稅務與公司理財教學大綱（模板）課程編號：0921072B課程類型：□通識教育必修課□通識教育選修課□學科基礎課□專業核心課R專業提升課□專業拓展課總學時：32講課學時：32實驗（上機）學時：0學分：2考試類型：□考試R考查適用對象：稅收專業R是□否適合作為其他專業學生的個性化選修課先修課程：一、教學目標通過本門課程的教學，使學生理解企業的社會責任；了解稅制層面下企業理財目標；探索如何運用稅收知識幫助企業進行投融資活動。教學過程中使學生深入理解和應用稅收專業知識，在學習了解理財觀念基礎上，拓寬自身的稅務視野，為高水平稅務與投資理財人才的培養打好基礎。課程思政教學目標：在結合理財課程內容時候，培育學生將來從事相關工作的誠信服務、德法兼修職業素養。將“讀萬卷書”與“行萬里路”相結合，在理財實踐中靈活運用稅收知識。二、教學內容及其與畢業要求的對應關系可包括但不限于：1.教學內容講授上的要求（如：哪些內容應細講、精講，哪些內容應粗講或選講，如何突破難點，重點內容如何講授等）；本課程是主要闡述了稅收框架下的公司理財行為，以及如何應用稅收知識于公司理財，為企業科學理財、實現理財目標服務。課程一共分八章內容，其中稅收與企業投融資管理、企業重組、國際理財為課程的重點細講與精講內容，稅收與收入費用管理、利潤分配為粗講或選講內容，主要因為這部分內容在稅收專業核心課學習中稅收籌劃課程會有很多重合部分，因而在本課程中只是進行粗講或者選講。講授過程中的難點將采用案例式、啟發式講授進行突破，帶入學生生活場景進行案例講授。重點內容將結合案例進行反復展開，并通過布置主觀題與客觀題訓練學生的掌握程度。2.對擬實現的教學目標所采取的教學方法、教學手段；課程以講授為主，案例教學為輔，針對學生對專業知識的不同掌握程度，將稅收知識應用于公司理財行為，進行因材施教的講解，提高學生的綜合分析問題能力。3.對實踐教學環節的要求；組織學生針對基礎知識難點內容進行討論交流，鍛煉學生勤于鉆研、積極思考。同時，進行案例討論，實現理論與實踐相結合的有效模式，鍛煉學生邏輯思維、溝通交流技巧等能力。4.對課后作業以及學生自學的要求；學生應有勤于思考、刻苦鉆研的學習精神。凡抄襲他人課后作業、代做者一律按不及格記載成績，并根據有關規定給予以處理。學生課后提前進行預習，并復習鞏固稅收專業知識。5.該課程從哪些方面促進了畢業要求的實現；通過本課程的學習，學生對稅收專業在企業理財行為與社會經濟生活中的運用和實施情況有全面的認識，提高學生專業知識應用能力的同時提升實踐能力。6.教學過程中應注意的其他問題等。本課程學習除本專業知識外，還涉及多學科領域如金融、財政、會計、管理、法律等，講授過程中需要結合跨學科知識進行深入淺出地靈活講授。三、各教學環節學時分配以表格方式表現各章節的學時分配，表格如下：教學課時分配序號章節內容講課實驗其他合計1稅務與公司理財概論322稅務與資產管理443稅務與融資管理664稅務與投資管理665稅務與收入費用管理226稅務與利潤分配227稅務與企業重組668稅務與國際理財33合計3232四、教學內容以“章節”為單位說明本章節的教學內容、教學重點、難點、課程的考核要求和復習思考題等，各章節格式如下：第一章稅務與公司理財概論第一節稅務框架下的公司理財第二節稅務與公司理財的相互滲透第三節稅務與現金流量教學重點、難點：稅務框架下公司理財目標、理財原理；稅務與公司理財關系；現金流量表；課程思政切入點：從我國稅法相關法律規則入手，引導學生關注我國企業現實問題，包括跨國企業、中小企業，樹立大角度、寬范圍的宏觀目標，培養學生運用稅收知識，從公司理財行為角度促進企業發展，從而為國家經濟發展貢獻力量。課程的考核要求：理解稅收對公司理財活動及財務決策的影響；復習思考題：如何理解稅收是影響現金流量的關鍵性因素？