第9章供應鏈金融管理電子教案PAGEPAGE1備課人學科供應鏈管理上課時間課程章節第9章供應鏈金融管理教學目標【學習目標】通過本章學習，理解供應鏈金融創新的產業背景，掌握供應鏈金融的內涵和特點，熟悉供應鏈金融的主體關系，了解供應鏈金融的優勢。掌握供應鏈金融應收賬款融資、存貨融資和預付賬款融資三種模式。熟悉供應鏈風險產生的因素，了解供應鏈金融風險管理的原則，能夠應用供應鏈金融風險評估指標分析供應鏈融資相關案例。教學重點①供應鏈金融概念、內涵、特征；②供應鏈金融融資模式；③供應鏈金融模式適用性選擇。教學難點①預付賬款融資模式；②存貨質押融資模式；③應收賬款融資模式。教學方法講授法，案例分析法，小組討論，多媒體演示教學準備寫教案、備課、查閱與本章知識相關的案例和視頻教學過程9.1供應鏈金融概述導課教師介紹本節課程內容和任務，明確學生考核方式。9.1.1供應鏈金融創新的產業背景（1）供應鏈金融創新的產業背景（2）供應鏈中小企業融資問題分析圖9.1T2B2C概念模型示意圖9.1.2供應鏈金融的內涵（1）供應鏈金融的概念根據國家標準《物流術語（2021）》對供應鏈金融（supplychainfinance）的定義為：以核心企業為依托,以企業信用或交易標的為擔保,鎖定資金用途及還款來源,對供應鏈各環節參與企業提供融資、結算、資金管理等服務的業務和業態。（2）國內外學者對供應鏈金融的理解（3）供應鏈金融模式演進圖9.4融合物流、商流和信息流的供應鏈金融演進過程9.1.3供應鏈金融的特點（1）依托于現代供應鏈管理基本理念（2）借助于大數據對客戶企業的整體評價（3）閉合式資金運作的剛性要求（4）構建供應鏈商業生態系統的必要手段（5）側重于為成長型中小企業提供供應鏈金融服務（6）傾向于流動性較差的資產9.1.4供應鏈金融的主體關系供應鏈金融基于供應鏈上核心企業和上下游節點企業之間的長期貿易合作關系，其中存在商業銀行、中小企業、核心企業以及合作監管方等主體。圖9.6供應鏈金融融資主體業務關系9.1.5供應鏈金融的優勢比較表9.2企業三類不同融資模式比較比較項目銀行信貸小額貸款供應鏈融資申請條件嚴格考量貸款企業主體信用主要考量貸款企業主體信用主要考量交易雙方債權信用融資擔保要求抵押物、質押物/保證金對足額抵押物、質押物/保質金的要求日益嚴格僅需轉讓應收賬款或存貨債權，無須額外擔保授信審核一般1~2月通常2周首次1月，后續循環信用審核融資成本低高略高于銀行，遠低于小貸信貸額度額度最高，但不接受小額業務杠桿率低，額度較低，幾萬至幾十萬額度較高，單筆信貸幾十萬至幾千萬增值服務無無信資調查，信用風險擔保9.2供應鏈金融融資模式導課教師介紹本節課程內容和任務，明確學生考核方式。9.2.1應收賬款融資模式應收賬款融資模式是指企業為取得運營資金，以賣方與買方簽訂的真實貿易合同所產生的應收賬款為依據，為賣方提供的以合同項下的應收賬款作為還款來源的融資業務。（1）保理（2）保理池融資（3）反向保理（4）融資租賃保理（5）出口信用險項下的貿易融資9.2.2存貨融資模式（1）存貨靜態質押融資（2）存貨動態質押融資（3）普通倉單質押融資（4）標準倉單質押融資9.2.3預付賬款融資模式（1）先票（款）后貨融資（2）保兌倉融資（3）國內信用證融資（4）國內信用證項下的打包貸款融資圖9.19國內信用證項下打包貸款融資的基本流程9.3供應鏈金融風險管理導課教師介紹本節課程內容和任務，明確學生考核方式。9.3.1供應鏈風險因素分析供應鏈金融作為供應鏈參與者之間依托金融資源實現商流、物流結合的一種行為，必然會受到各種運營因素的影響，并且對融資量、融資周期和融資費率產生作用。（1）供應鏈金融外生風險（2）供應鏈金融內生風險（3）供應鏈金融主體風險圖9.22供應鏈金融主體風險分析流程9.3.2供應鏈金融風險管理在供應鏈金融風險管理過程中，供應鏈內生風險來自于供應鏈企業之間不當的互動行為產生的風險；供應鏈外生風險是供應鏈中所產生的外部不確定性因素，形成系統性風險；供應鏈主體風險則因供應鏈行為本身的原因造成的風險和不確定性。