中小企業財務報銷制度及報銷流程?一、總則1.目的為了加強公司財務管理，規范財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。本制度旨在確保公司各項經濟業務的真實性、合法性和合理性，保障公司資金的安全與有效使用，提高公司財務管理水平和經濟效益。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠準確反映經濟業務的內容和實際發生情況。合理性原則：費用報銷應符合公司的財務規定和實際需要，杜絕不合理、不必要的開支。審批原則：所有費用報銷必須經過規定的審批流程，未經審批不得報銷。及時性原則：員工應及時報銷費用，不得拖延，以保證公司財務數據的準確性和及時性。

二、財務報銷審批流程1.報銷人填寫報銷單報銷人應按照費用性質分類填寫相應的報銷單，如差旅費報銷單、費用報銷單等。在報銷單上詳細填寫報銷日期、報銷部門、報銷人姓名、費用明細、金額等信息，并確保字跡清晰、內容完整。對于涉及多張發票的報銷，應在報銷單上注明發票張數，并將發票粘貼整齊附在報銷單后面。2.部門負責人審核部門負責人對本部門員工的報銷事項進行審核，重點審核費用的真實性、合理性以及是否與本部門業務相關。如發現報銷內容不符合公司規定或不合理的情況，部門負責人有權拒絕簽字，并要求報銷人作出解釋或補充相關資料。3.財務審核財務部門收到報銷單后，對報銷憑證的合法性、合規性、準確性進行審核。審核內容包括發票的真實性、有效性、發票內容與報銷單填寫是否一致、報銷金額是否符合公司規定的標準等。對于不符合財務規定的報銷憑證，財務部門有權要求報銷人更換或補充合法有效的憑證，否則不予報銷。4.總經理審批經部門負責人和財務審核通過的報銷單，提交總經理審批。總經理根據公司的財務狀況、費用預算以及業務實際情況，對報銷事項進行最終審批。總經理有權對重大或異常的報銷事項進行進一步調查和決策。5.報銷支付報銷單經總經理審批通過后，交財務部門辦理報銷支付手續。財務人員根據審批后的報銷金額，通過銀行轉賬、現金支付等方式將款項支付給報銷人。對于采用銀行轉賬方式支付的報銷，財務人員應確保提供準確的銀行賬號信息；對于采用現金支付的報銷，應按照公司現金管理規定進行支付。

三、費用報銷標準及規定1.差旅費報銷標準交通費用飛機票：員工因公務需要乘坐飛機的，應根據公司規定的級別乘坐相應艙位。經審批同意后，可報銷經濟艙機票費用。特殊情況需乘坐商務艙或頭等艙的，需提前報總經理批準。火車票：員工應根據實際需要選擇合適的車次和座位類型。報銷時，按照票面金額實報實銷，但不得超過相應的標準。汽車票：長途汽車票按照實際票價報銷，市內交通費用（如公交車票、地鐵票等）原則上不予報銷，但因特殊情況確需乘坐出租車的，應在報銷單上注明原因，并經部門負責人批準后，按照實際發生金額報銷。住宿費用根據出差地區的不同，設定不同的住宿費用標準。一般地區住宿標準為[X]元/天，一線城市及經濟發達地區住宿標準為[X]元/天。員工應選擇符合公司標準的酒店或住宿場所，并在報銷時提供正規發票。實際住宿費用超過標準的部分，由員工自行承擔；低于標準的，按照實際發生金額報銷。餐飲補貼員工出差期間，按照出差自然天數給予餐飲補貼，補貼標準為[X]元/天。補貼費用無需提供發票，直接在差旅費報銷單中體現。2.業務招待費報銷規定業務招待費是指公司為業務經營的合理需要而支付的招待費用，包括餐飲、住宿、禮品、娛樂等支出。業務招待費應嚴格控制，遵循必要性、合理性和適度性原則。報銷時，需在報銷單上詳細注明招待時間、地點、招待對象、招待事由等信息，并附上相應的發票和消費清單。單次業務招待費用超過[X]元的，需提前報總經理批準。未經批準的業務招待費用，財務部門不予報銷。3.辦公用品及低值易耗品報銷規定辦公用品及低值易耗品由公司行政部門統一采購和管理。員工因工作需要領用辦公用品時，應填寫領用申請表，經部門負責人批準后到行政部門領取。辦公用品及低值易耗品的采購應遵循經濟、實用、適量的原則，避免浪費。采購發票應注明商品名稱、規格、數量、單價、金額等詳細信息，并加蓋銷售單位發票專用章。報銷辦公用品及低值易耗品費用時，應提供發票及詳細的物品清單，并經行政部門負責人簽字確認。4.通訊費報銷規定公司為員工提供通訊補貼，補貼標準根據員工崗位級別設定。員工應憑正規發票報銷通訊費用，發票抬頭應為公司名稱。員工應確保通訊費用的支出與工作相關，不得將個人通訊費用混入報銷。對于超出補貼標準的部分，由員工自行承擔。5.其他費用報銷規定員工因工作需要發生的其他費用，如培訓費用、會議費用、咨詢費用等，應按照公司相關規定執行。報銷時，需提供相應的審批文件、發票及費用明細清單等資料。對于一些特殊費用，如捐贈支出、贊助支出等，需經總經理特別批準后方可報銷。

