財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程34650?一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益，保障公司各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，不得虛假報(bào)銷。合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)需要，具有合理性。審批流程原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)銷，確保審批環(huán)節(jié)規(guī)范、有序。及時(shí)性原則：員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，避免逾期。

二、費(fèi)用報(bào)銷分類及標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)定義：員工因公務(wù)需要到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)用：飛機(jī)票：經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)實(shí)銷（特殊情況需提前經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）。火車：根據(jù)實(shí)際乘坐車次報(bào)銷，原則上優(yōu)先選擇高鐵二等座、動(dòng)車二等座、火車硬座，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐高鐵一等座、動(dòng)車一等座、火車硬臥。長途汽車：長途汽車票按票面金額報(bào)銷。市內(nèi)交通：市內(nèi)交通費(fèi)用根據(jù)出差實(shí)際情況給予一定標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天，不再報(bào)銷出租車發(fā)票（特殊情況除外）。住宿費(fèi)用：根據(jù)出差地區(qū)不同分為[具體地區(qū)分類]，不同地區(qū)對(duì)應(yīng)不同的住宿標(biāo)準(zhǔn)，具體如下：[地區(qū)1]：[X]元/天[地區(qū)2]：[X]元/天......餐飲補(bǔ)貼：根據(jù)出差地區(qū)不同分為[具體地區(qū)分類]，不同地區(qū)對(duì)應(yīng)不同的餐飲補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，具體如下：[地區(qū)1]：[X]元/天[地區(qū)2]：[X]元/天......報(bào)銷流程員工填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，詳細(xì)注明出差事由、起止日期、出差地點(diǎn)、交通及住宿費(fèi)用明細(xì)等。將《差旅費(fèi)報(bào)銷單》及相關(guān)票據(jù)（飛機(jī)票、火車票、住宿發(fā)票等）提交部門負(fù)責(zé)人審批。部門負(fù)責(zé)人審核出差事項(xiàng)的真實(shí)性及合理性后簽字批準(zhǔn)。提交財(cái)務(wù)部門審核票據(jù)的合規(guī)性及金額計(jì)算的準(zhǔn)確性，審核通過后報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批通過后，財(cái)務(wù)部門予以報(bào)銷。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)定義：公司因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的招待客戶的餐飲、住宿、禮品等費(fèi)用。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循必要性、合理性原則，嚴(yán)格控制招待費(fèi)用支出。招待費(fèi)單次報(bào)銷金額不得超過[X]元，如遇特殊情況需提前向總經(jīng)理申請(qǐng)。招待費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需注明招待對(duì)象、事由、時(shí)間等信息。報(bào)銷流程員工填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單》，詳細(xì)注明招待事項(xiàng)、招待對(duì)象、招待時(shí)間、費(fèi)用明細(xì)等。將《業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單》及相關(guān)票據(jù)（餐飲發(fā)票、住宿發(fā)票、禮品發(fā)票等）提交部門負(fù)責(zé)人審批。部門負(fù)責(zé)人審核招待事項(xiàng)的真實(shí)性及必要性后簽字批準(zhǔn)，并注明是否符合公司招待標(biāo)準(zhǔn)。提交財(cái)務(wù)部門審核票據(jù)的合規(guī)性及金額計(jì)算的準(zhǔn)確性，審核通過后報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批通過后，財(cái)務(wù)部門予以報(bào)銷。3.辦公用品及低值易耗品定義：用于公司日常辦公的各類文具、耗材、辦公設(shè)備等。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)辦公用品及低值易耗品采購應(yīng)遵循預(yù)算控制原則，各部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求制定年度采購計(jì)劃。單次采購金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批后自行采購報(bào)銷；單次采購金額在[X]元以上的，需提前提交采購申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一采購。采購發(fā)票應(yīng)注明商品明細(xì)、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息，且與采購申請(qǐng)及入庫單一致。報(bào)銷流程員工填寫《辦公用品及低值易耗品報(bào)銷單》，附采購發(fā)票、采購申請(qǐng)單（如需）、入庫單。將報(bào)銷單提交部門負(fù)責(zé)人審批。部門負(fù)責(zé)人審核采購事項(xiàng)的真實(shí)性及合理性后簽字批準(zhǔn)。提交財(cái)務(wù)部門審核票據(jù)的合規(guī)性及金額計(jì)算的準(zhǔn)確性，審核通過后予以報(bào)銷。4.通訊費(fèi)定義：員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)用。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工崗位性質(zhì)分為不同標(biāo)準(zhǔn)，具體如下：管理人員：[X]元/月業(yè)務(wù)人員：[X]元/月員工需提供通訊費(fèi)發(fā)票，發(fā)票抬頭應(yīng)為公司名稱。報(bào)銷流程員工填寫《通訊費(fèi)報(bào)銷單》，附上通訊費(fèi)發(fā)票。將報(bào)銷單提交部門負(fù)責(zé)人審批。部門負(fù)責(zé)人審核后簽字批準(zhǔn)。提交財(cái)務(wù)部門審核票據(jù)的合規(guī)性及金額計(jì)算的準(zhǔn)確性，審核通過后予以報(bào)銷。5.車輛費(fèi)用定義：公司車輛發(fā)生的加油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、車輛維修保養(yǎng)費(fèi)等。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)加油費(fèi)：根據(jù)車輛實(shí)際使用情況憑加油發(fā)票報(bào)銷。過路費(fèi)、停車費(fèi)：憑有效票據(jù)報(bào)銷。車輛維修保養(yǎng)費(fèi)：需提前提交維修申請(qǐng)，經(jīng)審批后到指定維修廠維修，憑維修發(fā)票及維修清單報(bào)銷。維修費(fèi)用單次超過[X]元的，需提供維修合同。報(bào)銷流程員工填寫《車輛費(fèi)用報(bào)銷單》，附加油發(fā)票、過路費(fèi)發(fā)票、停車費(fèi)發(fā)票、維修發(fā)票及維修清單（如需）、維修申請(qǐng)單（如需）。將報(bào)銷單提交部門負(fù)責(zé)人審批。部門負(fù)責(zé)人審核車輛使用情況及維修事項(xiàng)的合理性后簽字批準(zhǔn)。提交財(cái)務(wù)部門審核票據(jù)的合規(guī)性及金額計(jì)算的準(zhǔn)確性，審核通過后報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批通過后，財(cái)務(wù)部門予以報(bào)銷。

