財稅法學智慧樹知到期末考試答案+章節答案2024年首都經濟貿易大學財政管理要貫穿于財政收入和財政支出之中

答案:對一般納稅人和小規模納稅人的稅法地位不同，但計稅方法一樣

答案:錯無論從財稅法學的學科價值，理念還是從它的主要內容來看，財稅法學具有獨特性，與其他的法學學科沒有類似之處

答案:錯在不同國家的稅權分配制度是一樣的

答案:錯消費稅一般對全部消費品征稅

答案:錯國家預算制度是無產階級斗爭的產物

答案:錯縣級以上地方各級人大常委會的預算權包括審查權、批準權、改變、撤銷權

答案:錯預算權的橫向分配是指預算權在不同級次的國家機關之間的分割和配置

答案:錯財政是以滿足公共需要為目的的公共財政

答案:對根據征稅對象的流向，可以將關稅分為

答案:進口稅;過境稅;出口稅房產稅的計稅依據是

答案:房產租金收入;房產余值財政收入的主要形式包括

答案:稅收;利潤;國債;收費下列屬于稅法基本特征的有

答案:經濟性我國現行土地稅制度包括

答案:土地增值稅;土地使用稅;耕地占用稅欠稅回收保障制度包括

答案:離境清稅制度;欠稅告知制度;稅收優先制度下列選項中，屬于我國財產稅征收對象的是？

答案:住宅;車輛稅收征納實體法包括

答案:商品稅法;財產稅法;所得稅法中央政府對地方政府進行轉移支付，并不需要地方政府給付相應的對價。這體現了轉移支付的（）

答案:無償性以下屬于從價稅稅的是

答案:增值稅以下哪一選項屬于預算權的縱向分配？

答案:全國人大與上海市人大的分配選項中屬于全國人大常委會的預算權的是

答案:審批權政府采購使用的錢是（）

答案:財政性資金預算的編制必須具有()

答案:科學性和嚴肅性國家征稅以后，納稅人的部分收入就為國家所有，國家不向納稅人給付對價，這體現稅收的（）特征。

答案:無償性關于財政立法與財政政策的關系，以下說法中正確的是

答案:往往在某些財政立法出現之前先有財政政策下列說法錯誤的是：

答案:企業發工資也屬于財政的范疇。除涉及國家秘密的以外，經本級人大或本級人大常委會批準的預算、預算調整、決算、預算執行情況的報告及報表，應當在批準后20日內由本級政府財政部門向社會公開。

答案:對博丹主張交換說，盧梭主張供需說

答案:錯預算調整是因特殊情況而在預算執行中對原來收支平衡的預算做部分調整和變更。

答案:對在財政稅收領域，公權力往往是非常強勢的

答案:對中期國債是指發行期限在一年以上五年以下的國債

答案:錯資產收益國家是以財政收入為依據劃分的國家類型

答案:對納稅人在稅法上的權利與在憲法上的權利存在密切關聯

答案:對在稅收法律關系性質的學說中，權力關系說是以德國著名行政法學者亨塞爾為代表所提出來的理論

答案:錯財政收入是財政支出和財政管理的起點和物質基礎。

答案:對品稅是以貨物買賣為征稅對象的一類稅的總稱

答案:錯財政支出中的轉移性支出是一種無償支出

答案:對財政收入最主要的來源是國債

答案:錯短期國債是聯系財政和金融的紐帶，是執行國家的財政政策和貨幣政策的重要工具

答案:對一般公共預算可以分為中央和地方兩個層次

答案:對下列各項中，關于稅法上的受益原則的理解正確的有

答案:受益原則的缺點在于其不能在各種情況下都作為衡量稅收是否公平的一個普遍性原則;受益原則把納稅類比為一般的市場交換;受益原則是根據納稅人從政府處獲得的利益多少來衡量稅負的原則從本節課得知財稅法學可以從哪些方面去做了解？

