安徽金種子酒業股份有限公司2021~2023年度財務報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務報表數據(一)資產負債表 財務報表數據資產負債表表1.12021~2023年度資產負債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金88766.8551064.1150731.09應收賬款14347.528034.4414737.34預付款項2598.673349.803169.61其他應收款158.51117.7094.21存貨134185.20132856.76146743.13其他流動資產3390.341425.29456.28流動資產合計261748.77211358.16218860.98長期股權投資448.65472.65498.03投資性房地產9923.799597.518433.00固定資產64017.1164069.8478259.31在建工程12321.7216954.525750.56無形資產26186.5925237.2424167.11遞延所得稅資產618.94360.29256.73非流動資產合計124828.81128092.04128764.74資產總計386577.57339450.20347625.72短期借款2914.02應付票據14090.0422.0010980.00應付賬款51129.0732972.3931302.57預收款項100.26384.53371.73應付職工薪酬2756.122719.623265.50應交稅費4533.764720.567771.08其他應付款11501.0911135.6012509.10其他流動負債1270.971433.041400.03流動負債合計95157.9867325.1878369.48遞延所得稅負債2771.422771.252771.25遞延收益-非流動負債14258.7613878.0813362.96非流動負債合計17030.1816649.3316134.21負債合計112188.1683974.5194503.69實收資本(或股本)65779.6865779.6865779.68資本公積117496.18117496.18117496.18盈余公積12291.7312291.7312291.73未分配利潤66946.5048234.3046027.34專項儲備2767.242387.262004.50其他綜合收益8238.758313.758313.75歸屬于母公司所有者權益合計273520.08254502.90251913.19少數股東權益869.33972.781208.85所有者權益合計274389.41255475.69253122.03負債與所有者權益總計386577.57339450.20347625.72安徽金種子酒業股份有限公司，簡稱金種子酒，所屬的行業是酒、飲料和精制茶制造業，公司總部位于安徽省。2023年，金種子酒的資產總計是347,625.72萬元，負債合計是94,503.69萬元，所有者權益合計是253,122.03萬元。圖1.1金種子酒2021~2023年資產負債統計圖從資產的角度看金種子酒的資產負債表，2021~2023年最近三年的資產總計分別是386,577.57萬元、339,450.20萬元、347,625.72萬元，其中，2023年的流動資產合計為218,860.98萬元，包括50,731.09萬元的貨幣資金和146,743.13萬元的存貨；非流動資產合計為128,764.74萬元，其中的固定資產占到了78,259.31萬元。圖1.2金種子酒2021~2023年資產總額變動趨勢圖負債方面，金種子酒最近三年的負債總額分別是112,188.16萬元、83,974.51萬元、94,503.69萬元，其中，2023年的流動負債是78,369.48萬元，非流動負債是16,134.21萬元。所有者權益方面，2021~2023年金種子酒的所有者權益總額分別為274,389.41萬元、255,475.69萬元、253,122.03萬元，2023年的股本為65,779.68萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業總收入121128.62118575.17146942.74營業收入121128.62118575.17146942.74營業總成本139378.53137073.66147390.32營業成本86245.0087216.6287690.39稅金及附加13662.2112647.6921442.09銷售費用27342.3824384.7023461.15管理費用11384.0011836.2413099.66財務費用-2301.06-1499.03-824.37資產減值損失-700.16-552.73-624.86投資收益953.65229.4312.11其中:對聯營和合營企業的投資收益8.6524.00營業利潤-16753.29-17197.61-499.15營業外收入518.28634.13855.65營業外支出88.7074.0011.87利潤總額-16323.72