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文檔簡介

關鍵審計事項程序表,,,,

,,,,,

被審計單位：大華測試數據,,編制人：編制日期：,,索引號：AC11

財務報表截止日/期間：2016年12月31日,,復核人：復核日期：,,

,,,,,

一、審計目標,,,,

獲取充分、適當的審計證據以確定,,,,

（1）是否已與治理層溝通確認關鍵審計事項；,,,,

（2）是否已采取關鍵審計事項的應對措施；,,,,

（3）是否在審計報告中按照審計準則的規范披露溝通關鍵審計事項的相關內容。,,,,

,,,,

二、審計程序,,,,

序號,可供選擇的審計程序,,索引號,執行人

1,在計劃審計工作時，就哪些事項很可能屬于在審計中重點關注的領域因而可能構成關鍵審計事項形成一個初步的看法，并在與治理層討論計劃的審計范圍和時間安排時溝通這一看法。,,CF,

2,與冶理層就執行審計工作中重點關注過的事項進行溝通,,AC8,

3,從與治理層溝通過的重點關注事項中，確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，從而構成關鍵審計事項。,,AC11-1,

4,針對關鍵審計事項確定擬采取應對措施，并確定應對措施是否得到執行，在審計過程中是否根據具體情況對應對措施作出必要的更新和修改，并記錄修改理由？,,AC11-2,

5,擬在審計報告溝通的關鍵審計事項是否記錄在審計總結中？,,AC6,

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