答案:推進國家治理;約束公權力;保障納稅人權利關于財稅法學推進國家治理正確的是

答案:不合理、不正當的財政收支則應受到法律的規制;財稅法治是要讓公權力既能有效地為人民福祉服務，又能有效地防止其恣意妄為;從現代國家是稅收國家這樣一個性質來看，納稅人權利具有更為根本的意義;合理的、必要的財政收支是可以得到法律的承認和保障的根據國債本息的償付方式的不同，國債可以分為（）兩類。

答案:普通國債;有獎國債在英美法系，誠實信用原則的體現是禁止

答案:反言原則;反悔原則財政收支功能發揮不當可能表現為

答案:國民公共需求無法得到滿足;難以通過財政政策實施宏觀調控;收入分配失衡無法得到改善;苛捐雜稅資產收益主要包括

答案:資產轉讓收入;資產使用收入;投資的利潤一般來說，稅法上規定的納稅地點主要有以下幾類

答案:報關地;財產所在地;經濟活動發生地;機構所在地稅法領域適用誠信原則也應當嚴格加以限制，并且滿足三個方面的條件

答案:納稅人已經信賴稅收行政機關的表示，并據此作出了某種行為;納稅人的信賴值得保護;稅收行政機關對納稅人提出了構成信賴對象的正式主張國債結構主要包括

答案:所有權結構;類型結構;期限結構稅收訴訟的具體特殊原則包括

答案:稅收公定原則;有限變更原則;被告舉證原則相機抉擇財政政策包括

答案:汲水政策;補償政策下列不屬于財政范疇的是

答案:張三為了個人的利益，去做一份工作，并把所得的收益存起來;上市公司在月底進行收益統計和下月支出安排;小明家的財政大權掌握在母親手里預算法的調整對象包括哪幾個過程中發生的社會關系？

答案:分配過程;籌集過程;管理過程;使用過程實質上，預算反映的是國家進行預算的（）、（）和（）的一系列活動

答案:執行;編制;議定衡量國債規模的相對指標主要有（）

答案:國債的依存度;國債的償債率;國債的負擔率;國債的發行率財政法的調整對象是什么？

答案:財政關系以下哪個事例不作為規費國家在現實中無法實現的原因

答案:政府修建地鐵線路為人民提供方便的出行方式，并適度收取費用以下關于消費稅說法不正確的有

答案:增值稅納稅人同時也是消費稅納稅人不屬于國債法調整的對象是

答案:國債監管關系憑證式國債是指國家采取不印制實物券，而用（）的方式發行的國債

答案:填制國庫券收款憑證下列不屬于所得稅制基本模式的是

答案:分散所得稅制下列屬于財政范疇的是

答案:軍費預算下列選項中，哪項不是稅收法定原則的子原則

答案:稅收公平原則主要用于解決政府間財政失衡問題的財政支出是

答案:轉移性支出財稅法的基本原則不包括哪個？

答案:財政責任原則要使得上海浦東和廣西大化的小孩享受類似的義務教育資源，主要應通過（）來實現。

答案:一般性轉移支付下列各項中，關于房產稅征收辦法的說法正確的是

答案:按年征收、分期繳納我國分稅制改革的主要內容是

答案:中央與地方政府的稅權劃分稅務機關代表國家和政府具體行使稅權，這里的稅權主要指的是

答案:稅收征管權以下說法正確的是：

答案:補償政策是指政府為達到穩定經濟波動的目的而有意識地從當時經濟狀態的反方向調節景氣變動幅度的財政政策。;自動穩定財政政策的實施不需要政府的干預;汲水政策就是在經濟蕭條的時候靠付出一定數額的公共投資而使經濟自動恢復其活力的政策;相機抉擇的財政政策需要借助外力才能對經濟產生調節作用我國現在預算編制采用的是單式預算的方式

