財務管理制度（15篇）財務管理制度1第一章總則第一條為規范協會財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進協會的事業發展，根據國家和自治區有關法規及《新疆測繪行業協會章程》，制定本制度。第二條本協會經費必須用于本章程規定的業務范圍和事業發展，不得在會員中分配。本協會的資產，任何單位、個人不得侵占、私分和挪用。第三條協會財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律，法規和財務規章制度；協會財務統一管理，財務計劃統籌安排、協調發展；正確處理事業維持和發展的關系，正確處理日常運行和投資的關系，正確處理國家、集體和個人的三者利益關系。第四條協會財務管理的主要任務是：相對集中財力，確保協會工作的完成，確保協會發展；嚴格貫徹執行國家和政府部門制定的法律、法規；依法多渠道籌集資金；合理編制協會預算，并對預算執行過程進行控制和管理；合理制定投資計劃，并對其執行過程進行控制和管理；科學配置協會資源，努力節約開支，提高使用效益；加強資產管理，科學規范成本核算，防止資產流失；建立健全協會財務規章制度，規范協會經濟秩序；如實反映協會財務狀況；對協會經濟活動的合法性、合理性進行監督。第二章財務管理體制第五條協會實行“統一領導，集中管理?！钡呢攧展芾眢w制。第六條協會實行理事會和法人代表負責的'財會領導體制，協會秘書處負責協會日常財務工作，協調和審議、審定規章制度。第七條秘書處是協會財務管理中心，統一組織和領導協會會計核算和財務管理工作。秘書處應按照協會的發展及協會財務活動的具體情況，逐步建立和健全財務管理辦法和機構。第三章收入管理第八條本協會經費來源分為：會費、捐贈、政府、企事業單位資助、在核準的業務范圍內開展活動或服務的收入，組織承擔項目獲得的研究費和管理費，利息、其他合法收入等。第九條協會積極創造條件，加強宏觀調控，微觀放權，鼓勵各成員單位在政策、法律允許范圍內為協會多渠道、多形式籌措資金。第四章支出管理第十條支出是指協會開展咨詢、宣傳、調研、科研及其他活動發生的各項資金耗費和損失。包括事業支出，經營支出等。其中事業支出按其用途劃分為科研支出，業務輔助支出，行政管理支出，后勤支出和福利保障支出等；按其內容分為勞務費、福利費、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其他費用等。第十一條協會要加強支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。協會各項包干使用的經費和核定的指標費用，要本著勤儉節約的原則科學合理地列支。第五章資產管理第十二條資產是指協會占有或使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。其中流動資產是指可以在一年內變現或者耗用的資產，包括現金、各種存款、應收及暫付款項、借出款、存貨等，固定資產是指一般設備單價在500元以上，專用設備單價在800元以上，使用期一年以上的資產；無形資產是指不具有實物形態而能為使用者提供某種權利的資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽以及其他財產權利等。第十三條各項資產管理須按有關國家資產管理辦法執行。各項暫付款應在規定時間內報賬，借出款應在規定時間內還款，逾期不報或不還者將按有關規定予以處罰。對確屬無法收回的應收及暫付款，要查明原因，分清責任，按規定程序批準后核銷。第六章財務監督第十四條財務監督是指按國家財經法規及協會財務規章制度，對各種財務活動實施的監督控制，包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式。建立健全各級經濟責任制和財務主管領導離任審計制度，是實施財務監督的主要內容。第十五條協會財會人員有權按《會計法》及其他有關規定行使財務監督權，對違反國家財經法規的行為，有權提出意見并向上級主管部門和其他有關部門反映。第七章財務報告第十六條協會秘書處應定期向理事會提供財務報表和報告。報表和報告要真實可靠，并做到帳表一致。第十七條協會按國家的有關規定向有關主管部門提供真實報表和報告。本協會終止后的剩余財產，在業務主管單位的監督下，進行清算后，按照國家有關規定，用于發展與本協會宗旨相關的事業。第八章附則財務管理制度2一、財務報銷票據原始憑證的要求原始單據（發票）的一般要求：1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。2、發票內容要齊全：單位名稱（龍灣區河天鎮第一小學）、日期、品名、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經涂改立即無效。