付使用人員時，應進行登記、簽收。

第五章發票及財務票據的使用

第十二條

發票及財務票據需按《發票管理辦法》和《發票收據使用細則》的規定進行使用。第十三條

發票及財務票據應當按照規定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性開具。財務室負責對發票及財務票據報銷進行審核，不按規定開具的一律退回。

第十四條

發票及財務票據只能按規定的范圍進行使用，不得轉借，轉讓，跳號，拆本使用，或開具空白票據。

第十五條

票據專管人員人發生變動，須與接管人員辦理工作交接，交接內容包括寫明交接時票據的號碼、未用發票、已用發票存根、發票登記簿等所有相關材料。必要時，應對發票管理狀態做出說明。第十六條

接收人在接收各種票據時，如發現所交接的票據存在問題，可拒絕接收，并立即報告財務負責人，情節嚴重時，應立即報告單位負責人。第十七條空白發票不得加蓋發票專用章、財務專用章或收款專用章保管；禁止攜帶已簽章空白發票外出，尤其是增值稅專用發票。特殊情況確須攜帶外出的，應報請財務負責人和單位負責人批準，并辦理相應手續。第六章發票及財務票據的檢查和核銷

第十八條

已用完的各種發票及財務票據必須立即向財務室進行核銷。

第十九條

已開具的發票存根聯和發票登記簿，應當保管五年，保管期滿，由財務室和稅務機關查驗后銷毀，未經批準，不得擅自銷毀；未使用的發票，在財政、稅務機關更換發票樣式及其他格式時，按財政、稅務機關要求進行核銷。第二十條

財務室有權對各種發票及財務票據的領、用、存、銷情況隨時進行檢查。

第二十一條

票據專管人員在核銷各種票據時，必須對票據進行檢查，發現有使用不當的，應提出意見進行糾正；發現有問題的，應立即報告財務負責人。

第二十二條

票據專管人員應隨時核查使用各種票據的人員有否及時將所收款