三、報(bào)銷憑證要求1.所有報(bào)銷憑證必須是國家稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票或財(cái)政監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額等。2.發(fā)票應(yīng)加蓋開票單位的發(fā)票專用章，印章清晰、完整。3.報(bào)銷憑證上的各項(xiàng)內(nèi)容不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯(cuò)誤，應(yīng)由開票單位重開或更正，并在更正處加蓋開票單位的發(fā)票專用章。4.對(duì)于無法取得正規(guī)發(fā)票的特殊情況，需提供其他合法有效的憑證，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核同意后方可報(bào)銷。例如：支付給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬，需提供收款人的身份證復(fù)印件、勞務(wù)合同及簽收單。

四、報(bào)銷流程1.填寫報(bào)銷單員工按照費(fèi)用類別填寫相應(yīng)的報(bào)銷單，如《差旅費(fèi)報(bào)銷單》《業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單》等，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額等信息，并確保所填內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確。2.粘貼票據(jù)將報(bào)銷憑證按照費(fèi)用報(bào)銷單上的項(xiàng)目順序整齊粘貼在粘貼單上，票據(jù)較多時(shí)可使用多張粘貼單。粘貼時(shí)應(yīng)注意發(fā)票等票據(jù)的正面朝上，便于審核查看，且粘貼牢固，防止脫落。3.部門負(fù)責(zé)人審批員工將填寫完整并粘貼好票據(jù)的報(bào)銷單提交給所在部門負(fù)責(zé)人。部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后在報(bào)銷單上簽字批準(zhǔn)。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注費(fèi)用是否與業(yè)務(wù)相關(guān)、是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)等。4.財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性以及金額計(jì)算的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票是否正規(guī)、印章是否齊全、費(fèi)用是否超標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷單填寫是否規(guī)范等。對(duì)于不符合要求的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。5.總經(jīng)理審批經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過的報(bào)銷單，報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求等綜合因素進(jìn)行審批。對(duì)于重大費(fèi)用支出或特殊情況的報(bào)銷，總經(jīng)理有權(quán)進(jìn)一步了解情況并做出最終決策。6.報(bào)銷支付總經(jīng)理審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷支付。報(bào)銷款項(xiàng)原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付到報(bào)銷人的銀行賬戶，特殊情況需現(xiàn)金支付的，需提前說明并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

五、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況需提前向財(cái)務(wù)部門說明原因并獲得批準(zhǔn)。2.每月[具體日期]為集中報(bào)銷時(shí)間，財(cái)務(wù)部門集中受理當(dāng)月及以前月份的報(bào)銷申請(qǐng)。對(duì)于逾期提交的報(bào)銷申請(qǐng)，如無特殊原因，財(cái)務(wù)部門將不予受理，相關(guān)費(fèi)用由報(bào)銷人自行承擔(dān)。

六、附則1.本制度如有未盡事宜，可根據(jù)公司實(shí)際