財務管理制度及流程圖?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范公司財務行為，加強財務管理和監督，確保公司財務工作的正常運轉，保障公司資產的安全與完整，提高公司經濟效益。2.適用范圍本制度適用于公司及下屬各部門。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務規章制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整。完整性原則：涵蓋公司所有財務活動。及時性原則：及時處理財務事務，提供財務信息。

二、財務組織架構及職責1.財務部門組織架構財務經理會計出納2.職責分工財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和計劃。組織財務預算、核算、分析等工作，提供財務決策支持。建立健全財務管理制度，監督執行情況。協調與外部金融機構、稅務機關等的關系。會計負責賬務處理，編制財務報表。進行成本核算與控制，參與預算編制。審核原始憑證，確保財務數據準確。協助財務經理開展財務分析工作。出納辦理現金收付和銀行結算業務。登記現金和銀行存款日記賬。保管庫存現金、有價證券和相關票據。協助會計做好對賬工作。

三、財務預算管理1.預算編制每年末，各部門根據公司戰略目標和業務計劃，編制下一年度部門預算草案。財務部門匯總各部門預算草案，進行審核、平衡，形成公司年度預算草案。公司管理層審議年度預算草案，報董事會批準后執行。2.預算執行與監控各部門嚴格按照預算執行，確保各項業務活動在預算范圍內進行。財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現偏差并提出調整建議。3.預算調整如遇特殊情況需要調整預算，由相關部門提出申請，說明調整原因和金額。財務部門審核調整申請，報公司管理層審批后執行。

四、資金管理1.資金籌集根據公司發展需要，合理確定資金籌集方式，如銀行貸款、股權融資等。財務經理負責與金融機構溝通協調，辦理相關融資手續。2.資金使用建立資金審批制度，明確各級審批權限。各項資金支出必須按照規定的審批流程進行，確保資金使用合理、合規。3.現金管理嚴格遵守現金使用范圍和庫存現金限額規定。出納負責現金收付業務，做到日清月結，確?，F金安全。4.銀行存款管理開設銀行賬戶，辦理銀行存款收付業務。定期與銀行對賬，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。

五、資產管理1.固定資產管理制定固定資產管理制度，明確固定資產的分類、計價、折舊等方法。財務部門負責固定資產的核算和折舊計提，定期進行清查盤點。資產管理部門負責固定資產的實物管理，建立固定資產臺賬。2.流動資產（存貨等）管理建立存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節。財務部門負責存貨的核算，定期進行盤點，確保賬實相符。加強應收賬款管理，制定信用政策，定期進行賬齡分析，及時催收賬款。

六、成本費用管理1.成本核算根據公司生產經營特點，確定成本核算對象和方法。會計負責成本核算工作，準確歸集和分配成本費用。2.費用控制制定費用報銷制度，明確費用報銷標準和審批流程。各部門嚴格控制費用支出，確保費用不超預算。財務部門定期對費用支出情況進行分析，提出改進措施。

七、收入與利潤管理1.收入確認按照會計準則和公司業務特點，準確確認收入。財務部門負責審核收入的真實性和準確性，確保收入及時入賬。2.利潤分配根據公司股東大會決議，進行利潤分配。財務部門按照規定程序辦理利潤分配相關事宜。

八、稅務管理1.稅務申報與繳納財務部門按照國家稅收法律法規，及時準確申報繳納各項稅款。建立稅務檔案，妥善保管稅務相關資料。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，開展稅務籌劃工作，降低公司稅負。

九、財務報告與分析1.財務報告編制會計定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務經理對財務報表進行審核，確保報表數據真實、準確、完整。2.財務分析財務部門定期開展財務分析工作，為公司管理層提供決策支持。分析內容包括財務指標分析、財務狀況分析、經營成果分析等。

十、財務監督與審計1.內部監督財務部門定期對公司財務活動進行自查，及時發現和糾正問題。建立內部審計制度，對重要財務事項進行審計監督。2.外部審計按照法律法規要求，聘請外部審計機構對公司財務報表進行審計。配合外部審計機構工作，提供相關資料和信息。