3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。4、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。二、財務報銷手續及要求（一）財務報銷審批權限學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的`財務支出都必須經校長審批后，方可到總務處辦理結算。（二）財務報銷基本手續及要求1、教職工到總務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資采購一律由學校統一執行；符合固定資產的還須有固定資產入庫單,外出參加會議的還須有通知等。2、票據須分別由經辦人、證明人簽字，報賬員審核，總務主任復核，校長審批。3、報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關發票要整齊地粘貼在一排，并在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。4、各種憑證、單據一律要求用碳素筆填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。5、對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。（三）具體業務報銷手續及要求1、因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務處填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統一由學?？倓仗幇才刨徺I。所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》一并到財務處報銷。2、差旅費的報銷：（1）教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件。（2）出差人回校后一周內需到總務處辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、報賬員審核，總務主任復核、校長的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發票按規定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。（3）工作人員出差期間，出差費不分途中和住勤，每人每天標準為：區永中20元包干，狀元30元包干，溫州50元包干，外市按以乘公交車實際報銷。已享受承辦單位伙食（或補貼）不再享受出差補貼，實報實銷，出租車發票一律不予報銷；（4）出差住宿費標準：出差時如確實需要住宿，根據上級有關文件按標準據實報銷。（5）“差旅費報銷單”先經會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最后到總務處報銷。職工出差返回后應于一周內辦理核銷手續，未按規定時間報銷的，財務處可不予辦理；（6）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）可臨時租車（學校不承擔安全連帶責任），但所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當地實際價格為準。3、教師學習、進修、培訓費用的報銷規定：（1）經學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的住宿費、報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據全額報銷，伙食、交通等補助費按規定執行。本地學員原則應回家食宿，不發伙食費補助。（2）教師參加本人學歷學習的費用學校不再給予報銷。財務管理制度31、學校財物一律歸學校所有,統一登記造冊,建有財產賬,教職工只有使用權沒有所有權。2、所有公物不經學校批準不得外借。3、學校對辦公室配置的教學用品、辦公用具、生活用品、臉盆、保溫瓶三年更換一次,教師工作調動不足三年者配用物品不得帶走,平時誰毀壞誰賠償。4、教師每學期用的教學資料應登記造冊,使用后歸還,丟失的'賠償。5、教師調動前所用的公物及資料應向學校交清,否則應照價賠償。6、任何人不得私自購買東西,所需物品應由后勤擬定計劃后報請校長批準。7、財務管理人員要廉潔奉公,敢于抵制不正之風,嚴格財務制度,未經領導批準的開支不得報銷。