（1）業務閉合化（2）管理垂直化（3）收入自償化（4）交易信息化（5）風險結構化（6）聲譽資產化圖9.23供應鏈金融業務閉合化模式示意圖9.3.3供應鏈金融風險評估指標體系的構建表9.3供應鏈金融風險評估指標體系評價對象評價原則評價指標供應鏈整體評估核心企業經營狀況核心企業在行業中的地位核心企業資產規模節點企業經營狀況企業數量企業規模供應鏈所處行業供應鏈所處的行業領域行業發展前景供應鏈運營能力供應鏈信息化水平企業信息系統構建情況企業間信息傳統情況企業間合作狀況合作時間合作形式供應鏈庫存水平供應鏈庫存分布情況供應鏈庫存周轉情況授信企業能力償債能力資產負債率流動比率盈利能力資產凈利潤率資本收益率市場競爭環境微觀環境分析替代品威脅情況供應鏈間競爭情況宏觀環境分析行業發展支持情況行業所處的生命周期階段板書設計：1.金融創新、金融生態系統、主體關系2.應收賬款融資模式、存貨融資模式、預付賬款融資模式3.風險因素分析、三類風險、風險管理、體系構建作業設計：1.書中圖例分析。2.課后習題案例分析。教學后記：本章包括三部分內容：1.供應鏈金融概述：經濟全球化和網絡化的發展，不同公司、國家甚至一國之內的不同地區之間比較優勢被不斷地挖掘和強化。對于經濟和金融欠發達地區或資金不夠雄厚的中小企業而言，一些“成本洼地”成為制約供應鏈發展的瓶頸，影響著供應鏈的穩定性和財務成本。供應鏈研究和探索的重心逐漸轉向提升資金流效率的供應鏈金融層面。在激烈的競爭環境中，充足的流動資金對企業的意義越來越重要，尤其是對于發展既有很好前景卻受到現金流制約的中小企業，由于沒有大型企業的金融資源，發展受限。因此，解決中小企業融資難問題成為供應鏈金融研究的一個重要方向。2.供應鏈金融融資模式：國內對供應鏈金融的探討始于物流金融，隨著產業的發展，物流金融已經無法完整描述當前供應鏈中改善資金流效率的實踐。供應鏈金融同時重視對物流和商流的把控，兼具物流金融和貿易金融的特點。3.供應鏈金融風險管理：供應鏈金融作為供應鏈參與者之間依托金融資源實現商流、物流結合的一種行為，必然會受到各種運營因素的影響，并且對融資量、融資周期和融資費率產生作用。備課人學科供應鏈管理上課時間課程章節第10章供應鏈績效管理教學目標【學習目標】通過本章學習，了解供應鏈績效管理的內涵，了解開發供應鏈績效評價指標體系，熟悉供應鏈績效評價指標內容構成；掌握供應鏈績效評價方法；了解供應鏈績效改進策略，熟悉供應鏈激勵機制。教學重點=1\*GB3①供應鏈績效的指標測度；=2\*GB3②基于財務指標的評價方法；=3\*GB3③基于關鍵績效指標的評價。教學難點①會計核算法；②激勵機制；③KPI法。教學方法講授法，案例分析法，小組討論，多媒體演示教學準備寫教案、備課、查閱與本章知識相關的案例和視頻教學過程10.1供應鏈績效評價概述導課教師介紹本節課程內容和任務，明確學生考核方式。10.1.1供應鏈績效評價的內涵（1）供應鏈績效評價的概念（2）供應鏈績效評價的意義1）對整個供應鏈的運行效果做出評價2）對供應鏈節點企業進行績效評價3）供應鏈節點企業之間做出績效評價4）激勵供應鏈節點企業的作用（3）國外企業績效評價體系的演進（4）供應鏈績效評價活動演進圖10.3供應鏈績效評價活動演進過程10.1.2開發供應鏈績效評價指標體系（1）開發供應鏈績效評價指標體系需要團隊努力（2）開發供應鏈績效評價指標體系需要囊括上下游節點企業（3）開發層次化、結構化的績效評價指標體系（4）確定績效實現的“主體”（5）開發績效評價指標體系的流程必須具備可行性（6）開發的供應鏈績效評價指標體系與企業戰略具有一致性（7）高層管理者支持供應鏈績效評價指標體系程序的推進10.1.3供應鏈績效評價指標內容構成（1）供應鏈節點企業內部績效：1）客戶服務；2）成本管理；3）質量；4）生產率；5）資產管理（2）供應鏈節點企業之間合作績效：1）客戶滿意度；2）基準評估（3）供應鏈整體績效：1）供應鏈總運營成本；2）供應鏈響應時間；3）庫存閑置時間10.2供應鏈績效評價方法導課教師介紹本節課程內容和任務，明確學生考核方式。10.2.1供應鏈績效評價指標體系設計評價指標體系應該涵蓋企業內部績效、企業之間績效和供應鏈整體績效，一般劃分為財務評價、客戶滿意度評價、供應鏈聯結評價和供應鏈流程評價。