34/341月20日HYPERLINKSAP產品本錢計算流程SAP計算產品本錢的方法有三種，按期間計算本錢，按工單計算本錢，按銷售單(salesorder)計算本錢。其中，按工單計算本錢最為常見，很多公司采用，我們也以此為例說明SAP產品計算的流程。一、SAP產品本錢計算與常規本錢計算的不同點：

1.常規本錢計算的方法是月底一次性計算，但SAP提供在工單建立時就可計算出目標本錢。公司日常業務操作，比方發料，報工時等，本錢會立即計入工單之中，即時性較好，標準術語叫SimultaneousCosting.2.常規本錢計算的方法在發料時，將物料從原材料（RM)科目轉到在產品（WIP)，收料時再轉到半成品或產成品科目。SAP不同，發料時先計入損益科目，月底結算如果工單沒有全部收貨，或技術上做完成處理，表法工單沒有完成，WIP被計算出來，否則表示工單完成，沒有WIP,就只有差異了。公式如下：

WIP=GRofMO–DeliverycostofMO二、本錢計算流程1.Productcostplanning

通過本錢方案，物料的標準本錢被計算出來，以此作為物料價格和存貨計價的參照2.產品本錢計算涉及的日常操作

1）Goodsissuetoproductionorder向工單發料

工單發料在FI模塊中會產生如下憑證：

DR:物料消耗科目(P&L)

CR:存貨(如RM)

物料消耗科目因為屬于P&L，因此在CO中屬于Primarycostelement，發料會產生CO文件，如下所示：

DR:物料消耗科目-工單(工單作為本錢分配對象truecostassignmentobject)

注意這一規律，如果數據從FI傳遞到CO，則在CO中只存在單邊憑證(one-sidedentry).CO憑證可用KSB5查看。2)ActivityConfirmation報工時

生產性本錢中心（Productcostcenter）會向工單提供作業，比方人工、機器工時等。通過報工時，本錢從生產性本錢中心轉移到工單中。CO的分錄如下：

DR:次級本錢要素（類型為43）-工單

CR:次級本錢要素-本錢中心3）費用過賬到本錢中心

SAP有不同類型的本錢中心，比方生產型、管理型，或為分配需要設立的虛擬本錢中(dummycostcenter).費用過賬會同時產生FI文件和CO文件。

4）GoodsReceiptfromtheproductionorder工單收貨

根據產成品的標準單價，將本錢從工單轉入會計的產成品科目，同時產生FI文件和CO文件:

FI文件的分錄為：

DR:產成品/半成品等

CR:物料消耗科目

CO文件為：CR:物料消耗本錢要素

3.期末結算處理

1）Allocationfromserviceandadministrativecostcenterstomanufacturingoverheadpool(alsocostcenters)從管理性等本錢中心將本錢轉到生產本錢中心

本錢中心歸集的費用可能要從一個本錢中心轉到另一個本錢中心，最后分配給工單，或從本錢中心直接分配給工單，所用的方法有：

-Costcenterassessmentanddistributions

-Directactivityallocation

2）重新計算本錢中心的作業價格（KSII)

剛剛提到過，本錢中心會有費用從FI計入，或從其他本錢中心用分配/分攤/直接分配等方法計入，這是它的借方，報工時則會用類型為43的本錢要素轉出，這是它的貸方項，如果作業價格定得準確的話，借方-貸方會大體平衡，但一般不會為0，而有差異，這個差異用SAP術語（其實也是財務的術語)叫under-absorption或over-absorption。因為作業價格事先方案的出入，需重新計算一次。

3）按實際價格重估工單（CON2）

作業價格重新計算后，用此事務碼將差異分配給工單。4）計算制費（CO43)，計算WIP（KKAO)，計算差異(KKS1)

實際上這是三步，因為不想看起來步驟太多，就放一起了。SAP在計算制費后，根據工單的狀態確定是WIP還是差異。如果工單狀態為DLV或TECO，表示工單已完成，沒有WIP了，實際本錢與目標本錢的差異就是工單成本差異（variance），否則表示工單沒有完成，工單轉入之本錢出成品轉出本錢之差異仍為WIP。

SAP計算出WIP或差異后，并不會立即生成FI憑證，需等到下一步工單結算才正式產生。產生的憑證如下所示：

WIP會計分錄：

DR:WIPInventory(BS)