答案:錯國家預算在實質上體現為依據一定標準將財政收支分類列出所形成的特定表格，因而它又被稱為財政活動的數字估算表

答案:錯從橫向結構上看，預算體系由預算收入和預算支出組成

答案:對稅收是一種經濟活動，屬于經濟基礎的范疇；而稅法是一種法律制度，屬于上層建筑的范疇

答案:對中央層面的預算草案初審主體是全國人民代表大會財政經濟委員會

答案:對財政政策是財政立法的前提和源泉，財政立法則是財政政策的法律化，是財政政策有效實施的法律保障

答案:對財政關系是一種利益分配關系

答案:錯稅收管轄權是國家主權在稅收領域的體現，是國家主權的重要組成部分

答案:錯一般公共預算收入包括各項稅收收入、國有資源（國有資產）有償使用收入、轉移性收入和其他收入

答案:對公共采購，是指政府為了實現公共目的，按照法定的方式和程序，以購買者身份購進貨物、工程和服務的行為

答案:對在很多國家，財產稅是輔助性稅種，是地方財政收入的主要來源

答案:對我國在稅務機關內部分設了中央、地方和中央地方三套稅務機構

答案:錯依據稅權歸屬的不同，稅收可以分為中央稅和地方稅。凡是稅收立法權、稅收管理權和收入支配權歸屬于中央政府的稅收，就是中央稅，也可以稱之為國稅；凡是這些稅權歸屬于地方政府的稅，那就是地方稅，也可以簡稱為地稅

答案:對企業所得稅法上的居民企業是指依法在中國境內成立，或者依照外國法律成立但在中國境內從事生產經營的企業

答案:錯個人所得稅是指調整征稅機關與自然人之間，在個人所得稅的征納和管理過程中發生的社會關系的法律規范的總稱

答案:對為了滿足公共需要，國家要作出很多行為，涉及許多事務，所有的這些事務都屬于財政

答案:錯《政府采購法》的供應商屬于監管政府采購活動的主體

答案:錯我國房產稅的納稅主體是僅僅是在我國境內擁有房屋產權的個人

答案:錯我國的預算只有一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算

答案:錯汲取財政收入一定是稅收的主要目的，不能作為附隨目的

答案:錯目前大多數學者普遍認為，國家要征稅的原因在于（）

答案:市場失靈的存在;人們對公共物品的需要以下屬于財政收入的形式的有

答案:彩票收入;行政事業收費稅收分類是指按一定的標準，把性質不同的稅種劃分成不同的類別，以下為常見分類標準的有

答案:根據稅收計征標準的不同;根據征稅對象的不同;根據稅負能不能轉嫁;根據課稅標準是否具有依附性根據政府采購法制度，采購人是指（）

答案:團體組織;國家機關;事業單位下列對權力關系說的表述正確的是

答案:權力關系說往往強調稅收當中的命令服從，不注重納稅人的權利保護;權力關系說往往是以行政權力為中心來構建稅法體系;權力關系說就更為強調國家在法律關系當中相對于納稅人的優越地位;權力關系說不太重視稅收實體法和程序法的區分，更多的是從稅收程序法的角度來看待所有的稅法以下屬于中央的預算審批經歷的階段的是

答案:預算公開階段;預算批復階段;預算草案初審階段古代稅制主要由哪些構成

答案:人頭稅;戶稅;灶稅;土地稅我國的預算可以依縱向排列可分為（）

答案:鄉、民族鄉、鎮預算;設區的市、自治州預算;縣、自治縣、不設區的市、市轄區預算;省、自治區、直轄市預算財稅法的資源配置功能可能體現在哪些方面？

答案:協調人與自然的關系;對經濟進行調控非稅收入包括

答案:特別公課;資產收益;公債;規費國家稅收管轄權的典型特征包括（）

答案:獨立性;排他性商品稅的特征有

答案:計稅依據是商品的流轉額;稅負容易轉嫁;征收具有累退效應印花稅的征稅范圍可以概括為以下幾個方面的憑證？

答案:合同或者具有合同性質的憑證;產權轉移書據;權利許可證照以及其他憑證;營業賬簿根據我國預算法律制度，國務院的權力有

答案:監督中央各部門和地方政府的預算執行;編制中央預算、決算草案;撤銷中央各部門和地方政府關于預算、決算的不適當的決定、命令;將自治區政府報送備案的預算匯總后，報全國人大常委會備案我國預算法規定，一般公共預算收入包括

