物業(yè)管理公司財務管理制度?1.目的為規(guī)范物業(yè)管理公司的財務行為，加強財務管理和經(jīng)濟核算，保障公司及業(yè)主的合法權益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及財務制度，結合本公司實際情況，制定本財務管理制度。2.適用范圍本制度適用于物業(yè)管理公司及其下屬各部門、項目管理處。3.基本原則公司財務管理遵循合法、合規(guī)、穩(wěn)健、高效的原則，確保財務信息真實、準確、完整，合理配置資源，有效控制成本，實現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。二、財務機構與人員設置1.財務機構設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務需求，合理設置崗位，明確各崗位的職責和權限。2.人員配備財務部門配備具有相應專業(yè)知識和技能的財務人員，包括財務經(jīng)理、會計、出納等。財務人員應具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務素質，熟悉國家財務法規(guī)和公司財務制度。3.崗位職責財務經(jīng)理負責組織和領導公司的財務管理工作，制定財務管理制度和財務計劃，確保公司財務工作的正常運轉。審核重要財務事項，參與公司重大經(jīng)濟決策，為公司提供財務分析和決策支持。負責財務人員的培訓和考核，提高財務人員的業(yè)務水平和綜合素質。協(xié)調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司的良好形象。會計負責公司的會計核算工作，按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務制度進行賬務處理，確保財務信息的準確、及時。編制財務報表，定期進行財務分析，為公司管理層提供財務狀況和經(jīng)營成果的信息。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務檔案的安全、完整。協(xié)助財務經(jīng)理完成其他財務管理工作。出納負責公司的現(xiàn)金收付、銀行結算等資金管理工作，確保資金的安全、準確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬實相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關印章，確保資金和印章的安全。協(xié)助會計完成其他財務工作。三、財務預算管理1.預算編制公司應根據(jù)年度經(jīng)營目標和發(fā)展規(guī)劃，結合市場情況和歷史數(shù)據(jù)，編制年度財務預算。財務預算包括收入預算、成本預算、費用預算、利潤預算等。各部門應根據(jù)公司財務預算的總體要求，結合本部門的工作任務和業(yè)務特點，編制本部門的預算草案，并報財務部門審核。財務部門對各部門的預算草案進行匯總、分析和審核，提出修改意見，報公司管理層審批后確定正式的年度財務預算。2.預算執(zhí)行公司各部門應嚴格按照批準的財務預算組織實施，確保預算目標的實現(xiàn)。財務部門應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。預算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。調整預算應說明調整的原因、內容、金額及對公司財務狀況和經(jīng)營成果的影響。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門的預算執(zhí)行情況進行考核評價。考核指標包括預算完成率、收入增長率、成本控制率、費用節(jié)約率等。根據(jù)預算考核結果，對完成預算目標的部門給予獎勵，對未完成預算目標的部門進行懲罰，以激勵各部門積極完成預算任務。四、收入管理1.物業(yè)管理費收入物業(yè)管理費是公司的主要收入來源，應按照物業(yè)服務合同的約定及時足額收取。收費標準應明確、合理，并向業(yè)主進行公示。財務部門應建立物業(yè)管理費臺賬，詳細記錄業(yè)主的繳費情況，包括繳費金額、繳費時間、欠費情況等。對欠費業(yè)主應及時進行催繳，采取有效的措施確保物業(yè)管理費的足額收取。2.其他業(yè)務收入公司的其他業(yè)務收入包括停車場收入、廣告收入、特約服務收入等。其他業(yè)務收入應按照相關規(guī)定進行核算和管理，確保收入的合法性和準確性。對于停車場收入，應建立停車收費臺賬，記錄車輛停放時間、收費金額等信息。廣告收入應按照廣告合同的約定進行收取，并及時開具發(fā)票。特約服務收入應根據(jù)服務內容和收費標準進行結算。五、成本費用管理1.成本管理公司的成本主要包括人員成本、物料成本、設備維護成本、能源成本等。成本管理應遵循成本效益原則，合理控制成本支出，提高成本效益。財務部門應建立成本核算制度，對各項成本進行明細核算，準確計算成本費用。定期對成本進行分析，找出成本控制的關鍵點，采取有效措施降低成本。加強對物料采購的管理，建立供應商評估和選擇機制，確保物料質量合格、價格合理。對物料的采購、驗收、保管、領用等環(huán)節(jié)進行嚴格控制，防止浪費和損失。2.費用管理公司的費用包括管理費用、銷售費用、財務費用等。費用管理應嚴格按照公司財務制度的規(guī)定進行審批和報銷，確保費用支出的合理性和合規(guī)性。各項費用應明確開支標準和審批流程，嚴禁超標準、超范圍支出。費用報銷應提供真實、合法、有效的憑證，經(jīng)相關部門負責人和財務經(jīng)理審核后，報公司管理層審批。加強對費用的預算控制，嚴格執(zhí)行費用預算，對費用支出進行實時監(jiān)控。定期對費用進行分析，找出費用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取措施降低費用水平。