四、報銷憑證要求1.發票要求所有報銷憑證必須是合法有效的發票。發票應具備以下要素：發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額、稅率、稅額、發票專用章等。發票內容應與報銷事項相符，不得虛開發票或開具與實際業務不符的發票。發票必須是原件，復印件或傳真件不得作為報銷憑證。發票應加蓋銷售方的發票專用章，且印章清晰、完整。對于發票上存在涂改、挖補、字跡不清等情況的，財務部門有權拒收。2.其他憑證要求除發票外，一些費用報銷還需要提供其他相關憑證，如出差審批單、會議通知、培訓證書、合同協議等。這些憑證應能夠證明費用支出的真實性和合理性。報銷憑證應按照報銷單上的順序整齊粘貼，不得隨意折疊或粘貼不規范。對于較大的憑證，可采用A4紙進行粘貼，并在粘貼處注明憑證名稱、金額等信息。

五、報銷時間規定1.員工應在費用發生后的[X]個工作日內填寫報銷單，并按照審批流程提交報銷。2.對于差旅費報銷，應在出差返回后的[X]個工作日內辦理報銷手續。逾期未報銷的，如無特殊原因，財務部門將不再受理。3.每月[X]日前，財務部門對上月的報銷單據進行集中處理。如遇節假日，報銷時間順延。

六、特殊情況報銷處理1.預借差旅費員工因公務需要預借差旅費的，應填寫借款單，注明借款金額、借款事由、預計出差時間等信息，并按照審批流程經部門負責人、財務審核、總經理審批后，到財務部門辦理借款手續。預借差旅費的金額應根據出差的實際需要合理確定，一般不得超過預計差旅費總額。員工出差返回后，應在規定時間內辦理報銷手續，并及時歸還預借的差旅費。如有剩余借款，應在報銷時一并交回財務部門；如有不足，應及時補足借款。2.報銷單據遺失如報銷人不慎遺失報銷憑證，應及時向財務部門說明情況，并提供相關證明材料。經財務部門核實后，可根據以下情況處理：對于發票遺失的，如能取得開票單位加蓋公章的發票存根聯復印件，并注明原發票號碼、金額、內容等信息，經財務部門審核同意后，可作為報銷憑證。對于其他憑證遺失的，應提供相關證明材料，如出差審批單復印件、會議通知復印件、合同協議復印件等，并經部門負責人簽字確認后，作為報銷的輔助證明材料。3.跨年度報銷一般情況下，費用報銷應在費用發生年度內完成。如因特殊原因需要跨年度報銷的，應在次年[X]月[X]日前向財務部門提出申請，并說明原因。經財務部門審核同意后，可在次年辦理報銷手續，但應按照費用發生年度的財務制度和報銷標準進行報銷。

七、監督與處罰1.公司財務部門負責對報銷制度的執行情況進行監督檢查，定期或不定期對報銷憑證、報銷流程等進行審查。2.對于違反本報銷制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰：對于報銷憑證虛假、虛報費用等行為，一經查實，除追回已報銷的費用外，公司將給予報銷人警告處分，并視情節嚴重程度處以虛報金額[X]倍以下的罰款。對于未經審批擅自報銷、審批流程不完整等行為，財務部門有權拒絕報銷，并責令相關責任人限期改正。如造成公司經濟損失的，責任人應承擔相應的賠償責任。對于因故意或重大過失導致報銷錯誤、延誤報銷等情況，影響公司正常財務管理的，公司將給予責任人相應的紀律處分，并可根據情節要求其承