-16637.47344.63所得稅費用223.191971.282315.52凈利潤-16546.91-18608.75-1970.89歸屬于母公司所有者的凈利潤-16640.79-18712.20-2206.96少數股東損益93.88103.45236.06其他綜合收益(損失)607.5175.00綜合收益總額-15939.40-18533.75-1970.89歸屬于母公司所有者的綜合收益-16033.28-18637.20-2206.96歸屬少數股東的綜合收益93.88103.45236.062021~2023年金種子酒的營業總收入分別為121,128.62萬元、118,575.17萬元、146,942.74萬元，營業總成本分別為139,378.53萬元、137,073.66萬元、147,390.32萬元，凈利潤分別為-16,546.91萬元、-18,608.75萬元、-1,970.89萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務費用分別為23,461.15萬元、13,099.66萬元和-824.37萬元，營業利潤和利潤總額分別為-499.15萬元、344.63萬元。圖1.3金種子酒2021~2023年經營成果圖

現金流量表表1.32021~2023年度現金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務收到的現金132607.80141733.37130252.37收到的稅費返還1890.43收到的其他與經營活動有關的現金3077.942095.033846.92購買商品、接受勞務支付的現金110164.47126256.3145988.15支付給職工以及為職工支付的現金23377.2225359.5635528.47支付的各項稅費17643.0118119.3527242.74支付其他與經營活動有關的現金30112.3422168.9316409.23經營活動產生的現金流量-45611.29-46185.328930.70收回投資收到的現金36518.4110150.00取得投資收益收到的現金945.00323.00處置長期資產收回的現金79.638.8414.03收到的其他與投資活動有關的現金2320.641530.47920.79購建長期資產支付的現金6411.916783.997316.94投資活動產生的現金流量33011.775228.32-6382.12取得借款收到的現金2890.28收到其他與籌資活動有關的現金4268.04622.00償還債務支付的現金2890.28分配股利.利潤或利息支付的現金109.73支付其他與籌資活動有關的現金2490.043900.00籌資活動產生的現金流量-2490.047158.32-6278.00現金及現金等價物凈增加額-15089.56-33798.69-3729.42期初現金及現金等價物余額99528.7584439.1950640.51期末現金及現金等價物余額84439.1950640.5146911.092023年，金種子酒的期末現金及現金等價物余額為46,911.09萬元，其中，經營活動產生的現金流量是8,930.70萬元，投資活動產生的現金流量是-6,382.12萬元，籌資活動產生的現金流量是-6,278.00萬元。圖1.4金種子酒2021~2023年期末現金及現金等價物余額圖圖1.5金種子酒2021~2023年經營活動產生的現金流量圖圖1.6金種子酒2021~2023年投資活動產生的現金流量圖圖1.7金種子酒2021~2023年籌資活動產生的現金流量圖會計報表分析資產負債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金-333.02-0.01應收賬款6702.900.83預付款項-180.19-0.05其他應收款-23.49-0.20存貨13886.370.10其他流動資產-969.01-0.68流動資產合計7502.820.04長期股權投資25.380.05投資性房地產-1164.51-0.12固定資產14189.470.22在建工程-11203.96-0.66無形資產-1070.13-0.04遞延所得稅資產-103.56-0.29非流動資產合計672.700.01資產總計8175.520.02短期借款-2914.02-1.00應付票據10958.00498.09應付賬款-1669.82-0.05預收款項-12.80-0.03應付職工薪酬545.880.20應交稅費3050.520.65其他應付款1373.500.12其他流動負債-33.01-0.02流動負債合計11044.300.16遞延所得稅負債遞延收益-非流動負債-515.12-0.04非流動負債合計-515.12-0.03負債合計10529.180.13實收資本(或股本)資本公積盈余公積未分配利潤-2206.96-0.05專項儲備-382.76-0.16其他綜合收益歸屬于母公司所有者權益合計-2589.71-0.01少數股東權益236.070.24所有者權益合計-2353.66-0.01負債與所有者權益總計8175.520.02從資產的角度對金種子酒的資產負債表進行水平分析，2023年的資產總計是347,625.72萬元，相比2022年變動了8,175.52萬元，變動了0.02。