答案:轉移性收入;國有資源（國有資產）有償使用收入;各項稅收收入;行政事業性收費收入財政政策與財政法之間的關系

答案:財政法中的很多內容體現財政政策;先有財政政策再有財政法稅收復議的申請人可以為

答案:申請復議的公民;其他組織;法人根據規定，經全國人大批準的中央預算和經地方各級人大批準的地方各級預算，在執行中出現下列哪些情況應當進行預算調整：()

答案:需要增加舉借債務數額;需要調減預算安排的重點支出數額;需要調入預算穩定調節基金;需要增加或者減少預算總支出一般公共預算支出，按其經濟性質分類可以分為

答案:商品和服務支出;其他支出;資本性支出;工資福利支出歷史上美國南北戰爭后的鍍金時代通過（）有效改善了局

答案:財政法制建設下列關于個人所得稅說法錯誤的是

答案:非居民納稅人是指不具有中國國籍但有來源于中國境內所得的個人我國目前征收的土地使用稅是何種土地使用稅？

答案:城鎮土地使用稅國家可以通過財政政策來實現物價的穩定，物價穩定具體表現為（）

答案:上漲的幅度要控制在國民所能承受、經濟發展水平相匹配的范圍之內以下關于關稅的表述，不正確的是

答案:目前來看各國普遍征收過境稅下列各項中屬于公債特點的是

答案:無償性財稅法的收入分配功能是

答案:是更契合福利國家時代的功能下列屬于法定預算收入的是？

答案:稅收收入以下各項中，不屬于資源稅的征稅范圍的是

答案:人造石油財政，它是指國家為了滿足（）需要而取得、使用和管理資財的政務的總稱

答案:公共以下各項中，關于納稅人權利的說法正確的是

答案:納稅人權利要求取之于民用之于民根據《政府采購法》的規定，下列各項中，屬于其立法宗旨的是（）

答案:促進廉政建設采購的貨物規格、標準統一、現貨貨源充足且價格變化幅度小的政府采購項目，可以采用（）方式采購

答案:詢價下列不屬于財政收入的形式的有

答案:社會保險基金根據企業所得稅法規定，下列各項中不屬于企業所得稅納稅人的是

答案:在中國境內成立的個人獨資企業財政關系是一種（）關系

答案:利益分配關系（）是在國債期滿的時候除抽簽的中簽者可以得到獎金以外，沒有中簽的人，也可以得到低利率的利息的國債

答案:有獎有息國債下列稅種中，屬于財產收益稅的是？

答案:土地增值稅從經濟角度看，關于單一稅制的缺點說法錯誤的是

答案:稅負分布不均如受托加工應繳消費稅的消費品，由受托人一方代扣代繳消費稅

答案:錯以下各項中，屬于稅收復議應當遵循的原則的有（）。

答案:在申請人的復議請求范圍內，不得作出對申請人更為不利的復議決定;依法行政，有錯必糾，確保法律正確實施的原則;合法、公正公開，及時和便民的原則強制執行制度是指納稅主體未履行其納稅義務，經由征稅機關采取一般的稅收征管措施仍然無效的情況下，通過采取強制執行措施，以保障稅收征納秩序和稅款入庫的制度。