8、嚴格財經制度,任何教師除一費制外不得收取任何費用,按一費制收取的金額一律上繳,不得私自占用,更不準借作他用。9、各辦公室、教室電燈要節約用電,不得亮長明燈,更不準私自使用電器設備。10、嚴格出差補助制度,未經批準一切費用不得報銷,出差補助標準按國家標準執行。11、會計要做到日清月結,月收支情況向校長匯報,并定期公布賬目,每月應向校長以書面形式寫出收支余缺情況,年終寫出收支平表。財務管理制度4一、學校財務工作任務認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律，本著精打細算，勤儉節儉的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。經過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情景；完善財務規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學校教育經費實行“分級管理，經費包干，超支不補，結余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。二、經費收入管理學校財務部門管理以下各項資金：a、上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設撥款。b、上級撥入的預算外資金。c、學生學雜費收入。d、各種捐贈款項收入。e、其他雜項收入等。財務部門對事業費、基建經費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內經費轉入預算外使用。三、經費計劃管理a、學校向財務部門供給下年度需要的設備和主要項目費用的開支計劃，由財務部門據此作出下年度預算，經主管校長審核。b、學校根據上級下達的當年經費數，安排相關工作。c、在經費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專款專用的原則，并自覺理解審計部門的審計，若確需要更改項目，須經領導簽字批準。四、經費使用管理1、費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批，然后到財務室報銷。2、預算外的各項經費，應嚴格按照財務制度規定，在領導審核批準的項目和限額內開支使用。3、教職工因公出差借款，由校長批簽。4、物資采購人員為各部門購物借款，由總務部門根據使用部門供給的.采購計劃數擬出借款金額，經總務部門負責人批簽后，采購人員方可到財務部門辦理借款手續，采購設備的借款金額在5000元以上，須經主管校長批簽。5、任何人不得因私借用公款。五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。a、學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規定，認真審核各項原始憑證。貼合財務規定的開支單據給予報銷，不貼合規定的單據，不予報銷。否則，追究當事人職責。b、學校財務部門，應按會計制度對各類經濟業務事項，經過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結，手續完備，資料真實，帳目清楚，數字準確，資料齊全。c、財務部門各經辦人員，應按崗位要求，按時向主辦會計供給各項經費開支的明細科目余額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經主管校領導審閱同意后，報上級主管部門。d、財務部門各崗位經辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務計劃、會計報表，以及有關開支的經濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總，編造移交清冊，送交學校檔案管理。e、財務部門除向上級報送財會報表外，及時向領導反映不合理開支和超支的情景，協助領導管好、用好資金。六、財務監督與檢查1、學校財務部門應認真執行財務制度，維護財經紀律，對于不執行計劃，違反財務制度和財經紀律的開支，財務人員有權拒絕付款或報銷，同時報領導處理。2、學校財務部門有權對學生財產、物資的使用和保管部門進行財產、物資的核對和檢查，以保證國家財產、物資的完整和安全。3、會計必須對學校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發現問題，及時匯報和糾正。4、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執行。