現金管理制度?1.目的為加強公司現金管理，規范現金結算行為，保證現金的安全與合理使用，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門的現金收支管理。3.現金定義本制度所指現金是指公司庫存現金以及隨時可用于支付的銀行存款。二、現金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務報酬。3.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。5.向個人收購農副產品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。三、現金庫存限額1.公司根據日常現金開支的需要，核定現金庫存限額。庫存限額原則上以滿足公司35天的日常零星開支為標準。2.現金庫存限額經開戶銀行核定后，公司必須嚴格遵守，超過限額的現金應及時存入銀行。如需調整庫存限額，應向開戶銀行提出申請，經批準后執行。四、現金收付管理1.收款管理公司一切現金收入應及時存入銀行，不得坐支現金。嚴禁收款不入賬或私設"小金庫"。收取現金時，必須開具合法有效的收款憑證，并在收款憑證上加蓋公司財務專用章或發票專用章。收款憑證應詳細記錄收款日期、金額、來源、款項性質等信息。出納人員應每日核對收款金額與收款憑證記錄是否一致，確保現金收入準確無誤。對于當日收到的現金，應在下班前及時繳存銀行，并填寫現金交款單，注明款項來源、金額等信息。2.付款管理公司支付現金時，必須符合現金使用范圍的規定。除特殊情況外，應盡量通過銀行轉賬結算。支付現金前，必須經過嚴格的審批程序。付款申請應填寫付款審批單，注明付款日期、金額、用途、收款單位等信息，并經相關負責人簽字審批。審批流程如下：金額在[X]元以下的付款申請，由部門負責人審核簽字后，報財務負責人審批。金額在[X]元至[X]元之間的付款申請，經部門負責人、財務負責人審核簽字后，報公司總經理審批。金額在[X]元以上的付款申請，除上述審批程序外，還需經公司董事會或股東會審批（根據公司治理結構確定）。出納人員應根據審批后的付款審批單支付現金，并在付款憑證上加蓋"現金付訖"章。付款憑證應附相關的原始憑證，如發票、收據、合同等。原始憑證應真實、合法、有效，內容完整，手續齊全。支付現金時，應嚴格按照現金使用范圍進行支付，不得擅自擴大支付范圍。對于超過現金結算起點的支出，應通過銀行轉賬支付。出納人員應認真核對付款金額、收款單位、付款用途等信息，確保付款準確無誤。支付現金后，應要求收款人在付款憑證上簽字確認。五、現金日記賬管理1.出納人員應設置現金日記賬，按照業務發生順序逐筆登記現金收支情況。現金日記賬應采用訂本式賬簿，不得跳行、隔頁。2.現金日記賬應每日結出余額，并與實際庫存現金進行核對，做到賬實相符。如發現賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的處理。3.現金日記賬應定期與總賬進行核對，確保賬賬相符。月度終了，現金日記賬余額應與總賬中"庫存現金"科目的余額一致。4.現金日記賬應妥善保管，不得隨意銷毀。保管期限按照國家有關會計檔案管理的規定執行。六、現金盤點1.公司應定期對現金進行盤點，確保現金賬實相符。現金盤點工作由財務部門負責人組織，出納人員和其他財務人員共同參與。2.現金盤點應至少每月進行一次，盤點時間應選擇在工作日的營業終了后進行。盤點時，應將現金日記賬余額與實際庫存現金進行逐筆核對，同時檢查現金的存放是否安全、整潔，有無白條抵庫等情況。3.現金盤點結束后，應編制現金盤點表，記錄盤點日期、現金日記賬余額、實際庫存現金金額、盤盈或盤虧金額及原因等信息。現金盤點表應由參與盤點的人員簽字確認。4.如發現現金盤盈或盤虧，應及時查明原因，并按照以下規定進行處理：對于現金盤盈，應及時將盤盈金額記入"待處理財產損溢--待處理流動資產損溢"科目，并查明原因。如屬于應支付給有關單位或個人的，應記入"其他應付款"科目；如屬于無法查明原因的，應記入"營業外收入"科目。對于現金盤虧，應及時將盤虧金額記入"待處理財產損溢--待處理流動資產損溢"科目，并查明原因。如屬于應由責任人賠償的，應記入"其他應收款"科目；如屬于無法查明原因的，應記入"管理費用"科目。5.現金盤點結果應及時向財務部門負責人匯報，對于重大現金盤盈或盤虧事項，應及時向公司管理層匯報，并按照公司規定進行處理。七、現金保管1.公司應設置專門的保險柜用于存放現金，保險柜應放置在安全、隱蔽的地方，并安裝必要的防盜、防火設施。2.現金應分類存放，保持整潔、有序。不得將不同幣種、不同票面金額的現金混放。3.出納人員應妥善保管保險柜鑰匙和密碼，不得將鑰匙交與他人代管，密碼應定期更換。離開工作崗位時，應將現金存入保險柜，并鎖好保險柜。4.公司應加強對現金保管場所的安全保衛工作，非財務人員未經批準不得進入現金保管場所。八、監督與檢查1.公司財務部門應定期對各部門的現金收支情況進行檢查，確保現金管理制度的嚴格執行。檢查內容包括現金收支是否符合規定、現金日記賬記錄是否準確、現金盤點是否及時等。2.公司內部審計部門應定期對公司現金管理制度的執行情況進行審計監督，檢查現金管理的合規性、有效性，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.對于違反現金管理制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、辭退等。構成犯罪的，將依法