CR:WIPOffset(P&L)

也可能借貸方相反，表示WIP減少。如果工單在幾期仍沒有完工，則WIP會被反復計算，按這一對對應科目自動過賬。

差異的FI分錄為：

DR:ProductionVariances(P&L)(Unfavorable)

CR:MaterialConsumption(P&L)

5）工單結算（CO88)

工單結算的作用就是將上步WIP或差異的分錄實際過賬到FI?？臁?/p>

以上步驟，如果您都能理解為什么，則您已洞悉SAP本錢計算的流程和機制了。12:12

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|HYPERLINK\o"顯示此類別的所有日志"SAPFICO1月13日HYPERLINKSDCondition的存儲機制1.定義Condtiontable，系統將產生對應的表，表名為AXXX。如：定義三個條件表對應的表為A997/A998/A999，用SE12可以查看表的定義2.Conditionrecord數據則存放在表KONP中。3.Condition維護及查看:VK11/VK12/VK134:29

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|HYPERLINK\o"顯示此類別的所有日志"SAPSD1月11日HYPERLINKCO01-MaintainControllingArea

ControllingArea是CO模塊的根本單位，配置的根本內容包括：1.維護controllingarea

2.激活需要使用的模塊，如costcenter

3.將companycode分配給controllingareaMenupath:(tx:OKKP)1)進入下面所示界面，選擇MaintianControllingArea行，雙擊進入Overview界面。2)點擊NewEntries按鈕新增一個controllingarea，本例為9999。Notes:a)CoCd->CoArea:SAP有兩種選擇：1)controllingarea與companycode相同，即一對一關系，2)每一個controllingarea包括幾個companycode，即一對多關系，在這種情況下，可以實現跨公司本錢核算。b)Currencytype:如果CoCd與Controllingarea一一對應，則currencytype只有10，否則，系統會有多種選擇。

c)Chartofaccount&fiscalyearvariant

指定Controllingarea所要用的COA與Fiscalyearvariant.如果一個conttrolling下有多個companycode，則所有的companycode的COA必須相同。另外，companycode可以與controllingarea有不同的fiscalyearvariant，但normalperiod必須相同。同時，在CO中，如果有多個specialperiod，交易只會記入第一個specialperiod之中。d)Costcenterstandardhierarchy:指定controllingarea的costcenterhierarchy,只有在指定后，才可建立本錢中心。3)雙擊左邊Activatecomponents文件夾,設置需Activate的組件。注意ProfitAnalysis不能在此激活，這里只是顯示，以后的文章會說明CO-PA如何激活。Currency與Variances的設置與期間相關：4)雙擊左邊Assignmentofcompanycodes將companycode分配給controllingarea.一個controllingarea可對應多個companycode。本例設置公司代碼9999與controllingarea9999對應。重點事項如果用以下menupath進入controllingarea設置，則不能設置costcenterstandardhierarchy，也不可以activatecomponents，不可以assigncompanycode。需要再用其它t-code來完成這些操作。(tx:OX06)ENDOFDOC.12:18

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|HYPERLINK\o"顯示此類別的所有日志"SAPFICO1月8日HYPERLINKFI01-FI中的組織單位一.FI的組織架構FI的組織架構分為四個層次，如下表所示組織單位

OrganizationalUnit強制性

ObligatoryClientObligatory(必須)CompanyOptional(可選)CompanyCodeObligatory(必須)BusinessAreaOptional各組織單位的作用簡要說明如下：1)Client–Client是系統中最高層次的組織單元，每一Client有自已獨立的主檔數據和交易數據。配置Client是必須的。2)Company-Company是會計中的一種組織單位，代表根據某個國家的商業法律要求而設立的商業組織。AcompanyisanorganizationalunitinAccountingwhichrepresentsabusinessorganizationaccordingtotherequirementsofcommerciallawinaparticularcountry.在SAP中，合并報表的功能是建立在company的基礎之上的。Consolidationfunctionsinfinancialaccountingarebasedoncompanies.3)CompanyCode–Compnaycode是FI的最根本組織單位，資產負債表和損益表就是在companycode層面上編制。所以，如果法律要求某個組織獨立核算，則須設立單獨的companycode.國內很多ERP軟件，都有一個賬套(ledger)的概念。SAP系統的companycode與ledger并不相同，companycode只是FI模塊中的一個組織單位，其它模塊有其它的組織單位。比方MM模塊的組織單位是plant，CO模塊的根本組織單位是controllingarea。不同模塊的組織單位通過相互指派的方法，表達集團公司的組織架構。比方：一個companycode可以包含多個plant，一個controllingarea可以包含多個companycode。4)Businessarea–Businessarea用于內部報告目的，代表不同經營領域。每一businessarea可以有獨立的財務報表(用于內部目的)。二.配置概述1.定義company