答案:對“在依法作出最終的審判以前，征稅機關的征稅行為被推定為具有合法性，對社會公眾具有公共確定力，因而在訴訟期間不停止執行。”這是指哪一原則？（）

答案:稅收公定原則下列行為中，不屬于偷稅行為的是（）。

答案:采取虛假票據騙取退稅款納稅人欠繳的稅款發生在納稅人以其財產設定抵押、質押或者納稅的財產被留置之前，則以下各項中應當優先執行的是（）。

答案:稅收以下各項中，稅務機關可依法行使代位權或撤銷權的有（）。

答案:欠稅的納稅人怠于行使到期債權;欠稅的納稅人以明顯不合理的低價將房產賣與知情人;欠稅的納稅人無償轉讓財產國家機關以及學校、幼兒園、醫院等事業單位，不得作為納稅保證人。

答案:對申請人若對征稅行為不服時，目前實行的是（）制度。

答案:復議前置國家機關、個人及無固定生產經營場所的流動性小商販也需要辦理稅務登記。

答案:錯下列選項中，屬于靜態財產稅的是？

答案:地產稅;房產稅房產稅、遺產稅和贈與稅均屬于動態財產稅。

答案:錯下列關于資源稅的說法，錯誤的是（）。

答案:外籍人員在我國境內開采鐵礦石，免征資源稅房產稅是按房產租金征收的一種稅。

答案:錯下列各項中，關于我國城鎮土地使用稅的說法正確的是（）。

答案:城鎮土地使用稅應納稅額=實際占用的土地面積×適用稅額下列各項中，不屬于直接向環境排污因而無需繳納相應環境保護稅的有（）。

答案:某企業在符合國家和地方環境保護標準的場所貯存或者處置固體廢物的;一家工廠依法將污水排放到污水處理廠來集中處理的根據印花稅相關法律制度的規定，下列各項中，適用定額稅率的是（）。

答案:權利、許可證照鄉鎮醫院建設職工住房占用耕地的，免征耕地占用稅。

答案:錯中華人民共和國成立以后，從1950年開始，就不再對鹽征稅。

答案:錯現代意義的財產稅于1892年開征，首先開征財產稅的國家是？

答案:荷蘭商品稅的征稅對象有（）

答案:商品下列屬于所得稅征稅對象的是（）。

答案:資本利得;勞務所得;經營所得我國對卷煙和白酒兩類消費品實行復合計稅方法。

答案:對所得稅是典型的直接稅。（）

答案:對商品稅的征收并不具體考慮納稅人的納稅能力，且大都采用比例稅率（）

答案:對商品稅有一定的優勢和不足

答案:對下列關稅稅率中，適用于原產地不明的進口貨物的是（）。

答案:普通稅率下列關于企業所得稅的表述，不正確的是（）。

答案:居民企業和非居民企業的納稅義務是相同的;居民企業僅就其來源于中國境內的所得繳納企業所得稅。;應納稅額就是應納稅所得額下列不屬于需要確定增值稅應納稅額的情況是（）

答案:一般納稅人出口貨物應納稅額的確定消費稅計算應納稅額的計算方法不包括（）

答案:累進計稅任何情況下，只有國家才能成為稅權的主體。（）

答案:錯稅率是應納稅額與計稅依據之間的數量關系或比率

答案:對我國從（）起實行分稅制。

答案:1994年下列哪一個機關不屬于征稅主體（）。

答案:司法機關我國分稅制把稅收收入劃分為以下幾類

答案:地方稅;中央稅;中央地方共享稅下列各項中，說法正確的是（）。

答案:中國2009年發布了《關于納稅人權利與義務的公告》（）是指納稅義務發生后，納稅人依法繳納稅款的期限，因而也稱納稅期限

答案:納稅日期稅法上的程序法要素主要有納稅時間要素和納稅地點要素

答案:對我國稅權分配方面沒有值得改進之處

答案:錯下列哪些是我國在《關于稅務人權利與義務的公告》中明確規定的納稅人權利（）。

答案:誠實推定權;接受服務權;限額納稅權;秘密信息權下列對權力關系說的表述正確的是()