六、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置公司購置固定資產(chǎn)應根據(jù)實際需要和預算安排，進行可行性研究和論證。購置固定資產(chǎn)應按照規(guī)定的程序進行審批，確保購置行為的合法性和合理性。固定資產(chǎn)購置應通過招標、詢價等方式選擇供應商，確保采購價格合理、質量可靠。購置固定資產(chǎn)應簽訂合同，明確雙方的權利和義務。2.固定資產(chǎn)核算財務部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度對固定資產(chǎn)進行核算，建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的購置時間、原值、折舊、凈值等信息。固定資產(chǎn)應按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提折舊，折舊費用計入當期成本費用。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。3.固定資產(chǎn)處置公司處置固定資產(chǎn)應按照規(guī)定的程序進行審批，確保處置行為的合法性和合規(guī)性。處置固定資產(chǎn)應通過拍賣、招標、協(xié)議轉讓等方式進行，確保處置價格合理。處置固定資產(chǎn)取得的收入應按照規(guī)定進行核算，扣除相關稅費和固定資產(chǎn)凈值后的余額計入當期損益。七、資金管理1.資金籌集公司應根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理籌集資金。資金籌集方式包括銀行借款、發(fā)行債券、股東增資等。資金籌集應符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，確保資金來源合法、可靠。財務部門應根據(jù)公司資金需求情況，制定資金籌集計劃，合理安排資金籌集時間和規(guī)模。在資金籌集過程中，應與銀行等金融機構保持良好的溝通，爭取優(yōu)惠的融資條件。2.資金使用公司資金應按照規(guī)定的用途使用，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。資金使用應嚴格執(zhí)行審批制度，未經(jīng)批準不得擅自挪用資金。加強對資金使用的監(jiān)控，定期對資金使用情況進行檢查和分析。確保資金安全、高效運行，提高資金使用效益。3.資金結算公司應加強資金結算管理，嚴格按照銀行結算制度辦理資金收付業(yè)務。資金結算應及時、準確，確保資金收付的安全和暢通。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保銀行賬戶信息的準確無誤。嚴禁出租、出借銀行賬戶，防止資金風險。八、財務風險管理1.風險識別與評估公司應建立財務風險識別與評估機制，定期對財務風險進行識別、評估和分析。財務風險包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。財務部門應根據(jù)公司業(yè)務特點和財務狀況，制定財務風險識別與評估的方法和標準，及時發(fā)現(xiàn)潛在的財務風險。2.風險應對措施針對識別出的財務風險，公司應制定相應的風險應對措施。風險應對措施包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉移、風險承受等。對于市場風險，公司應加強市場調研和分析，及時調整經(jīng)營策略，降低市場波動對公司財務狀況的影響。對于信用風險，公司應加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，采取有效的信用控制措施，降低壞賬風險。對于流動性風險，公司應合理安排資金，優(yōu)化資金結構，確保資金的流動性。對于操作風險，公司應加強內部控制，規(guī)范財務操作流程，提高財務人員的風險意識和操作技能。3.風險監(jiān)控與預警公司應建立財務風險監(jiān)控與預警機制，對財務風險進行實時監(jiān)控和預警。財務部門應定期編制財務風險報告，及時向公司管理層匯報財務風險狀況。當財務風險指標超過預警值時，應及時發(fā)出預警信號，采取相應的風險應對措施，防止風險擴大。九、財務報告與分析1.財務報告編制公司應按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務制度的規(guī)定，定期編制財務報告。財務報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。財務報告編制完成后，應經(jīng)財務經(jīng)理審核、公司管理層審批后對外報送。2.財務分析財務部門應定期對公司的財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司管理層提供決策支持。財務分析內容包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結構分析、財務比率分析等。通過財務分析，找出公司經(jīng)營管理中存在的問題和不足，提出改進措施和建議。定期撰寫財務分析報告，向公司管理層匯報財務分析結果。十、財務監(jiān)督與審計1.內部監(jiān)督公司應建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的監(jiān)督和檢查。財務部門應定期對公司的財務收支、資金使用、成本費用等情況進行內部審計，確保財務活動的合法性和合規(guī)性。公司內部審計部門應定期對財務部門的工作進行審計，檢查財務制度的執(zhí)行情況、財務報表的真實性和準確性等。對發(fā)現(xiàn)的問題應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.外部審計公司應按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，定期聘請外部會計師事務所對公