圖2.1金種子酒2021~2023年流動資產合計圖其中，金種子酒2023年流動資產合計為218,860.98萬元，相比2022年變動了7,502.82萬元，變動了0.04。貨幣資金為50,731.09萬元，相比2022年變動了-333.02萬元，變動了-0.01，存貨為146,743.13萬元，相比2022年變動了13,886.37萬元，變動了0.10。圖2.2金種子酒2021~2023年存貨統計圖非流動資產合計為128,764.74萬元，相比2022年變動了672.70萬元，變動了0.01，其中的固定資產為78,259.31萬元，相比2022年變動了14,189.47萬元，變動了0.22。圖2.3金種子酒2021~2023年固定資產統計圖負債方面，金種子酒2023年的負債總額為94,503.69萬元，相比2022年變動了10,529.18萬元，變動了0.13，其中，流動負債是78,369.48萬元，非流動負債是16,134.21萬元，相比2022年，分別變動了11,044.30萬元和-515.12萬元，變動比率分別是0.16和-0.03。所有者權益方面，2023年金種子酒的所有者權益總額為253,122.03萬元，相比2022年變動了-2,353.66萬元，變動了-0.01；股本為65,779.68萬元，相比2022年變動了0.00萬元，變動了0.00。垂直結構分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金15.04%14.59%-0.45%-0.03%應收賬款2.37%4.24%1.87%0.79%預付款項0.99%0.91%-0.08%-0.08%其他應收款0.03%0.03%-0.01%-0.22%存貨39.14%42.21%3.07%0.08%其他流動資產0.42%0.13%-0.29%-0.69%流動資產合計62.26%62.96%0.69%0.01%長期股權投資0.14%0.14%0.00%0.03%投資性房地產2.83%2.43%-0.40%-0.14%固定資產18.87%22.51%3.64%0.19%在建工程4.99%1.65%-3.34%-0.67%無形資產7.43%6.95%-0.48%-0.06%遞延所得稅資產0.11%0.07%-0.03%-0.30%非流動資產合計37.74%37.04%-0.69%-0.02%資產總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款0.86%0.00%-0.86%-1.00%應付票據0.01%3.16%3.15%486.35%應付賬款9.71%9.00%-0.71%-0.07%預收款項0.11%0.11%-0.01%-0.06%應付職工薪酬0.80%0.94%0.14%0.17%應交稅費1.39%2.24%0.84%0.61%其他應付款3.28%3.60%0.32%0.10%其他流動負債0.42%0.40%-0.02%-0.05%流動負債合計19.83%22.54%2.71%0.14%遞延所得稅負債0.82%0.80%-0.02%-0.02%遞延收益-非流動負債4.09%3.84%-0.24%-0.06%非流動負債合計4.90%4.64%-0.26%-0.05%負債合計24.74%27.19%2.45%0.10%實收資本(或股本)19.38%18.92%-0.46%-0.02%資本公積34.61%33.80%-0.81%-0.02%盈余公積3.62%3.54%-0.09%-0.02%未分配利潤14.21%13.24%-0.97%-0.07%專項儲備0.70%0.58%-0.13%-0.18%其他綜合收益2.45%2.39%-0.06%-0.02%歸屬于母公司所有者權益合計74.98%72.47%-2.51%-0.03%少數股東權益0.29%0.35%0.06%0.21%所有者權益合計75.26%72.81%-2.45%-0.03%負債與所有者權益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產的來源看，2023年度，金種子酒的負債占總資產的比重為27.19%，所有者權益占總資產的比重為72.81%，其中，流動負債占據了22.54%，非流動負債占據了4.64%。從資產的構成看，2023年度，金種子酒的流動資產占總資產的比重為62.96%，其中，貨幣資金占據了14.59%，非流動資產占總資產的比重為37.04%，其中，固定資產占據了22.51%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業總收入28367.570.24營業收入28367.570.24營業總成本10316.660.08營業成本473.770.01稅金及附加8794.400.70銷售費用-923.55-0.04管理費用1263.420.11財務費用674.66-0.45資產減值損失-72.130.13投資收益-217.32-0.95其中:對聯營和合營企業的投資收益-24.00-1.00營業利潤16698.46-0