第2頁共2頁2024年年度內部審計工作計劃樣本第一步：熟悉公司（含關聯方）概況審計團隊將系統性地研究公司及關聯方的基本狀況，包括但不限于：1、公司歷史發展、關聯方的業務性質、主要業務、投資規模、相關稅收等要素。2、分析公司與關聯方之間的股權控制關系，詳細梳理股權結構。3、評估內部控制系統是否完善，是否能有效發揮作用。4、審查會計制度的完備性，是否符合企業核算標準，會計核算是否規范，是否存在會計處理錯誤導致的管理疏漏，對稅務風險進行評估，同時關注存貨管理的安全性及業務流程的合理性，固定資產、低值易耗品和物料用品的管理是否規范，以及債權債務管理的審慎性和及時性。5、評估經營目標設定的現實性，確定目標設定的依據，目標的明確性，以及其實現情況的可衡量性。6、分析費用預算的編制依據是否合理，以及預算執行的狀況。7、對重大投資和工程項目的基本情況做深入了解，審查招投標制度的執行，項目預算的審核，工程實施過程的管理，合同簽訂的嚴謹性，審批權限的明確性，以及工程決算的嚴格性。8、審查關聯方之間業務往來的會計處理是否清晰，評估核算方法的合理性。第二步：規劃審計的監督和管理策略在全面理解公司的經營、財務核算、內部控制和目標考核后，將采取以下策略體現審計的監督和管理職能：1、對審計中發現的各關聯方問題進行分類總結，區分主要問題和次要問題，以便針對性地提出改進建議和措施。2024年年度內部審計工作計劃樣本（二）為進一步規范財務管理流程，提升經費使用效率，并有效遏制國有資產的流失，依據上級管理部門的指示精神及我院實際情況，自本年度起，將全面啟動并實施內部審計工作。現將本年度內部審計工作計劃正式公布如下：一、年度審計工作核心目標本年度內部審計工作，將在____的引領下，嚴格遵循國家財經法規及財務管理制度的各項規定，聚焦于財務收支活動的真實性、合法性及效益性評估。結合我院年度工作重點、黨風廉政建設及反腐敗斗爭的核心任務，我們將以促進管理優化、防范資金風險、提升資金使用效率及增強服務質量為審計工作的核心驅動力，重點針對教育資源的合理配置與利用、遏制鋪張浪費等現象開展深入審計。同時，我們將對被審計單位的財務收支行為給予客觀公正的評價，并針對審計過程中發現的問題，提出具體可行的審計意見與建議，助力并督促被審計單位及時整改落實。二、審計內容概覽1.遵循內部審計的既定規范與要求，我們將有計劃地對教學系教師津貼發放、學生獎學金及助學金發放、班費及實習費等資金使用情況進行全面審計。2.同樣基于內部審計的規范要求，我們將對電大工作部學費、教材費等費用的收繳情況實施內部審計。3.附屬中學的學費、教材費等財務收支情況也將納入本年度內部審計的計劃之中。4.成人教育部學費、教材費等費用的收繳情況同樣是我們審計工作的重點之一。5.后勤集團的財務收支狀況亦將接受我們的定期審計。6.我們還將對學院招待費的使用情況進行專項審計，以確保資金使用的合規性與效益性。三、審計方法與范圍界定審計方法方面，我們將采取各單位先行自查并提交自查報告的方式，隨后由內審人員通過審查相關資料、開展個別訪談及審計調查等多種手段進行深入審計。審計范圍則明確為教學系及相關單位自____年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項將隨機抽查一個年級作為審計樣本。四、時間安排本年度審計工作將分為上下兩個階段進行：上半年主要集中對教學系進行內部審計；下半年則轉向對電大工作部、附屬中學、成人教育部及后勤集團（育苑公司）等部門進行審計。五、資料提供要求為確保審計工作的順利進行，相關單位需提前準備并提交以下資料：學生獎學金、助學金發放及評定辦法、程序、結果；班費、實習費使用情況；院、系兩級教師津貼發放及分配辦法；各類生源的收費依據；學院接待、招待相關文件、審批表及月匯總表等。六、其他相關工作安排學院內部審計工作由院監察審計室負責牽頭組織，并抽調相關人員組成年度內部審計工作組。工作組將嚴格依據國家、省、市相關文件