首次公開發行股票的信息披露練習試卷1（共7套）（共197題）首次公開發行股票的信息披露練習試卷第1套一、單項選擇題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)1、發行人應披露董事、監事、高級管理人員及核心技術人員()從發行人及其關聯企業領取收入的情況,以及所享受的其他待遇和退休金計劃等。A、最近半年B、最近1年C、最近2年D、最近3年標準答案：B知識點解析：暫無解析2、發行人應按規定披露近()年內是否存在違法違規行為,若存在違法違規行為,應披露違規事實和受到處罰的情況,并說明對發行人的影響。A、1B、2C、3D、4標準答案：C知識點解析：暫無解析3、發行人董事長、經理、財務負責人、技術負責人在近()年內曾發生變動的,應披露變動的經過及原因。A、1B、2C、3D、4標準答案：C知識點解析：暫無解析4、有關風險因素可能對發行人生產經營狀況、財務狀況和持續盈利能力有嚴重不利影響的,應作()。A、重大事項提示B、重要提示C、緊急提示D、非常提示標準答案：A知識點解析：暫無解析5、發行人應披露交易金額在()萬元以上或者雖未達到前述標準但對生產經營活動、未來發展或財務狀況具有重要影響的合同內容。A、500B、1000C、1500D、2000標準答案：C知識點解析：暫無解析6、發行人編制合并財務報表的,應()。A、披露合并財務報表B、母公司財務報表C、子公司財務報表D、同時披露合并財務報表和母公司財務報表標準答案：D知識點解析：暫無解析7、發行人運行不足3年的,應披露()。A、最近3年及1期的資產負債表、利潤表和現金流量表B、最近1期的資產負債表、利潤表和現金流量表C、最近3年及1期的利潤表以及設立后各年及最近1期的資產負債表和現金流量表D、最近1期的利潤表以及設立后各年及最近1期的資產負債表和現金流量表標準答案：C知識點解析：暫無解析8、發行人應披露報告期內各期向前()名供應商合計的采購額占當期采購總額的百分比。A、3B、4C、5D、10標準答案：C知識點解析：暫無解析9、若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數量超過()人的情況,發行人應詳細披露有關股份的形成原因及演變情況;進行過清理的,應當說明是否存在潛在問題和風險隱患,以及有關責任的承擔主體等。A、100B、200C、300D、400標準答案：B知識點解析：暫無解析10、發行人本次募集資金擬用于重大資產購買的,應當披露()。A、發行人假設按預計購買基準日完成購買的盈利預測報告B、假設發行當年1月1日完成購買的盈利預測報告C、假設發行當年12月30日完成購買的盈利預測報告D、發行人假設按預計購買基準日完成購買的盈利預測報告及假設發行當年1月1日完成購買的盈利預測報告標準答案：D知識點解析：暫無解析二、多項選擇題(本題共8題，每題1.0分，共8分。)11、發行人應列表披露與其業務相關的主要固定資產及無形資產的情況,應包括()幾項。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析12、發行人名稱冠有()或字樣的,應說明冠以此名的依據。標準答案：A,C知識點解析：暫無解析13、發行人應披露其所處行業的基本情況,包括()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析14、下列屬于盈利能力分析應包括的內容有()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析15、披露的公司治理方面包括()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析16、財務狀況分析一般應包括()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析17、下列屬于財務會計信息中需要披露的內容有()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析18、盈利能力分析一般應包括()。標準答案：A,B,C知識點解析：暫無解析三、判斷題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)19、招股說明書應披露發行人及與本次發行有關的中介機構及其負責人、高級管理人員及經辦人員之間存在的直接或間接的股權關系或其他權益關系。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析20、在證監會受理首次公開發行申請文件后、發審委審核以前,發行人的招股說明書申報稿必須保密,不得預先披露。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：暫無解析21、上市公司董事、監事、高級管理人員應當對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性負責,但有充分證據表明其已經履行勤勉盡責義務的除外。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析22、發行人應扼要披露最近1年的主要債項。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：暫無解析23、招股說明書應披露發行人及與本次發行有關的中介機構及其負責人、高級管理人員及經辦人員之間存在的直接或間接的股權關系或其他權益關系。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析24、發行人應當真實、準確、完整地披露公司控制權或者股權及控制結構可能存在的不穩定及其對公司的生產、經營及盈利能力的潛在影響和風險。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析25、發行人應披露其控股子公司、參股子公司的簡要情況,包括成立時間、注冊資本、實收資本、注冊地和主要生產經營地、股東構成及控制情況、主營業務,最近1年及1期的總資產、凈資產、凈利潤,并標明有關財務數據是否經過審計及審計機構名稱。