（1）財務性評價指標：1）總資產報酬率；2）銷售收入增長率；3）資產負債率；4）供應鏈運營總成本（2）客戶滿意度指標：1）柔性；2）查詢時間；3）售后服務；4）客戶保有率；5）客戶增長率（3）供應鏈聯結指標：1）準時交貨率；2）成本利潤率；3）滿意交貨率；4）響應提前期（4）流程類評價指標：1）信息化指標；2）產銷率指標；3）產銷偏差度；4）產需率指標；5）有效增值率；6）庫存閑置率；7）新產品開發率；8）專利擁有率；9）供應鏈產品出產；10）產品質量10.2.2供應鏈績效評價方法（1）基于財務指標的績效評價方法：1）資產收益率；2）資產負債表（2）基于關鍵績效指標的評價關鍵績效指標評價（KeyPerformanceIndicators，KPI）是提取一些事先認同的影響一個企業成功的關鍵要素來構成評價體系，這些提取的要素就是關鍵指標KPI，它們必須都是可以測量和量化的。KPI的核心思想是“80/20”原則，即供應鏈或企業應當抓住主要因素，重點關注和考評與其戰略目標實現關系最密切的20%的關鍵績效指標。1）KPI子目標與主營業務流程2）支持性業務流程目標3）業務流程與職能部門關聯4）職能部門級別的KPI指標5）進一步分解流程指標到職位（3）基于平衡記分卡的績效評價平衡計分卡（BSC）從財務、客戶、內部運營、學習與成長四個角度將組織戰略落實為可衡量的指標和目標值，圓滿地達成了這一目標。1）財務層面：2）客戶層面：3）內部流程層面：4）學習與成長層面圖10.7平衡記分卡一般模型（4）基于SCOR模型的績效評價1）SCOR模型構成SCOR模型描述了五個基本流程:計劃(Plan)、采購(Source)、生產(Make)、發運(Deliver)和退貨(Return)。它定義了供應鏈運作參考模型的范圍和內容，并確定了企業競爭性能目標的基礎。企業通過對第一層SCOR模型的分析，可根據供應鏈運作性能指標作出基本的戰略決策。2）SCOR用于供應鏈績效評價指標構成表10.5SCOR供應鏈績效評價指標構成績效性質性能屬性定義指標構成可靠性供應鏈運作中，將正確的產品、在正確的時間，以正確的狀態和包裝、正確的數量、正確的文件，送達正確的地點和正確的用戶按時交付率可供貨率完美供貨率及時反應通過供應鏈將產品傳遞給客戶的速度平均訂單完成提前期柔性供應鏈響應市場變化獲得或維持競爭力的敏捷性供應鏈響應時間生產柔性成本與供應鏈運作相關的成本產品銷售成本供應鏈管理總成本增值生產率保修/退貨處理成本資產管理一個組織管理資產滿足需求的有效性，包括管理固定資產和流動資金等全部資產現金周轉時間庫存周轉天數資產周轉次數10.3供應鏈績效改進策略與激勵機制導課教師介紹本節課程內容和任務，明確學生考核方式。10.3.1供應鏈績效改進策略（1）績效改進的前提條件（2）績效改進的管理策略（3）標桿管理在績效改進中的應用1）標桿管理的內涵2）標桿管理的本質3）標桿管理的步驟標桿管理的步驟劃分為五個階段、二十個活動：①計劃；②內部數據收集與分析；③外部數據收集和分析；④實施和調整；⑤持續改進10.2.2供應鏈激勵機制（1）供應鏈激勵的含義激勵是一個心理學范疇，在管理學的應用中，對激勵的研究一般限于個人行為的范圍。供應鏈激勵因其對象包括團體（供應鏈和企業）和個人（管理人員和一般員工）兩部分而將研究范圍擴大為個人的心理和團體的心理。（2）激勵機制的要素（3）供應鏈激勵模式：1）價格激勵；2）訂單激勵；3）商譽激勵；4）信息激勵；5）淘汰激勵；6）新產品/新技術共同開發；7）組織激勵板書設計：1.績效評價、評價體系、評價指標2.具體指標公式、資產負債表、關鍵績效指標、平衡記分卡、SCOR模型3.改進策略、激勵機制、激勵要素作業設計：1.書中圖例分析。2.課后習題作答。教學后記：本章包括三部分內容：1.供應鏈績效評價概述：為了確保供應鏈正常運行，需要掌握供應鏈運營狀況，及時糾正存在的問題，對供應鏈不斷進行改進，促進供應鏈健康有序發展，需要對供應鏈整體及供應鏈節點企業運作績效實施評價。依據《朗文詞典》的解釋，績效即正在進行的某種活動或者已經完成的某種活動所取得的成績，因而績效可以被看作一個過程產生的結果。組織績效被描述為：生產效力（單位投入的產出）、效率（單位產出的成本）、效果（單位投入的成本降低度或單位投入的市場盈利性）。2