5、財務人員有職責幫忙和監督學校領導認真執行《會計法》和財經紀律，對于學校領導違反《會計法》和財經紀律的行為，經指出的不改正的，財務人員有權向上級主管部門反映。財務管理制度5一、為了規范醫院財務行為和會計工作秩序，發揮財務在醫院經營管理和提高經濟效益中的作用，促進醫院發展。依據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》、《醫院會計制度》等相關法律法規，結合醫療單位實際情況，特制定本制度。二、醫院財務管理任務：依法組織收入，努力節約支出，正確安排和合理使用資金。嚴格執行國家有關法律、法規和財務規章制度，確保國有資產安全。認真編制和執行財務預算。積極推進績效考核方祛，完成目標管理，做好財務監督、檢查和經濟活動分析。進行經濟預測，參與經濟決策，做好醫療收費的管理工作。三、醫院財務管理范圍：預算管理、收入管理、支出管理、資產管理、對外投資、貨幣資金等，以及財務分析和監督檢查。四、醫院財務管理體制：實行“統一領導，集中管理”模式，醫院一切財務活動在總院長的領導下，由醫院財務部門統一負責管理。醫院財務實行“計劃”為特征的總院長負責制。各醫療分支機構預算內的支付，由本單位財務負責人復核，執行院長審批，即可辦理。屬預算外的，由醫院財務負責人復核，經醫院總院長審批或由總院長書面授權的執行院長審批。五、院長為醫院財務總負責人，對醫院財務負總責。執行院長為各醫療分支機構財務總負負人，對本單位的財務負總責。醫療分支機構的財務主管人員由醫院任命，接受醫院財務部門的管理。六、各醫療分支機構應當根據國家有關法律、法規等規定，建立健全內部財務管理辦法，做好財務管理的基礎工作，定期上報會計報表及財務分析，服從醫院的管理、監督和檢查。七、醫院的財務管理接受財政、審計、物價等部門的指導和監督。（一）會計崗位和人員編制。醫院財務科設置崗位3個，配備工作人員3名，其中科長1名，會計l名，出l名。各醫療分支機構按內控管理制度要求設置相應的崗位。醫院內部財務人員在工作變動時，必須辦理交接手續。各醫療分支機構一般會計人員在辦理交按手續時，應有該單位財務部門的主管人員監交。財務負責人、會計主管人員辦理交接手續時，由醫院派人監交。（二）職責和任務。l、貫徹國家財稅政策、法規，結合具體情況建立規范的財務模式，建立健全財務核算制度。2、編制和執行財務綜合預算、決算、財務收支計劃、擬定資金籌措和使用方案，有效地使用資金。3、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。4、醫院財務科參與研究、審批醫院內有關財務經濟事項，上報、下發有關財會、經濟管理等方面文件。5、醫院財務部對醫院財務機構和崗位設置、人負配備、會計核算等提出方方案。負責選拔、培訓和考核醫院內的財會人員。6、各醫療分支機構財務部門負責日常本單位財務工作，醫院財務部負責對各醫療分支機構財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。（三）預算管理。1、預算編制原則。（1）根據國家的有關方針、政策，按照財政部門下達的事業計劃指標、任務，本著“收支統管，統籌兼顧，積極穩妥，依法理財”的原則。各醫療分支機構編制本單位預算。（2）在編制預算時，收入預算要參考上年預算執行情況和對預算年度的預測編制，支出預算要量入為出，合理安排資金。（3）要堅持勤價辦院原則，開源節流，提高資金使用率。2、收入預算編制。收入預算編制以上年度實際收入情況，結合預算年度各醫療分支機構發展和工作計劃，醫療收費標準和藥品價格變動等因素為編制依據。（1）醫療收入。①門診收入：以計劃門診人次和計劃平均收費水平來計算。②住院收入：以計劃病床占用日數和按病床計劃收費水平來計算。（2）藥品收入。以上年度每門診人次和每古用床日藥費的實際收費水平為基礎，結合預算年度業務量預計變動數計算。（3）其他收入。根據具體收入項目的不同內容和有關業務計劃分別采用不同的計算方祛，逐項計算后匯總編制。3、支出預算編制。（1）支出預算以醫院和各醫療單位發展、工作任務、人員編制、有關國家有關調資政策等計算編列。（2）藥品費：根據預算年度藥品收入預算和國家規定的`加成率，參考上年度實際藥品加成率計算。（3）衛生材料費：在上年度實際工作量和實際支出數的基礎上，根據預算年度的計劃及有關因素計算。（4）低值易耗品：根據上年的實際執行情況及預算年度業務工作量計算。（5）其他公用支出：在上年度實際支出的基礎上，結合預算年度的計劃合理安排。（6）__月份用款計劃：由各醫療分支機構按月編報。（三）財產物資管理。財產物資管理包括固定資產、庫存物資（藥品、低值易耗品、衛生材料）理等，醫院財產物資按“統一領異，歸口負責”原則，財產物資采購由醫院統一進行。