.97營業外收入221.520.35營業外支出-62.13-0.84利潤總額16982.10-1.02所得稅費用344.240.17凈利潤16637.86-0.89歸屬于母公司所有者的凈利潤16505.24-0.88少數股東損益132.611.28其他綜合收益(損失)-75.00-1.00綜合收益總額16562.86-0.89歸屬于母公司所有者的綜合收益16430.24-0.88歸屬少數股東的綜合收益132.611.28垂直結構分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業總成本115.60%100.30%-15.30%-0.13%營業成本73.55%59.68%-13.88%-0.19%稅金及附加10.67%14.59%3.93%0.37%銷售費用20.56%15.97%-4.60%-0.22%管理費用9.98%8.91%-1.07%-0.11%財務費用-1.26%-0.56%0.70%-0.56%資產減值損失-0.47%-0.43%0.04%-0.09%投資收益0.19%0.01%-0.19%-0.96%其中:對聯營和合營企業的投資收益0.02%0.00%-0.02%-1.00%營業利潤-14.50%-0.34%14.16%-0.98%營業外收入0.53%0.58%0.05%0.09%營業外支出0.06%0.01%-0.05%-0.87%利潤總額-14.03%0.23%14.27%-1.02%所得稅費用1.66%1.58%-0.09%-0.05%凈利潤-15.69%-1.34%14.35%-0.91%歸屬于母公司所有者的凈利潤-15.78%-1.50%14.28%-0.90%少數股東損益0.09%0.16%0.07%0.84%其他綜合收益(損失)0.06%0.00%-0.06%-1.00%綜合收益總額-15.63%-1.34%14.29%-0.91%歸屬于母公司所有者的綜合收益-15.72%-1.50%14.22%-0.90%歸屬少數股東的綜合收益0.09%0.16%0.07%0.84%現金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務收到的現金-11481.00-0.08收到的稅費返還-1890.43-1.00收到的其他與經營活動有關的現金1751.890.84購買商品、接受勞務支付的現金-80268.16-0.64支付給職工以及為職工支付的現金10168.910.40支付的各項稅費9123.390.50支付其他與經營活動有關的現金-5759.70-0.26經營活動產生的現金流量55116.02-1.19收回投資收到的現金-10150.00-1.00取得投資收益收到的現金-323.00-1.00處置長期資產收回的現金5.190.59收到的其他與投資活動有關的現金-609.68-0.40購建長期資產支付的現金532.950.08投資活動產生的現金流量-11610.44-2.22取得借款收到的現金-2890.28-1.00收到其他與籌資活動有關的現金-3646.04-0.85償還債務支付的現金2890.28分配股利.利潤或利息支付的現金109.73支付其他與籌資活動有關的現金3900.00籌資活動產生的現金流量-13436.32-1.88現金及現金等價物凈增加額30069.27-0.89期初現金及現金等價物余額-33798.68-0.40期末現金及現金等價物余額-3729.42-0.07垂直結構分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務收到的現金279.88%277.66%-2.22%-0.01%收到的稅費返還3.73%0.00%-3.73%-1.00%收到的其他與經營活動有關的現金4.14%8.20%4.06%0.98%購買商品、接受勞務支付的現金249.32%98.03%-151.29%-0.61%支付給職工以及為職工支付的現金50.08%75.74%25.66%0.51%支付的各項稅費35.78%58.07%22.29%0.62%支付其他與經營活動有關的現金43.78%34.98%-8.80%-0.20%經營活動產生的現金流量-91.20%19.04%110.24%-1.21%收回投資收到的現金20.04%0.00%-20.04%-1.00%取得投資收益收到的現金0.64%0.00%-0.64%-1.00%處置長期資產收回的現金0.02%0.03%0.01%0.71%收到的其他與投資活動有關的現金3.02%1.96%-1.06%-0.35%購建長期資產支付的現金13.40%15.60%2.20%0.16%投資活動產生的現金流量10.32%-13.60%-23.93%-2.32%取得借款收到的現金5.71%0.00%-5.71%-1.00%收到其他與籌資活動有關的現金8.43%1.33%-7.10%-0.84%償還債務支付的現金0.00%6.16%6.16%0.00%分配股利.