2.定義companycode

3.將companycode指派給company三.具體配置步驟1.定義companyMenuPathIMG→EnterpriseStructure→Definition→FinancialAccounting→DefineCompanyTcode注：IMG表示用Tcode:spro進入Customizing:ExecuteProject界面后，點擊按鈕所進入的定義系統配置界面。IMG是implementationguide的縮寫。1)根據上述menupath，進入overview界面(screen)。如果對已經建立的company進行查看或修改，則按按鈕(明細按鈕)，按按鈕切換修改及查看狀態。這些都是SAP通用操作，后面不再說明。2.點擊按鈕以上創立一個新的company，輸入相應字段。按保存。2.DefinecompanycodeMenuPathIMG→EnterpriseStructure→Definition→FinancialAccounting→Edit,Copy,Delete,CheckCompanyCodeT-codeOX02設置步驟1)通過menupath進入以下界面，雙擊Editcompanycode行進入下一界面。2)按NewEntries按鈕新建一個companycode:9999,設置根本信息及地址信息3)輸入相應字段，點擊(地址按鈕)進入下一界面設置地址信息。3.AssigncompanycodetocompanyMenuPathIMG→EnterpriseStructure→Assignment→FinancialAccounting→AssigncompanycodetocompanyT-codeOB62將Companycode指派給company，然后保存。設置的作用是建立company與company的關聯?？梢詫⒍鄠€companycode指派給同一個company。ENDOFDOC.2:20

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|HYPERLINK\o"顯示此類別的所有日志"SAPFICO1月7日HYPERLINK根據本錢估算查看制造費用的設置1.RuncostestimateinIDESformaterialL-40Cinplant1200

MaterialOverheadisasfollows:

Howwasitdeterminedandcalculated?

Whichcostingsheetisused?

What’stheOHrate?

1)CostingvariantPPC1wasused,doubleclickPPC1incostingdatatabtoseetheconfiguration

WecanseethatCOGSisused

2)UseMM03toviewL-40C,wecanseethatOHgroupSAP121isused

2)UseKZS2toviewtheconfigurationforcostingsheetCOGS

MaterialOHisC010,Let’sviewthedefinition,wecanseethattheOHrateis20%forOHkeySAP121(OHtype2reprenstforplandata)

3)MaterialOHisbasedonmaterial,OHrateis20%.So,45.58=227.91*20%

12:44

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|HYPERLINK\o"顯示此類別的所有日志"SAPFICO1月6日HYPERLINKMaintainNumberRangesforControllingDocumentsMenuPathIMG→Controlling→GeneralControlling→Organization→MaintainNumberRangesforControllingDocumentStep1–Input0001inCOAreaandthenclickCopybuttonStep2–Copynumberrangesfrom0001(template)to999914:49

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|HYPERLINK\o"顯示此類別的所有日志"SAPFICO12月31日HYPERLINKMM模塊自動過賬原理及后臺配置一.自動過賬原理在MM模塊的許多操作都能實現在FI模塊自動過賬，如PO收貨、發票驗證(LIV)、工單發料、向生產車間發料等等。不用說，一定需要在IMG中進行配置才可以實現自動處理。但SAP實現的這種自動配置的機制是怎樣的呢？其實也并不復雜，讓我們先以一種最簡單的情況來了解實現原理和實現流程，然后就可以輕松對各種情況作出配置。如果我們使用SAP系統，初始化庫存一定必不可少。大家都知道初始化庫存使用移動類型(movementtype)561/562。我們先以561/562的配置方法為例，說明配置流程。有一點是大家首先要知道的，如果物料既有數量管理，又有金額管理，則物料異動會產生會計憑證，否則就沒有會計憑證產生。為了便于理解，先告訴大家，系統對MM模塊的自動過賬配置是存放在T030表中的，我們用Tcode:SE16N查看INT的自動科目配置有以下結果。ChAc：ChartofAccount(賬目表)