（一）固定資產的管理。1、固定資產的標準：一般設備單價在1000元以上，專業設備單價在1500元以上，使用時間超過一年的設備。2、固定資產的分類：（1）房屋及建筑物。（2）專業設備。（3）一般設備。（4）圖書。（5）其他類固定資產。3、固定資產管理要求。（l）配備相應的管理人員，建立健全各項管理制度。（2）建立健全管理三級帳、卡制度，即財會部門負責總賬，財產管理部門負責明細賬，使用部門負責建卡即臺帳。（3）實行責任制管理：貴重儀器、設備要指定專人管理，建立技術檔案和維護、保養、交接及使用情況報告制度。（4）財產物資管理部門與財會部門要定期對固定資產進行清查、核實，做到賬實相符，帳帳相符。（5）固定資產的購置和修繕要考慮到工作需要和財力可能，要進行科學論證，防止盲目購置，同時對新購進的設備要及時開展成本核算，防止設備閑置，造成資金投資浪費。（6）房屋修繕要按照基本建設程序報醫院審批。（7）固定資產的轉移、轉讓、出租、出借、捐贈、報廢必須先報醫院審批，按有關規定報財政部門批準后，方可處置。（8）對盤盈、盤虧的固定資產，應查明原因，按規定進行賬務處理。（二）庫存物資的管理。庫存物資要按照計劃采購，定額定量供應的辦法進行管理。要合理的確定儲備定額，既要滿足業務工作的需要。財務管理制度6為加強財務管理，規范財務行為，防范財務風險，按照合法、安全、有效的原則實現項目資金高效運作，根據《會計法》、《民間非營利組織會計制度》等法律法規，結合余姚市實際情況，特制定本制度，具體內容如下：第一條財務管理的主要任務是通過資金的管理和運用，對項目的財務活動進行綜合管理。具體內容：預算管理、集中撥付、專款專用、專賬核算，提高組織的財務管理能力。第二條財務管理是項目管理的重要組成部分，各項目團隊須根據合同規定，配備具有專業資格的財務人員，切實做好財務管理工作，規范財務核算，保證財務會計信息的真實、完整。第三條所有的公益服務項目在申報時，都需申報公益服務項目專項資金使用預算明細。項目資金審批下達后，項目資金使用內容應與項目申報預算一致，并在每月活動后報銷或者上報活動費用支出。第四條公益項目的經費預算，按照下面要求進行編報：（1）社會服務支出。直接用于受益對象和開展社會服務活動所產生的物品購置、場地設備租賃等費用，應保留活動照片和檔案、受益對象清單、發票和消費明細等備查。物品購買要附明細購物清單，要注明具體活動項目用途，并有經辦人、驗收人、批準人簽名列支的審批手續,物品領用必須有經辦人、領用人、批準人簽名的審批手續。嚴禁列支各類購物消費卡票據和業務內容“模糊”的票據。直接用于受益對象和開展社會服務活動所產生的.資金總計不得低于項目資金總額的50%。（2）補貼費（包括勞務費）。用于開展項目活動或者提供服務所發生的交通、誤餐、通訊、保險等必要的費用，以及支付給實施團隊人員的費用。每人每天最高不得超過50元。費用的支付應保留人員名單，包括領取人姓名、性別、聯系電話、服務時間、費用名稱、金額、領取人員簽字等內容。對于非實報實銷的補貼款，應建立補貼標準，不得超規定的標準列支。總計不得超過項目資金總額的20%。（3）培訓費。用于人員培訓費用支出，應保留講師簡歷、培訓方案、教材講義、活動照片和檔案、簽到表、發票、消費明細等備查。專家費的開支一般參照高級專業技術職稱人員500元/人天、其他專業技術一般人員300元/人天的標準執行。超過兩天的，第三天及以后的費用標準按200元/人天執行。專家授課應保留費用支付表，包括姓名、性別、身份證號碼、聯系電話、工作時間記錄、專家費金額、領取人員簽字等內容，專家授課費，總計不得超過項目資金總額10%。實施方工作人員不得領取專家費。對于發生的專家費，實施方應按國家有關規定代扣代繳個人所得稅。（4）宣傳費。用于開展項目活動或者提供服務所發生的資料印刷、版面制作等費用，應保留樣稿樣品、發票等備查?？傆嫴坏贸^項目資金總額的10%。（5）其他費用。是指無法歸屬到上述費用中用于機動的費用。包括項目活動物資、會議費等，以及已經登記注冊且資質完備的法人社會組織的機構行政、財務、宣傳及其它管理費用，總計不得超過項目資金的10%。上述資金支付中涉及的相關稅費應按國家相關規定依法繳納。第五條公益項目資金原則上不得用于購買固定資產。對于必須購買固定資產的項目，需經市中心審核同意，在項目實施結束后報市中心統一備案，并注明固定資產名稱、規格、數量、購買日期、存放地點、保管部門、保管人等。第六條編制項目資金支出表。實施方的財務人員應在中期報告中據實填寫“資金支出情況”一欄，在終期報告中據實填寫“資金支出情況”一欄和“項目支出明細表”。第七條公益服務項目專項資金按正常渠道集中撥付至實施項目的社會組織（單位）或實施項目所依托的社會組織（單位）賬戶；如果沒有賬戶也可由中心代為報賬。