商業財務指標測試（175分）1、A片區2018年業績回款目標2200萬元，經營性凈現金流目標-1000萬元。截止10月底，年度累計回款1900萬元（股份1500萬元，控股400萬元），4月收到當年傭金500萬元。10月收到租金250萬元、押金15萬元及能耗及物業費50萬元，發生管理費用100萬元，運營成本160萬元，當月運營成本中的人力及行政費用共90萬元，營銷費用10萬元。10月A片區分別向股份及控股的產權方租金轉款210萬元、40萬元，向供電局轉款35萬元，向內部物業公司轉款25萬元。不考慮其他因素，請回答以下問題（保留兩位小數）【多項填空】（1）A片區10月份業績回款________萬元________________________（5分）正確答案:300（回答與答案完全相同才得分）（2）四季度回款業績目標700萬元，截止10月底四季度回款完成率為________%________________________（5分）正確答案:42.86;43（回答與答案完全相同才得分）（3）線上TO表中年度累計運營回款金額為________萬元________________________（5分）正確答案:2000（回答與答案完全相同才得分）（4）10月經營性凈現金流（考核口徑）是________萬元________________________（5分）正確答案:130（回答與答案完全相同才得分）（5）9月經營性凈現金流為-200萬元，10月較9月經營性凈現金流環比增幅為________%________________________（5分）正確答案:165（回答與答案完全相同才得分）2、A片區2018年業績回款目標2200萬元，經營性凈現金流目標-1000萬元。截止10月底，年度累計回款1900萬元（股份1500萬元，控股400萬元），4月收到當年傭金500萬元。10月收到租金250萬元、押金15萬元及能耗及物業費50萬元，發生管理費用100萬元，運營成本160萬元，當月運營成本中的人力及行政費用共90萬元，營銷費用10萬元。10月A片區分別向股份及控股的產權方租金轉款210萬元、40萬元，向供電局轉款35萬元，向內部物業公司轉款25萬元。不考慮其他因素，請回答以下問題（保留兩位小數）【多項填空】（1）10月的資產運營凈收益（現金流口徑）是________萬元________________________（5分）正確答案:220（回答包含答案即可得分）（2）10月管理費用費效比為________%，去年同期費效比60%，同比增幅（或降低）________%________________________（5分）正確答案:33.33;-26.67（回答包含答案即可得分）（3）10月運營成本費效比為________%，去年同期費效比40%，同比增幅（或降低）________%________________________（5分）正確答案:53.33;13.33（回答包含答案即可得分）（4）10月計入線上TO表的租金為________萬元，計入TO表體系外的租金為________萬元________________________（5分）正確答案:210;40（回答包含答案即可得分）（5）10月份對外轉款過程中，電費占用當月的資金額度為________萬元，物業費占用當月的資金額度為________萬元________________________（5分）正確答案:35;0（回答包含答案即可得分）3、B片區2018年1-10月業績回款2000萬元。全年裝修補貼預算500萬元、運營補貼預算320萬元。截止到10月底，支付裝修補貼共計400萬元（現金+商票），承兌支付比例為40%，貼息率為8%（現行固定補貼率為6.5%）；支付運營補貼240萬元（均為現金支付）。享受裝補及運補的C商戶（租賃建筑面積100㎡）10月銷售額為40萬元，商戶當月支付租金0.9萬元，物業費0.1萬元，并發生其他租賃成本1萬元。不考慮其他因素，請回答以下問題（保留兩位小數）：【多項填空】（1）2018年運補占用資金額度為________萬元，裝補占用資金額度為________萬元，應納入2019年預算編制考慮的金額為________萬________________________（5分）正確答案:240;240;160（回答包含答案即可得分）（2）2018年裝補預算執行率________%，運補預算執行率________%________________________（5分）正確答案:48;75（回答包含答案即可得分）（3）B片區享受裝補、運補的商戶，商戶1-10月收到裝補________萬元，10月收到的運補________萬元________________________（5分）正確答案:0;240（回答包含答案即可得分）（4）B片區自行承擔的貼息額為________萬元________________________（5分）正確答案:2.4（回答包含答案即可得分）（5）C商戶10月租售比為________%，坪效為________元/㎡________________________（5分）正確答案:2.25;4000（回答包含答案即可得分）4、F片區2018年Q項目工程款總額1200萬，首付款現金支付24萬元，并于6月20日開具120萬商票，年貼息率6.5%。入池第n期ABS金額166萬，7月1日入池，最終9月20日放款，年貼息率7%，ABS到期日為2019年8月1日。