企業(yè)財務和會計核算管理制度一、總則第一條為保證企業(yè)財務穩(wěn)健運作，規(guī)范財務和會計核算管理，提高企業(yè)經(jīng)營效益，訂立本《企業(yè)財務和會計核算管理制度》（以下簡稱“本制度”）。第二條本制度適用于本企業(yè)全體員工和相關部門。第三條企業(yè)財務和會計核算工作應遵從依法合規(guī)、規(guī)范高效、真實有效、風險可控的原則。二、財務管理職責和權限第四條財務部門是企業(yè)財務和會計核算管理的牽頭部門，負責具體執(zhí)行和監(jiān)督財務工作。第五條財務部門的職責包含：訂立財務管理制度和操作規(guī)程；組織實施預算管理、資金管理、本錢管理等工作；布置會計核算、報表編制和財務分析等工作；維護財務系統(tǒng)的正常運行和數(shù)據(jù)安全。第六條財務部門負責的權限包含：訂立財務管理制度、操作規(guī)程和審批權限清單；審批日常的財務支出、報銷和收款等事項；簽署財務合同、憑證和報表。三、財務預算和資金管理第七條企業(yè)財務預算是為了合理調配企業(yè)資源，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標而訂立的計劃。第八條財務部門應每年訂立財務預算方案，并報經(jīng)企業(yè)高層審批后執(zhí)行。第九條資金管理包含資金籌措、運用和監(jiān)督。第十條財務部門應依據(jù)資金需求訂立資金籌措計劃，并確保資金來源合法、安全、穩(wěn)定。第十一條企業(yè)資金運用應依照預算計劃，優(yōu)化資金結構，提高資金使用效益。第十二條財務部門應建立健全資金監(jiān)督制度，嚴格掌控資金流動，防范和化解財務風險。四、會計核算和報表編制第十三條會計核算是指依照國家財務會計準則和有關法律法規(guī)，對企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務進行記錄、分類、計量、核實和統(tǒng)計的工作。第十四條財務部門應及時、準確地進行會計核算，確保財務數(shù)據(jù)真實、完整、可靠。第十五條財務報表編制應符合國家財務會計準則和有關法律法規(guī)的規(guī)定，及時、準確地向有關部門和機構進行上報。第十六條財務部門應及時編制各類財務報表，并進行財務分析，供應給企業(yè)高層決策參考。五、本錢管理和財務風險掌控第十七條本錢管理是指對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營本錢進行核算和掌控的工作。第十八條財務部門應建立完善的本錢核算方法，確保本錢核算數(shù)據(jù)的準確性和完整性。第十九條財務部門應定期進行本錢分析，找出本錢掌控的重點和難點，提出改進措施。第二十條財務風險掌控是指對企業(yè)財務風險進行防備和掌控的工作。第二十一條財務部門應建立健全的財務風險評估和預警機制，及時發(fā)現(xiàn)、分析和掌控潛在風險。第二十二條財務部門應訂立應急預案，應對突發(fā)財務風險事件，保障企業(yè)財務安全。六、財務制度執(zhí)行和監(jiān)督檢查第二十三條企業(yè)全體員工應自發(fā)遵守財務管理制度，執(zhí)行財務政策和流程。第二十四條財務部門應定期對財務制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，并及時發(fā)現(xiàn)和矯正存在的問題。第二十五條對于違反財務管理制度的員工，財務部門應依據(jù)相關規(guī)定進行追責，并報經(jīng)企業(yè)高層審批作出處理決議。七、附則第二十六條本制度由財務部門負責解釋和修訂。第二十七條本制度自頒布之日