工程竣工結算管理制度?一、總則（一）目的為了加強公司工程竣工結算管理，規范竣工結算工作流程，確保工程竣工結算的準確性、及時性和完整性，合理控制工程成本，提高公司經濟效益，特制定本制度。

（二）適用范圍本制度適用于公司范圍內所有新建、改建、擴建工程項目的竣工結算管理。

（三）基本原則1.真實性原則：竣工結算必須依據實際完成的工程量、工程變更、簽證等資料如實編制，不得虛報、漏報。2.準確性原則：結算數據計算準確，套用定額、取費標準等符合規定，確保結算結果真實反映工程造價。3.及時性原則：工程竣工驗收合格后，應按照規定的時間及時辦理竣工結算，避免拖延導致結算難度增加和成本上升。4.完整性原則：竣工結算資料應齊全完整，包括工程合同、竣工圖紙、設計變更、施工簽證、工程竣工驗收報告等相關文件。

二、職責分工（一）工程管理部門1.負責組織工程竣工驗收，確保工程質量符合要求，提供完整的工程竣工驗收報告。2.及時收集、整理工程施工過程中的各類變更、簽證等資料，并提交給造價管理部門。3.協助造價管理部門進行現場勘查，核實工程量。

（二）造價管理部門1.負責工程竣工結算文件的編制、審核工作，確保結算金額的準確性和合理性。2.收集、整理與工程結算相關的計價依據、定額標準等資料，為結算工作提供支持。3.對工程結算過程中出現的爭議問題進行分析、協商，提出解決方案。

（三）財務部門1.參與工程竣工結算工作，負責審核結算費用的支付方式、支付時間等財務相關事項。2.根據最終審定的竣工結算金額，進行賬務處理，確保工程成本核算的準確性。3.對工程竣工結算情況進行財務分析，為公司成本控制提供數據支持。

（四）項目負責人1.對工程項目的竣工結算工作負總責，協調各部門之間的工作，確保竣工結算工作順利進行。2.審核竣工結算文件，對結算結果的真實性、準確性、完整性負責。

三、竣工結算流程（一）結算準備階段1.工程竣工驗收合格后，工程管理部門應在[X]個工作日內整理并向造價管理部門提交以下資料：工程竣工圖紙（包括電子版）。工程變更通知單、技術核定單、施工簽證等變更資料。工程竣工驗收報告。其他與工程結算相關的資料。2.造價管理部門收到工程管理部門提交的資料后，應及時組織相關人員對資料進行初步審核，如發現資料不齊全或不符合要求，應在[X]個工作日內通知工程管理部門補充完善。

（二）結算編制階段1.造價管理部門根據收集到的資料，按照合同約定的計價方式和相關規定，編制工程竣工結算文件初稿。2.在編制過程中，造價管理部門應進行現場勘查，核實工程量的準確性。對于隱蔽工程、拆除工程等無法現場核實的部分，應要求工程管理部門提供詳細的施工記錄或影像資料。3.結算編制人員應認真核對各項數據，確保計算準確、套用定額合理、取費標準合規。編制完成后，應進行自審，并填寫《工程竣工結算編制說明》，詳細說明結算編制的依據、方法、增減項情況及其他需要說明的事項。

（三）結算審核階段1.造價管理部門負責人對結算編制文件進行初審，審核內容包括編制依據是否充分、數據計算是否準確、定額套用是否合理、取費標準是否合規等。初審合格后，提交給項目負責人審核。2.項目負責人對結算文件進行全面審核，審核重點包括結算金額的合理性、與合同約定的一致性、工程變更及簽證的真實性和必要性等。對于審核中發現的問題，應及時與造價管理部門溝通，要求其進行調整和說明。3.如項目負責人認為結算金額超出預期或存在重大疑問，可組織工程管理部門、造價管理部門及相關人員進行專題會議討論，共同分析原因，協商解決方案。

（四）結算審定階段1.經過審核后的竣工結算文件，由項目負責人簽字確認后，提交給公司領導審定。2.公司領導根據項目的實際情況和公司的相關規定，對竣工結算文件進行最終審定。審定通過的結算文件作為工程價款結算的依據。3.如公司領導對結算金額提出異議，造價管理部門應根據領導意見進行進一步核實和調整，直至審定通過。

（五）結算支付階段1.財務部門根據審定的竣工結算文件，按照合同約定的支付方式和時間，辦理工程價款支付手續。2.在支付前，財務部門應審核相關手續是否齊全，如發票是否合規、支付審批流程是否完整等。審核無誤后，方可進行支付。3.工程價款支付完成后，財務部門應及時進行賬務處理，將工程成本計入相應的會計科目。