答案:權力關系說就更為強調國家在法律關系當中相對于納稅人的優越地位。;權力關系說不太重視稅收實體法和程序法的區分，更多的是從稅收程序法的角度來看待所有的稅法。;權力關系說往往強調稅收當中的命令服從，不注重納稅人的權利保護。;權力關系說往往是以行政權力為中心來構建稅法體系。稅收效率原則包括

答案:行政效率原則;經濟效率原則下列選項中，哪項不是稅收法定原則的子原則（）

答案:稅收公平原則總的來說，稅收法律關系的基本的和中心的關系仍然是()。

答案:債權債務關系作為稅法調整對象的稅收關系包括所有與稅收相關的關系。

答案:錯權力關系說和債務關系說是關于稅收法律關系性質的兩種重要爭論（）

答案:對因稅收犯罪而產生的相關的社會關系，一般主要由（）來調整。

答案:刑法復合稅制是指稅收體系由各個不同稅種構成內在協調互補的制度模式。

答案:對關于單一稅制的優點說法錯誤的是()

答案:對生產和流通影響大稅收的行政效率要求國家用最小的稅收成本獲取最大的稅收收入。

答案:對將稅收和其他的處罰手段，如罰款、罰金等混同起來，在法律上稱之為（）

答案:稅收手段的濫用資產收益主要包括（）

答案:投資的利潤;資產使用收入;資產轉讓收入稅收具有無償性

答案:對稅收的目的是（）

答案:配置資源;汲取財政收入;調節收入分配汲取財政收入是稅收的基礎目的

答案:對以稅收與價格的關系為標準可將稅收分價內稅和價外稅。（）

答案:錯關于學者們的稅收依據理論，以下各項中，（）不是新利益說的代表人物

答案:倫德堡克拉克就主張國家應該把（）作為日常的主要收入。

答案:稅收我國對一些高污染、高耗能的產品征收更高的消費稅，只是為了實現生態的保護，進行節能減排，而不是為了汲取財政收入。（）

答案:錯按課稅對象的性質分類，房產稅、城鎮土地使用稅屬于()。

答案:財產稅轉移支付法的基本原則有：

答案:適度原則;法定原則;績效原則之前媒體曝光的鐵道部宣傳片案，根據現行法律規定，鐵道部門聘請導演拍攝中國鐵路宣傳片應采用（）方式采購。

答案:公開招標轉移支付的特征有（）

答案:無償性;多層次性;規制性轉移支付法屬于：

答案:財政法專項轉移支付一般也叫做（）

答案:附條件的轉移支付國債是指國家為滿足公共欲望和實現其職能而負有的債務。

答案:對政府通過中央銀行在市場上買賣國債對國債總額沒有影響。

答案:錯政府采購法的公平交易原則不包括哪一項（）

答案:提高效益原則政府采購的標的物只包括貨物不包括工程和服務

答案:錯國債與稅收既有區別又有聯系

答案:對我國政府的非稅收入不包括：

答案:個人違約金預算審批程序體現了立法機關的主導地位

答案:對中央預算由全國人大常委會審查和批準。

答案:錯一般公共預算中的財政收入是以（）為主體。

答案:誠實信用原則國務院財政部門應當在每年全國人大會議舉行的幾日前，將中央預算草案的初步方案提交給全國財經委進行初步審查？

答案:45日預算編制時不需要細化

答案:錯下列選項哪項不屬于預算編制原則()

答案:1921年我國預算法規定，一般公共預算收入包括：

答案:轉移性收入;各項稅收收入;行政事業性收費收入;國有資源（國有資產）有償使用收入根據我國預算法律制度，以下選項正確的有：

答案:全國人大有權批準中央預算執行情況的報告;當直轄市人民代表大會及常委會制定的關于預算、決算的地方性法規