利潤或利息支付的現金0.00%0.23%0.23%0.00%支付其他與籌資活動有關的現金0.00%8.31%8.31%0.00%籌資活動產生的現金流量14.14%-13.38%-27.52%-1.95%現金及現金等價物凈增加額-66.74%-7.95%58.79%-0.88%期初現金及現金等價物余額166.74%107.95%-58.79%-0.35%期末現金及現金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務指標分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標2021年2022年2023年流動比率3.293.183.33速動比率1.711.221.01保守速動比率1.711.221.01現金比率1.120.710.76營運資金與借款比3.25106.0099.13營運資金(萬元)173464.40154439.80144439.00圖3.1金種子酒2021~2023年流動比率圖圖3.2金種子酒2021~2023年現金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標2021年2022年2023年利息保障倍數8.0912.100.58經營活動產生的現金流量凈額與流動負債比-0.52-0.570.12現金流利息保障倍數19.8230.81-10.83平均資產負債率(%)26.9027.0225.98長期借款與總資產比有形資產負債率(%)28.8529.0827.99有形資產與帶息債務比0.050.050.06權益乘數1.371.371.35產權比率0.370.370.35權益與負債比2.722.702.85長期資本負債率(%)5.665.986.06長期負債與權益比0.060.060.06經營活動產生的現金流量凈額與負債合計比-0.44-0.470.10經營活動產生的現金流量凈額與帶息債務比-2.69-2.520.50圖3.3金種子酒2021~2023年平均資產負債率統計圖營運能力分析流動資產周轉分析表3.32021~2023年度流動資產周轉分析指標2021年2022年2023年營業收入應收賬款率(%)9.639.447.75應收賬款周轉率10.3810.6012.91應收賬款周轉天數35.1534.4528.28存貨與收入比0.951.130.95存貨周轉率0.750.650.63存貨周轉天數489.05558.78581.90應付賬款周轉率1.912.072.73營運資金周轉率0.710.761.03現金及現金等價物周轉率1.021.721.87流動資產周轉率0.470.500.68圖3.4金種子酒2021~2023年應收賬款周轉率統計圖固定資產周轉分析表3.42021~2023年度固定資產周轉分析指標2021年2022年2023年固定資產周轉率1.951.852.06非流動資產周轉率0.930.941.14圖3.5金種子酒2021~2023年固定資產周轉率統計圖總資產周轉分析表3.52021~2023年度總資產周轉分析指標2021年2022年2023年總資產周轉率0.310.330.43股東權益周轉率0.430.450.58圖3.6金種子酒2021~2023年總資產周轉率統計圖盈利能力分析資產經營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產經營盈利能力分析指標2021年2022年2023年資產報酬率-0.07-0.08-0.01總資產凈利潤率(ROA)-0.04-0.05-0.01圖3.7金種子酒2021~2023年資產報酬率統計圖資本經營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈資產收益率(ROE)-5.86-7.02-0.78息稅前利潤與資產總額比-0.09-0.11-0.01投入資本回報率-0.06-0.07-0.01長期資本收益率-0.07-0.07投資收益率0.090.490.02圖3.8金種子酒2021~2023年凈資產收益率圖商品經營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比1.011.12-5.72營業毛利率0.290.260.40營業成本率0.710.740.60營業利潤率-0.14-0.15營業凈利率-0.14-0.16-0.01總營業成本率1.151.161.00銷售費用率0.230.210.16管理費用率0.090.100.09財務費用率-0.02-0.01-0.01銷售期間費用率0.300.290.24成本費用利潤率-0.13-0.14息稅前營業利潤率-0.15-0.15價格成本費用利潤率1.401.361.68圖3.9金種子酒2021~2023年營業凈利率統計圖盈利質量分析表3.92021~2023年度盈利質量分析指標2021年2022年2023年經營現金流量凈額與凈利潤比2.762.48-4.53經營現金流量凈額與營業收入比-0.38-0.390.06應收賬款與營業收入比0.100.090.08圖3.10金種子酒2021~2023年經營現金流量凈額與營業收入比統計圖發展能力分析資產資本成長分析表3.102021~2023年度資產資本成長分析指標2021年2022年2023年資本保值增值率(%)71.1266.0974.57資本積累率(%)-28.88-33.91-25.43固定資產增長率(%