Trans.：Transaction

VGCd：ValuationGroupCode

AM：AccountModification

Val.Class：ValuationClass(評估類)上表的控制機制是這樣的：

ChartofAccount及ValuationGroupCode從范圍上進行控制，Transaction+AM+ValuationClass從條件上進行控制。G/LAccount(總賬科目)有兩欄，一欄表示借方，一欄表示貸方，借貸方科目可以相同，也可以不同。以第一行為例，在INT賬目表中，如果transaction為BSV(表示庫存賬戶變化)，Valuationclass為3000，則借方科目是400020，貸方科目也是400020。存貨變動所生成的會計憑證有一個規律，這個規律就是一定有相應存貨的增加或減少。比方PO收貨會導致存貨增加，而發料則導致存貨減少。而對應的科目則各不相同，比方PO收貨對應的科目是應付賬款(在SAP中是GR/IR)，發料對應的科目應該是生產本錢類科目。根據這一規律，SAP系統也將存貨過賬分為存貨科目(StockAccount)和消耗科目(ConsumptionAccount)。存貨的增加與減少用存貨科目，TransactionkeyBSX碼就是用于存貨科目的配置;對方科目因為各不相同，也就有不同的Transactionkey。比方GBB用來配置沖銷科目，PRD用來配置價格差異科目等等。有時，一種transactionkey還須細分不同的情況，這時就要用到AccountModification了。比方在GBB(沖銷科目)中，在沖銷科目中，再用BSA(一種accountmodification)表示初始化科目，用VBR表示物料消耗科目。Transactionkey和accountmodification組合在一起，稱為價值串(valuestring)，與movementtype對應。用戶在MM模塊過賬時，會選擇movementtype，系統則根據movementtype確定價值串，價值串確定transactionkey和accountmodification，據此找到對應的會計科目，自動過賬也就實現了。這一段話是理解自動過賬的關鍵。1)回到開頭，初始化庫存移動類型為561/562，對應的價值串是WA01，WA01包含GBB(Transactionkey)和BSA(Accountmodification)(Tcode:OMWN)2)GBB+BSA在INT中的科目配置為(用tcode:OBYC查看)而Valuationclass又有什么作用呢。在物料主檔中，我們要設定物料materialtype和valuationclass。Materialtype大體上可為原材料、半成品、產成品等。但會計科目的設定并不一定要根據物料類別，可能更明細一些，比方原材料-A類，原材料-B類。Valuationclass就是用來將有相同特性的物料組合在一起，對應不同的會計科目，既可以將materialtype細分，也可以實現不同materialtype之間的組合。以下是三種常見情況。1)一種物料類別對應一個會計科目

2)不同物料類別對應同一科目

3)一種物料類別對應多個會計科目二.自動過賬配置方法第一步–定義ValuationlevelMenuPath:Valuationlevel可以基于plant,也可基于companycode.SAP建議用plant。相關要點請參看幫助文件，不再多述。Valuationlevelcanbe:Valuationlevelisaplantorvaluationiscompanycode.SAPrecommendthatvaluationatplantlevelisused.IfyouwanttouseapplicationcomponentProductionPlanningorCosting,youmustusevaluationatplantlevel.Thedecisionyoumadeisvalidforthewholeclient.Onceset,itisnotpossibletoswitchthevaluationlevelfromplanttocompanycode,orviceversa.G/Laccountsinwhichmaterialstocksaremanaged?Ifmaterialstocksarevaluatedatcompanycodelevel,allplantstocksofamaterialaremanagedinajointstockaccountforeachcompanycode.?Ifmaterialstocksarevaluatedatplantlevel,thematerialstocksforeachplantcanbemanagedindifferentaccounts.Youcandefineaseparateaccountdeterminationforeachplant.Ifseveralplantsaretouseaccountdetermination,youcangroupthemtogetherinCustomizingforValuationandAccountAssignmentinthesectionAccountDetermination.第二步：配置MMAccountdetermination,將用到下面的menupath2.1Definevaluationcontrol，這一步僅僅是激活或不激活。2.2GrouptogethervaluationareasValuationarea總是與plant的名稱相同。如果定義valuationlevel為plant，則可以通過valuationareagroup實現自動配置的組合。比方對幾家不同的工廠用相同的配置，如valuationarea9999與valuationarea9998的自動配置相同，它們可以用同一個group:10002.3Definevaluationclass