十一、財務管理制度流程圖

（一）費用報銷流程1.員工填寫報銷單員工根據實際發生的費用，按照費用報銷制度的要求填寫費用報銷單，詳細注明費用事由、金額、附件張數等信息。2.部門負責人審批部門負責人對本部門員工的費用報銷進行審核，確認費用支出的合理性和真實性，簽字批準。3.財務審核財務人員對報銷單進行審核，重點審核報銷憑證的合規性、報銷金額是否符合標準、審批手續是否齊全等。如審核通過，簽字確認；如發現問題，退回員工并說明原因。4.分管領導審批（如有需要）對于金額較大或涉及重要事項的費用報銷，可能需要分管領導進行審批。分管領導根據情況進行審批，簽字確認。5.總經理審批（如有需要）對于重大費用支出或特殊情況，需總經理進行最終審批?？偨浝韺徟ㄟ^后，報銷單生效。6.出納付款出納根據審批后的報銷單，辦理付款手續，將款項支付給報銷員工。

（二）資金支付流程1.業務部門申請業務部門根據業務需要，填寫資金支付申請單，注明支付事由、金額、收款單位等信息，并附上相關合同、協議等證明文件。2.部門負責人審批部門負責人對資金支付申請進行審核，確認業務的真實性和必要性，簽字批準。3.財務審核財務人員對資金支付申請進行審核，包括資金來源、支付方式、預算情況等。審核通過后，簽字確認。4.分管領導審批（如有需要）根據資金支付金額和性質，可能需要分管領導進行審批。分管領導審批通過后，簽字確認。5.總經理審批（如有需要）重大資金支付需總經理審批。總經理審批通過后，資金支付申請生效。6.出納辦理支付出納根據審批后的資金支付申請，按照規定的支付方式辦理資金支付手續，如銀行轉賬、支票支付等。

（三）預算編制流程1.部門預算草案編制每年末，各部門結合公司戰略目標和下一年度業務計劃，編制本部門預算草案，明確各項收入、成本、費用等預算指標。2.部門負責人審核各部門負責人對本部門預算草案進行審核，確保預算指標合理、可行，簽字確認。3.財務匯總審核財務部門匯總各部門預算草案，進行審核、平衡，檢查預算數據的準確性、完整性和邏輯性，對不合理的預算指標提出調整建議。4.管理層審議公司管理層對匯總后的預算草案進行審議，根據公司整體情況提出修改意見和要求。5.董事會批準預算草案經管理層審議通過后，報董事會批準。董事會批準后的預算作為公司下一年度的正式預算執行。

（四）固定資產購置流程1.使用部門申請使用部門根據工作需要，填寫固定資產購置申請單，注明購置資產的名稱、規格、型號、數量、用途等信息，并說明購置的必要性。2.部門負責人審批部門負責人對固定資產購置申請進行審核，確認申請的合理性，簽字批準。3.財務審核財務人員審核購置申請，評估資金來源、預算情況等。審核通過后，簽字確認。4.分管領導審批（如有需要）根據購置資產的金額和性質，可能需要分管領導進行審批。分管領導審批通過后，簽字確認。5.總經理審批（如有需要）重大固定資產購置需總經理審批?？偨浝韺徟ㄟ^后，購置申請生效。6.采購部門采購采購部門根據審批后的購置申請，進行采購招標、詢價等工作，選擇合適的供應商，簽訂采購合同。7.驗收資產到貨后，使用部門、采購部門和財務部門共同進行驗收，檢查資產的數量、質量、規格等是否符合合同要求。驗收合格后，填寫驗收報告。8.入賬財務部門根據驗收報告和采購發票等憑證，進行固定資產入賬處理，按照規定計提折舊。

（五）財務報表編制流程1.會計憑證處理會計人員根據審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證，記錄各項經濟業務。2.賬簿登記會計人員根據記賬憑證，登記各類賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等，確保賬簿記錄準確、完整。3.期末結賬在會計期末，會計人員進行結賬工作，核對賬目，結