項目分兩次撥款：初期簽訂合同后撥付70%、終期評估結題驗收后撥付30%。簽訂公益項目創投合同，收到項目資助的金額后，應向合同相對方出具相關票據。第八條公益服務項目專項資金要?？顚Ｓ?，不得挪用。由項目負責人及項目團隊根據項目進展需要申請使用，不得用于與項目開展無關的支出，也不得由項目團隊以外的人支配使用。對評估驗收不達標或雖達標，但未按項目計劃要求執行的項目結余資金，應當退回市民政局；立項團隊嚴重違反相關規定的，其不誠信的行為將記錄在案，并取消其再次參加公益創投活動的資格。第九條公益服務項目專項資金在財務核算上應實行專帳核算。即按照資金來源、資金支出分別設立專項明細賬，準確核算、明確記錄每筆經濟業務的發生。第十條公益項目必須設立項目明細賬進行會計核算。對發生的每筆收入、支出、費用、成本，應當在當月及時辦理會計核算程序，不得積壓和跨月。編制項目收支報表：根據項目協議的要求按月編制項目收支報表按時歸檔；編制項目收支決算表：項目收支決算表應在公益創投項目全部完成的次月上報。第十一條公益創投項目的列支手續分為以下三類：1.原始票據的列支：內容包括單位名稱、經濟業務內容、數量、單價和金額等要素；應當履行經辦人、證明人、批準人簽名等審批手續；不得列支各類購物消費卡票據和業務內容“模糊”的票據。2.物品采購的列支：要附明細購物清單；要注明具體活動項目用途，并有經辦人、驗收人、批準人簽名列支的審批手續；要有專人登記管理，對于經常發生或數量金額較大的物品，要辦理出入庫手續，購入時要填寫入庫單，領用時要填寫領用單。3.人員補貼類的列支：志愿者補貼、專家講師的培訓講課費等的發放要制表造冊，并有領取人、經辦人和審批人的簽名手續；要附活動項目的補貼等費用發放依據，包括志愿者簽到表和專家講師簽到表。第十二條在項目實施過程中，應嚴格按項目計劃標書和批準的項目預算執行。除下列原因外，不得隨意變更或者終止項目預算：1.項目在實施過程中，因計劃不周或物價波動等原因，致使項目內容發生變化，必須進行項目預算調整的，立項團隊應當事先向監管方提出預算調整申請報告，并按監管方出具的批復意見進行調整。擅自調整項目預算內容的，視情責令整改，直至停撥或收回資金。2.因不可抗力等原因，無法繼續履行合同約定的，應當向監管方提出終止申請，經核實后，未履行合同的項目資金按原出資渠道全額收回。嚴禁擅自向他人轉讓服務項目。第十三條本項目會計檔案實行專人管理，會計檔案由財務人員負責整理歸檔。會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、財務報告以及其他會計資料。財務管理制度71、嚴格執行國家規定的財務會計制度和有關財經紀律,按《會計法》辦事,遵章守法,做好財務會計工作。2、財務部負責全公司的經濟總核算,并要綜合公司資金動作的情況、管理費收入和費用開支的資料定期向總經理報告。3、負責組織各部門編制收支預算草案,根據總經理的指令,結合公司的`情況進行綜合平衡。編制公司年度的財務預算草案,定期對執行情況進行分析,并作出書面報告送總經理。4、管理和控制各部門編制收支計劃,平衡工作,嚴格檢查備用金的使用,嚴格執行庫存現金限額制度,負責全公司資金動作的組織和調動,定期把資金變化情況向總經理匯報。5、遵循權責發生制原則及時完成收支核算,做好財務記載,正確核算,按時準確編報會計報表。6、每月按時向各租戶收取管理費,做好收支結算表、欠繳管理費情況表,編制月、季、年度損益表和資產負債表。7、負責公司的各項財產登記、核對工作,保證資產更新的資金來源,保障資產的更新換代。8、公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支,對違反規定,未經審批的開支一律不得報銷。9、擬定財務計劃,參與公司各項經營管理活動,搞好增收節支,提高經濟效益。財務管理制度81)本局內財務實行集中管理，行政經費由區財政局結算中心統一核報。局內不準設立銀行賬戶；不準自行收費；不準違規私設“小金庫”；不準為其它單位或個人提供貸款擔保。2)本局內一切經費開支和資金往來，必須嚴格執行財務開支審批制度，實行局長按有關財務規定“一支筆”審批。3)日常辦公用品，由辦公室統購或政府采購。大宗物資采購應事先提出書面申請，報局長辦公會研究同意，由辦公室經辦進行政府采購。4)各種報銷的`原始憑證必須有領導簽字、經辦人簽字并注明開支事由，上述三項不全者不予報銷。所開支的原始票據，原則上必須使用由稅務部門或財政部門監制的票據。5)出差或購物需借用公款，應填寫《借款單》，報局長審批后方可借款，事后及時歸還。未經批準，財務人員不得辦理借款手續。6)財務人員必須嚴格執行財經紀律和會計制度，未經局長批準不得隨意調度資金。財務印章和有關票據管理要按規定分開保管，必要時歸入保險箱。