SXL 授信業(yè)務(wù)循環(huán)_第1頁
SXL 授信業(yè)務(wù)循環(huán)_第2頁
SXL 授信業(yè)務(wù)循環(huán)_第3頁
SXL 授信業(yè)務(wù)循環(huán)_第4頁
SXL 授信業(yè)務(wù)循環(huán)_第5頁
已閱讀5頁，還剩8頁未讀， 繼續(xù)免費(fèi)閱讀

下載本文檔

版權(quán)說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內(nèi)容提供方，若內(nèi)容存在侵權(quán)，請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)

文檔簡介

授信業(yè)務(wù)循環(huán)控制測(cè)試程序—穿行測(cè)試（保函）,,,,,,,,,

,,,,,,,,索引號(hào)：,SXL-6-3

被審計(jì)單位：,XXX銀行股份有限公司,,,編制人：,審核員A,,,編制日期：,20XX.X.X

截止日期：,20XX.12.31,,,復(fù)核人：,復(fù)核員B,,,復(fù)核日期：,20XX.X.X

,,,,,,,,,,

一、查詢法,,,,,,,,,

1、取得與保函業(yè)務(wù)等相關(guān)的內(nèi)部管理規(guī)定、業(yè)務(wù)和檔案及會(huì)計(jì)賬簿等資料；,,,,,,,,,

本行表外業(yè)務(wù)主要包括開立保函業(yè)務(wù)，相關(guān)管理規(guī)定如下：,,,,,,,,,

文件名稱,,,文件編號(hào),,,索引號(hào),,,

,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

2、詢問相關(guān)業(yè)務(wù)部門主管及會(huì)計(jì)部門主管有關(guān)保函內(nèi)部控制執(zhí)行情況，主要詢問其風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)授權(quán)和審批等情況等。,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

二、實(shí)地觀察法,,,,,,,,,

1、實(shí)地觀察有關(guān)抵押質(zhì)押資產(chǎn)，查看其是否真實(shí)存在，以及安全存放和保管情況；,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

2、實(shí)地觀察有關(guān)擔(dān)保合同檔案資料的保管情況。,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

四、保函審閱或抽查,,,,,,,,,

1、抽查有關(guān)表外業(yè)務(wù)檔案資料,,,,,,,,,

樣本選擇：,,,,,,,,,

樣本單位：,,,,,,,,,

審查目的：,,,,,,,,,

（1）抽查保函業(yè)務(wù)是否均簽有合同或協(xié)議；,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

（2）有無具備相應(yīng)審批權(quán)限部門的審批文件；,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

（3）其他相關(guān)主要資料；,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

2、調(diào)閱相關(guān)會(huì)計(jì)賬簿和憑證,,,,,,,,,

（1）檢查保函業(yè)務(wù)收入是否及時(shí)足額入賬；,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,

（2）檢查會(huì)計(jì)處理是否正確

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網(wǎng)頁內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽，若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲(chǔ)空間，僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理，對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯，并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容，請(qǐng)與我們聯(lián)系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評(píng)論

0/150

提交評(píng)論