備用金管理制度及流程?一、總則1.目的為加強公司備用金管理，提高資金使用效率，保障公司各項業務的順利開展，特制定本制度及流程。2.適用范圍本制度適用于公司各部門因業務需要領取備用金的情況。3.定義備用金是指公司撥付給相關部門或個人，用于辦理公司臨時性、日常性業務的周轉資金。

二、備用金的申請與審批1.申請流程各部門根據業務需要，填寫《備用金申請表》，詳細說明備用金的用途、金額及預計使用期限等信息。將申請表提交至部門負責人審核，部門負責人需對申請的合理性、必要性進行評估，并簽署審核意見。審核通過后，申請表依次流轉至財務部門和公司管理層審批。財務部門主要審核備用金金額是否在預算范圍內、申請用途是否符合公司財務規定等；公司管理層根據公司整體資金狀況和業務發展需求進行最終審批。2.審批權限備用金申請金額在[X]元以下的，由部門負責人、財務部門負責人審批。申請金額在[X]元至[X]元之間的，需經部門負責人、財務部門負責人審核后，報公司分管領導審批。申請金額超過[X]元的，除上述審批環節外，還需經公司總經理審批。

三、備用金的領取與使用1.領取方式經審批通過的備用金申請人，憑審批通過的《備用金申請表》到財務部門領取備用金。財務部門以現金或銀行轉賬方式支付備用金，并在備用金臺賬中進行詳細記錄。2.使用原則備用金必須專款專用，嚴格按照申請用途使用，不得挪作他用。備用金使用過程中應遵循節約、高效的原則，盡量降低資金使用成本。涉及費用報銷的，應嚴格按照公司費用報銷制度執行，確保報銷憑證真實、合法、有效。3.使用記錄備用金使用人應建立備用金使用臺賬，詳細記錄每一筆備用金的支出情況，包括支出日期、用途、金額、報銷憑證編號等信息。同時，應妥善保管相關報銷憑證，以便財務部門進行核對和審計。

四、備用金的報銷與歸還1.報銷流程備用金使用完畢后，使用人應及時整理相關報銷憑證，并填寫《費用報銷單》。報銷憑證應包括發票、收據、審批單等，確保憑證齊全、內容完整、手續合規。將填寫好的《費用報銷單》及相關報銷憑證提交至部門負責人審核，部門負責人需對報銷事項的真實性、合理性進行審核，并簽署審核意見。審核通過后，報銷單流轉至財務部門進行復審。財務部門主要審核報銷憑證是否符合公司財務規定、報銷金額是否準確、備用金使用是否超支等。復審通過后，財務部門辦理報銷手續，沖減備用金金額。2.歸還規定如備用金使用后有剩余，使用人應及時將剩余備用金歸還至財務部門。財務部門在收到歸還的備用金后，應在備用金臺賬中進行相應記錄，并開具收款收據。對于因業務變更或其他原因不再需要備用金的部門或個人，應及時清理備用金，并將剩余資金歸還財務部門。逾期未歸還備用金的，財務部門將從逾期之日起按每日[X]%收取滯納金，并在工資、獎金等款項中扣除。情節嚴重的，將追究相關人員的責任。

五、備用金的盤點與清查1.盤點周期財務部門應定期對備用金進行盤點，盤點周期為[具體時間周期，如每月、每季度等]。盤點工作由財務人員會同備用金使用部門相關人員共同進行。2.盤點內容核對備用金實際余額與備用金臺賬記錄是否一致。檢查備用金使用臺賬記錄是否完整、準確，與報銷憑證是否相符。核實備用金使用是否符合規定用途，有無挪用、浪費等情況。3.清查結果處理如發現備用金賬實不符，應及時查明原因，并編制《備用金盤點差異表》。對于盤盈或盤虧的情況，應分別說明原因，并提出處理建議。屬于正常誤差的，經財務部門負責人批準后進行調整；屬于人為原因造成的短缺或損失，應追究相關人員的責任，并要求其限期補足或賠償。

六、監督與檢查1.內部審計公司內部審計部門定期對備用金的管理情況進行審計，檢查備用金的申請、審批、使用、報銷、歸還等環節是否符合本制度規定，是否存在違規行為。2.財務監督財務部門負責對備用金的日常管理進行監督，及時發現和糾正備用金管理過程中存在的問題。對于不符合規定的備用金使用申請，財務部門有權拒絕辦理。3.違規處理對于違反本制度規定使用備用金的部門或個人，公司將視情節輕重給予相應的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款、停職檢查等；構成違法犯罪的，將依法追究法律責任。

七、附則1.本制度自發布之日起生效實施，如有未盡事宜，由公司財務部門負責解釋和修訂。2.各部門應嚴格按