四、竣工結算資料管理（一）資料內容1.工程合同：包括工程承包合同、補充協議等，明確工程范圍、計價方式、付款方式、工期要求等條款。2.竣工圖紙：詳細反映工程實際完成情況的圖紙，包括建筑、結構、電氣、給排水等專業圖紙。3.設計變更通知單：記錄工程施工過程中因設計變更而產生的文件，包括變更原因、變更內容、變更費用等。4.技術核定單：對工程施工技術問題進行核定的文件，如施工工藝調整、材料代用等，應明確核定內容及費用增減情況。5.施工簽證：施工現場發生的與工程合同約定不一致的事項，如額外的工作內容、工程量增加、費用調整等，需有建設單位、施工單位雙方簽字確認。6.工程竣工驗收報告：證明工程已通過竣工驗收，質量符合要求的文件，包括驗收時間、驗收結論等。7.其他相關資料：如施工組織設計、工程進度報表、材料設備采購發票等與工程結算有關的資料。

（二）資料收集與整理1.工程管理部門負責在工程建設過程中及時收集、整理各類竣工結算資料，并按照資料類別進行分類、編號，確保資料的完整性和系統性。2.對于變更資料和簽證資料，應在發生時及時辦理簽字確認手續，避免事后補辦導致資料真實性受到質疑。3.竣工圖紙應與實際施工情況相符，如有修改應在圖紙上注明修改日期和修改內容，并加蓋竣工圖章。

（三）資料保管1.竣工結算資料由公司檔案室負責統一保管，建立專門的檔案目錄，便于查詢和借閱。2.檔案管理人員應確保資料的安全和完整，定期對資料進行檢查和維護，防止資料損壞、丟失。3.借閱竣工結算資料時，需填寫《資料借閱申請表》，經相關領導批準后，方可借閱，并在規定時間內歸還。

五、竣工結算審核要點（一）工程量審核1.依據竣工圖紙、設計變更、施工簽證等資料，對各分項工程的工程量進行逐一核實。2.對于隱蔽工程，應審查施工記錄、影像資料等，確保工程量的真實性。3.注意工程量計算規則的一致性，避免重復計算或漏算。

（二）定額套用審核1.檢查定額套用是否與工程實際情況相符，包括工程內容、施工工藝、材料規格等。2.對于定額換算，應審核換算依據是否充分，換算方法是否正確。3.防止高套定額或錯套定額的情況發生。

（三）取費標準審核1.審核取費基數是否正確，費率是否符合合同約定或相關規定。2.檢查各項費用的計取是否齊全，有無漏項。3.注意取費標準的時效性，確保按照最新規定執行。

（四）工程變更及簽證審核1.審查工程變更及簽證的真實性和必要性，是否有相關責任人簽字確認。2.核實變更及簽證所涉及的費用計算是否準確，是否符合合同約定的計價原則。3.對于重大變更及簽證，應查閱相關會議紀要、審批文件等，確保其合規性。

六、竣工結算爭議處理（一）爭議提出1.在竣工結算審核過程中，如施工單位、建設單位或其他相關方對結算結果存在爭議，應及時以書面形式提出。2.爭議提出方應詳細說明爭議的事項、理由及依據，并提供相關的證據資料。

（二）爭議協商1.造價管理部門收到爭議書面材料后，應及時組織相關方進行協商。協商會議由造價管理部門負責人主持，工程管理部門、財務部門及爭議相關方參加。2.在協商過程中，各方應充分發表意見，對爭議事項進行詳細討論和分析。造價管理部門應根據相關規定和資料，客觀公正地提出解決方案，供各方參考。3.如通過協商能夠達成一致意見，各方應簽訂書面協議，明確爭議解決結果，并作為竣工結算文件的組成部分。

（三）爭議調解1.若協商無法達成一致意見，可由公司指定的調解機構或人員進行調解。調解機構或人員應具備相關專業知識和經驗，熟悉工程造價管理規定。2.調解過程中，調解機構或人員應聽取各方意見，對爭議事項進行深入調查和分析，提出合理的調解建議。3.各方應尊重調解結果，如接受調解意見，應簽訂調解協議；如不接受調解意見，可通過其他合法途徑解決爭議。

（四）爭議仲裁或訴訟1.如爭議各方在規定時間內未能通過協商或調解解決爭議，可根據合同約定或相關法律法規，向仲裁機構申請仲裁或向人民法院提起訴訟。2.在仲裁或訴訟過程中，各方應積極配合，提供充分的證據資料，維護自身合法權益。3.公司應根據仲裁裁決或法院判決結果，及時調整竣工結算文件，并按照規定進行后續處理。

七、監督與考核（一）監督檢查1.公司內部審計部門定期對工程竣工結算工作進行監督檢查，檢查內容包括結算流程的執行情況、資料的完整性和準確性、審核結果的合理性等。2.對于監督檢查中發現的問題，審計部門應及時下達整改通知書，要求責任部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。

（二）考核評價1.建立工程竣工結算工作考核評價機制，對參與竣工結算