這一步驟又分為三小步,如下列圖所示：2.3.1–Defineaccountcategoryreference

2.3.2–Definevaluationclass

2.3.3–Mappingmaterialtypewithaccountcategoryreference2.3.1Defineaccountcategoryreference一般設置與物料類型對應。如：ZM01作為原材料的參考。ZM02作為半成品的參考。等等。2.3.2Definevaluationclass相同的評估類具有相同的科目確定。以上是以手表業為例。設置8001為Case(殼)，所用到的accountcategoryreference為ZM01，其它依此類推。2.3.3Mappingmaterialtypewithaccountcategoryreference以ROH(rawmaterial)為例，對應的accountcategoryreference是ZM01.這一步有什么作用呢，其實就是限制ROH物料類型可用的valuationclass。用MM03可以作如下列圖所示測試：對ZM01來說，可用的valuationclass有8001至8005。下列圖是系統中的驗證(物料TEST_CASE的物料類別是ROH)第4步-Configureaccountdetermination(Tcode:OMWB/OBYC)4.1進入下列圖所示界面，找到BSX所在行4.2雙擊BSX行，輸入賬目表(chartofaccounts),進入下列圖所示界面，設置記賬規則○Debit/Credit–是否借貸方用不同的科目。對于BSX來說，不可設，即借貸方科目必須相同。

○Valuationmodification–是否參照valuationgroupingcode。

Valuationclass–是否不同的valuationclass用不同的科目。

這一界面為設置規則(rules)，第一次設置時系統會自動進入此界面。儲存規則后才可進行科目設置。4.3儲存規則后按“Accounts〞按鈕，設定各valuationclass所對應的科目。設置后，按儲存。4.4用同樣的方法設置transactionGBB的記賬規則和會計科目Rules:Accounts:完成以上步驟，即可實現庫存初始化了?？梢栽谙到y中進行simulation.三.配置其它transaction的AccountDetermination舉例以上是標準設置流程，對各種不同的事務，主要是知悉所用到的Transaction和AccountsModification是什么。以下給出局部Transactionkey1)配置PO收貨(movementtype:101/102):WRX

2)配置物料本錢中心發貨的科目確定(movementtype201/202):GBB+VBR

3)配置庫存盤盈盤虧的科目確定(movementtype:701/702):GBB+INV

4)配置物料報廢的科目確定(movementtype:551):GBB+VNG

5)配置重新估價的科目確定:UMB

用MR21重新定價或價格控制為S的物料收貨時，價格差異的科目確定。

ENDOFDOC.8:58

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|HYPERLINK\o"顯示此類別的所有日志"SAPFICO12月30日HYPERLINKCostComponentGroupWeuseOKTZtodefinecostcomponentsanddefinecostcomponentgroup.What’stheuseofcostcomponentgroup?Letmeexplain.SupposewehavedefinedacostcomponentasZ9withthefollowingcomponents:Pleasenotethatcostcomponentfrom10to90arematerials,from100to120areprocessingcosts,130areoverhead.Ifwe’dliketoviewthecostcomponentas:Material/Processing/Overhead.WecanusecostcomponentGroup.Double-clickCostComponentGroupsfolderintheleftpane.Definefourgroupsas:AndthenassigntheabovecostcomponentsinZ9tothesegroupsYoucanselecteachoftheabovecostcomponentandthenclickonDetailsbutton.Theoverallassignmentis:Afterthedefinition,whenyouhaverunacostestimateforcertainmaterial,youcanuseCK13Nandselectcomponentgrouplayouttoviewtheresult8:03

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|HYPERLINK\o"顯示此類別的所有日志"SAPFICOHYPERLINKCostingvariant1.FunctionofCostingvariant

Costingvariantisaveryimportantconceptincosting,itcontainsalltheinformationrequiredtoexecuteamaterialcostestimate.2.ConfigurationofCostingVariant(tcode:OKKN)

Pleasenotethatcostingvariantformaterialcostingestimateandforrefenceandsimulationisdifferent.ThelatterisusingOKKO)

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