財務管理制度9為了貫徹執行“安全第一，預防為主”的方針，認真實施勞動保護法律、法規和操作規程，維護職工勞動保護的合法權益，必須加強對安全生產的檢查督促，消除事故隱患，做了勞動保護工作，特制訂安全生產檢查制度：一、堅持安技人員每天上崗檢查制度，認真做好巡查記錄，發現問題及時糾正，發現事故隱患及時匯報處理，解決。二、堅持企業領導月安全檢查制度，按月做好月記錄工作。三、堅持安全生產領導全體成員每季度對安全工作進行綜合檢查。加強監督，對查出的事故隱患限期整改，并做好季度檢查、簡評工作的記錄。四、對起重機械設備進行經常性的檢查。對易損件做到隨時更換，對傳動部位及剎車部件進行常觀察、勤檢查，使機械設備保持良好的完好率。五、對企業職工進行法律、法規、操作規程等知識的檢查輔導，堅持每年考核一次。年終對安全工作搞得好的'，重視的安全無事故的職工進行獎勵。做到治理隱患，保障安全，提高經濟效益，使職工人身安全和集體財產得到保障。財務管理制度10一、根據學校實際，堅持“統籌兼顧，保證重點，照顧一般”的原則，合理編制學校年度經費預算;堅持“實事求是”的原則，做好學校年度經費的決算編制工作。二、嚴格執行財務制度和財政紀律1、嚴格遵守國家關于現金和銀行存款有關管理規定，嚴肅財經紀律。2、嚴格收費標準，一律按物價部門批準的項目收費。3、各類帳冊根據，收付憑證嚴禁挪用，做到帳帳相符，帳物相符，帳據相符，帳款相符。4、嚴格把關，堅決杜絕違反財紀規定的.結算報銷，妥善保管好各種空白收據和結算憑證。5、經費使用做到專款專用，不濫開支，不亂開支。6、嚴格經費使用的審批制度，實行分管領導“一支筆”審批。7、學校公款一律不得給個人私用，因購物或公用需要借款者須經財務主管領導審批并及時辦理報銷手續。三、建立和健全民主理財制度，接受群眾監督1、設立由教師代表組成的學校財務監理小組。2、每一學期校財務監理小組對學校財務執行情況全面審核一次。3、校長每學期向全體教師通報學校財務執行情況和校財務監理小組的審核結果。4、定期公開學校財務收支執行情況，接受全體教師評議。財務管理制度11(一)關于設置帳戶和財務人員的規定1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設置帳戶，獨立核算，要加強職工食堂的財務管理，對財務管理和會計核算中存在的.問題，要及時請示公司財務部。2.各職工食堂都要設置兼職或專職的會計、出納，根據人事部核定編制設置。3.會計、出納要有明確分工，不允許會計兼出納，管帳為一人，管現金飯菜票為另一人。(二)關于費用開支范圍等有關財務規定1.職工食堂工作人員工資列入工資計劃，由人事部核定，定員定編定工資標準。2.水電費作出預算，在“營業費用——水電費”中開支。3.各職工食堂的燃料費根據實際需要，由行政部定出消耗定額，列入職工福利費開支。4.各職工食堂首次購置的各種設施，爐具、廚具、餐具等列入基建費用，以后需要增添的用品用具列入福利費，不能列入營業支出。5.職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額，按定額購買節約使用。(三)關于補貼問題公司各食堂提供的伙食補貼，補貼人數由人事、行政部門核定后，按每人每月補貼10元，在福利費中撥款。財務管理制度121、設立學校財產總賬，各部門設立財產分賬。每學期末，各部門應檢查帳物是否相符，并將分賬交總務處核對。2、認真做好校產的登記保管工作，做好帳物相符、定期清點。3、新購置固定、耐用資產，必須做到先記賬后使用4、固定、耐用資產確系使用年久，損壞無法修復，由經管人進出報廢申請，經總務處按國有資產管理規定辦理。5、損壞公物要照價賠償，情節嚴重的要及時向主管校長匯報，并進行適當的處理。6、財產在使用過程中發生損壞，要查明原因，按照責任大小進行教育、處理。7、學校一切儀器設備教學用品，一律不得借給私人，特殊情況私人借用，外單位借用都需經校長批準（都要有借條，按時歸還）。歸還時保管人員如發現有損壞丟失，應按價賠償。8、任何人調換工作，調離本校都應自覺搞好財產移交工作，不得化公為私，做到手續清楚。9、學校的'一切財產總務處可以根據各部門的工作需要進行調配，有關人員要服從調配。財務管理制度13為了科學地管理好使用好學校工會各項經費，加強核算，提高財務管理水平，更好地為廣大教職工服務，維護財經紀律，特制定學校工會財務制度如下：一、嚴格執行國家有關法律、法規和全國總工會有關財務規章制度，遵守財務紀律。二、按照工會財務制度的規定，認真編制財務計劃，做好預、決算工作，按時上報上級工會。三、堅持工會經費獨立管理的原則，獨立開設銀行賬戶，按規定確立財務機構及會計人員，按上級工會規定管好用好校工會經費，做到?？顚Ｓ谩Ｋ?、及時足額撥交工會