不考慮其他因素，請回答以下問題（保留兩位小數）：【多項填空】（1）截止到10月底，Q項目工程款占用今年資金額度為________萬元________________________（5分）正確答案:24（回答包含答案即可得分）（2）現在ABS補貼為7%，其中5.5%為固定補貼部分，占股份公司【融資總部】預算，預算科目是______________________；高于5.5%的部分占F片區預算，預算科目是______________________。________________________（5分）正確答案:融資支出-付息、分紅-債券融資付息;財務費用-商票貼息額（回答包含答案即可得分）（3）一年后商票和ABS到期，F片區應將當年商票和ABS支付的工程款/材料款做到次年相關預算中，即在明年________月到期承兌預算為_______萬元和明年________月到期ABS預算為_______萬元________________________（5分）正確答案:6;120;8;166（回答包含答案即可得分）（4）第n期ABS供應商收到的應收賬款轉讓價款為________萬元，供應商收到的現金補貼為________萬元，供應商收到的現金流入為________萬元。（提示：按照實際放款日期和明年到期日期計算《應收賬款轉讓價款》）________________________（5分）正確答案:155.83;11.62;167.45（回答包含答案即可得分）（5）目前商業事業部按照________________________的付款方式優先順序進行支付________________________（5分）正確答案:商票;現金;ABS（回答包含答案即可得分）5、A片區截止2018年1-6月份租金應收金額1200萬，實收租金金額1080萬2018年7月5日14:20，收到租金回款180萬（含2018年6月份租金欠款60萬）、物業費回款10萬2018年8月25日16:00，收到租金回款200萬（含2017年欠款60萬、2018年10月預收租金40萬）、物業費回款15萬、多種經營回款10萬。2018年9月25日23:27，收到租金回款280萬、股份傭金60萬、控股傭金20萬2018年9月26日00:34，收到欠款3萬【多項填空】（1）截止9月底經營性回款金額是多少________萬元________________________（5分）正確答案:1755（回答包含答案即可得分）（2）截止9月底凈現金流回款________萬元________________________（5分）正確答案:1815（回答包含答案即可得分）（3）9月份經營性回款統計區間為___月___日___點___月___日___點________________________（5分）正確答案:8月26日0點-9月25日24點（回答包含答案即可得分）（4）9月份的回款數應該與_____、_____、_____、_____保持一致________________________（5分）正確答案:運營周報當月數;預算系統回款;Topk回款數據;商戶回款確認表（回答包含答案即可得分）（5）9月份to表回款為____萬元________________________（5分）正確答案:360（回答包含答案即可得分）6、B片區有甲乙丙丁4家商戶，截止2018年1-6月份應收款項1500萬，其中應收租金1200萬、物業費100萬、其他合計200萬；1-6月份應收對應的實收回款1380萬，其中租金1150萬、物業費80萬、多經回款100萬，其他類回款50萬。2018年7月15日，收到回款180萬，其中租金150萬、物業費5萬、多經收入3萬、2017年歷史欠租22萬2018年8月1日，收到回款150萬，其中租金80萬、物業費3萬、多經收入1萬、2018年6、7月份欠租66萬2018年7月15日，甲商戶由于經營困難，拒繳下季度租金，溝通未果，9月份我方發律師解約函，并與當月在系統內將合同進行終止。2018年9月24日，收到回款250萬，其中租金160萬、物業費7萬、多經收入3萬、2018年11月應收款項80萬2018年9月26日，收到8月欠租2萬（7.8.9月份應收租金和物業費分別為180萬和6萬、100萬和5萬、200萬和7萬）【多項填空】（1）截止9月底經營性回款金額是多少________萬元________________________（5分）正確答案:1880（回答與答案完全相同才得分）（2）1-9月應收租金為________萬元________________________（5分）正確答案:1680（回答與答案完全相同才得分）（3）1-9月累計租金收繳率為________%________________________（5分）正確答案:95.71;96（回答與答案完全相同才得分）（4）1-9月物業費收繳率為________%________________________（5分）正確答案:80.51;81（回答與答案完全相同才得分）（5）租金收繳率內部管控指標為________%________________________（5分）正確答案:95（回答與答案完全相同才得分）7、某片區合同簽約情況如下：注：合同期間外為空鋪。首期租金押金：18年5月份丁商戶未收到首期租金押金，問片區新簽約租金單價。假設合同款項應收盡收【多項填空】（1）甲合同的平均租金單價________________________________（5分）正確答案:6.85（回答與答案完全相同才得分）（2）乙合同的平均租金單價___________________________