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文檔簡介

中間業務循環控制測試,,,,,

,,,,索引號：,JZC-0

被審計單位：,XXX銀行股份有限公司,編制人：,審核員A,編制日期：,20XX.X.X

截止日期：,20XX.12.31,復核人：,復核員B,復核日期：,20XX.X.X

,,,,,,

測試本循環控制運行有效性的工作包括：,,,,,

1.針對了解的被審計單位中間業務循環的控制活動，確定擬進行測試的控制活動。,,,,,

2.測試控制運行的有效性，記錄測試過程和結論。,,,,,

3.根據測試結論，確定對實質性程序的性質、時間和范圍的影響。,,,,,

測試本循環控制運行有效性形成下列審計工作底稿：,,,,,

1.ZJC-1：控制測試匯總表,,,,,

2.ZJC-2：控制測試程序,,,,,

3.ZJC-3：控制測試過程,,,,,

編制說明：,,,,,

本審計工作底稿用以記錄下列內容：,,,,,

(1)ZJC-1：匯總對本循環內部控制運行有效性進行測試的主要內容和結論；,,,,,

(2)ZJC-2：記錄控制測試程序；,,,,,

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