第二章稅務與資產管理第一節稅務與存貨管理第二節稅務與金融資產管理第三節稅務與固定資產管理第四節稅務與無形資產管理第五節稅務與投資性房地產管理教學重點、難點：資產負債表邏輯關系；金融資產的稅收理財策略；投資性房地產的稅收理財策略；課程的考核要求：理解稅務對公司資產類科目的理財策劃；復習思考題：金融資產持有期間是如何計量以及稅務處理？投資性房地產的計稅基礎是什么？第三章稅務與融資管理第一節稅務與融資方式決策第二節稅務與資本結構決策第三節稅務與融資租賃教學重點、難點：稅收如何影響資本結構約束下的企業融資決策；課程思政切入點：聚焦社會發展，從中小企業發展中面臨的融資難等困境，樹立學生運用專業知識為社會服務的職業素養。課程的考核要求：掌握公司的融資方式；掌握MM理論、考慮稅收下的MM理論模型；熟悉融資租賃與經營租賃的區別；應用含稅的MM模型判斷融資決策；復習思考題：公司有哪些融資方式？各自的優缺點？什么是負債的節稅效應？第四章稅務與投資管理第一節企業投資的稅收效應第二節稅務與企業投資管理第三節組織形式的涉稅決策第四節行業選擇的涉稅決策第五節企業規模的涉稅決策第六節投資結構的涉稅決策第七節其他投資涉稅決策教學重點、難點：投資的稅收經濟效應；不同組織形式的稅收效應差異；課程的考核要求：掌握稅收對投資的綜合影響；熟悉企業的組織形式；復習思考題：企業投資方式有哪些？這些方式下涉稅選擇需要考慮哪些因素？第五章稅務與收入費用管理第一節企業所得稅與公司理財第二節稅收收入最小化管理第三節稅收費用最大化管理第四節稅收收益最大化管理教學重點、難點：稅法與會計上的差異；課程思政切入點：從公司自身管理出發，引導學生將來工作時誠信服務的職業素養，尤其是對公司的成本費用的真實合理性，培養責任感。課程的考核要求：掌握收入與成本費用確認的稅會差異；熟悉不同銷售方式下稅收收益；復習思考題：如何界定會計收入與稅收收入、會計成本費用與稅收成本費用以及會計利潤與稅收收益的相關關系？第六章稅務與利潤分配第一節公司利潤分配第二節公司利潤分配的納稅分析第三節公司分配利潤環節的征稅規定第四節降低稅負的利潤分配政策選擇教學重點、難點：降低稅負的股利分配政策制定；課程思政切入點：在講授公司利潤分配環節，培育學生誠信服務、德法兼修的職業素養。課程的考核要求：掌握企業利潤分配的順序以及利潤分配政策對股東稅收收益的影響；掌握稅收對股利分配政策的影響；復習思考題：企業股利分配政策有哪些？稅收對它們的影響如何？第七章稅務與企業重組第一節企業重組及其稅收效應第二節稅務與企業改組第三節稅務與債務重組第四節稅務與股權收購第五節稅務與資產收購第六節稅務與企業合并第七節稅務與企業分立第八節企業清算的稅務處理教學重點、難點：企業重組的稅收效應；股權收購的一般性稅務處理；課程的考核要求：掌握企業重組的涉稅事項；掌握企業股權收購的涉稅事項；熟悉資產收購、企業合并、分立的涉稅事項；復習思考題：稅收對企業重組方式選擇的影響？第八章稅務與國際理財第一節國際理財基礎第二節國際稅收理論與方法第三節國際理財中的稅收決策教學重點、難點：稅收在國際理財中的地位；跨國公司內部稅負和利潤管理；課程思政切入點：拓寬學習視野，從國際背景引導學生正確樹立世界觀。在講授跨國企業理財活動的時候，加強學生文化自信，提高人文素養，為以后從事國際工作等培育大國工匠精神與激發家國情懷。課程的考核要求：掌握國際避稅的主要方式；熟悉國際稅收協定主要內容；復習思考題：我國的國際理財策略有哪些？跨國企業的稅收風險有哪些？五、考核方式、成績評定本課程所采用或建議使用的考核方法，如閉卷、開卷、論文或設計等，如并用多種方法請說明分數分配的百分比例；說明本課程平時成績與期末考試成績所占的百分比例等；課程所采用考核方式為考查課，開卷形式。課程總評成績=平時成績*50%+期末成績*50%六、主要參考