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析26、發行人應采用方框圖或其他有效形式,全面披露發起人、持有發行人3%以上股份的主要股東、實際控制人。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：暫無解析27、上市公告書在披露前,任何當事人不得泄露有關的信息,或利用這些信息謀取利益。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析28、發行人應披露核心技術人員的主要成果及獲得獎項。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析首次公開發行股票的信息披露練習試卷第2套一、單項選擇題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)1、招股說明書結尾應列明備查文件,備查文件不包括()。A、發行保薦書B、財務報表及審計報告C、內部控制鑒證報告D、發行公告標準答案：D知識點解析：暫無解析2、總資產規模為()億元以上的發行人,可視實際情況決定應披露的交易金額,但應在申報時說明。A、7B、8C、9D、10標準答案：D知識點解析：暫無解析3、在新舊會計準則過渡期間,擬上市公司在編制和披露()年及1期比較財務報表時,應當確認2007年1月1日的資產負債表期初數,并以此為基礎,分析《企業會計準則第38號———首次執行企業會計準則》第五條至第十九條對可比期間利潤表和可比期初資產負債表的影響,按照追溯調整的原則,將調整后的可比期間利潤表和資產負債表作為可比期間的申報財務報表。A、1B、2C、3D、4標準答案：C知識點解析：暫無解析4、發行人主要產品的銷售價格或主要原材料、燃料價格頻繁變動且影響較大的,應針對價格變動對公司利潤的影響作()。A、穩定性分析B、敏感性分析C、持續性分析D、波動性分析標準答案：B知識點解析：暫無解析5、發行人應披露會計師事務所的審計意見類型。()被出具帶強調事項段的無保留審計意見的,應全文披露審計報告正文以及董事會、監事會及注冊會計師對強調事項的詳細說明。A、財務報表B、招股說明書C、招股意向書D、發行公告標準答案：A知識點解析：暫無解析6、發行人應披露(),包括提高競爭能力、市場和業務開拓、籌資等方面的計劃。A、發行當年的發展計劃B、未來2年的發展計劃C、未來3年的發展計劃D、發行當年和未來2年的發展計劃標準答案：B知識點解析：暫無解析7、下列項目中,()不是招股說明書全文文本扉頁應該有的內容。A、發行股票類型B、發行股數C、每股面值D、每股凈利潤標準答案：D知識點解析：暫無解析8、披露收購兼并信息時,發行人最近1年及1期內收購兼并其他企業資產,且被收購企業資產總額或營業收入或凈利潤超過收購前發行人相應項目20%的,應披露被收購企業收購前()的利潤表。A、3個月B、6個月C、1年D、2年標準答案：C知識點解析：暫無解析9、發行人應當針對實際情況在招股說明書首頁作(),提醒投資者給予特別關注。A、“重大風險提示”B、“投資風險提示”C、“風險提示”D、“重大事項提示”標準答案：D知識點解析：暫無解析10、在申請文件受理后、發行審核委員會審核前,發行人應當將招股說明書(申報稿)在()預先披露。A、發行公司網站B、交易所網站C、中國證監會網站D、中國證券業協會網站標準答案：C知識點解析：暫無解析二、多項選擇題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)11、下列關于報表披露說法中,正確的是()。標準答案：A,C,D知識點解析：暫無解析12、披露的公司治理方面包括()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析13、根據《第1號準則》的規定,在招股說明書中,發行人應披露影響本行業發展的有利和不利因素,包括()。標準答案：A,C,D知識點解析：暫無解析14、如果募集資金直接投資于固定資產項目,發行人可視實際情況并根據重要性原則披露的內容有()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析15、募集資金擬用于向其他企業增資或收購其他企業股份的,應披露()。標準答案：A,C,D知識點解析：暫無解析16、募集資金擬用于收購資產的,應披露()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析17、發行人披露對外擔保的有關情況,應包括()。標準答案：A,C,D知識點解析：暫無解析18、下列屬于股票上市公告書的內容是()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析19、在新舊會計準則過渡期間,擬上市公司在編制和披露3年及1期比較財務報表時,應當()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析20、將招股說明書全文文本及備查文件置備于(),以備查閱。標準答案：B,C,D知識點解析：暫無解析三、判斷題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)21、發行人應當真實、準確、完整地披露公司控制權或者股權及控制結構可能存在的不穩定及其對公司的生產、經營及盈利能力的潛在影響和風險。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析22、實際控制人應披露到最終的國有控股主體或自然人為止。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析23、保薦人及其保薦代表應當對招股說明書的真實性、準確性、完整性進行核查,并在核查意見上簽字、蓋章。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析24、發行人應披露持有3%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監事、高級管理人員作出的重要承諾及其履行情況。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：暫無解析25、董事、監事、高級管理人員和核心技術人員,主要關聯方或持有發行人5%以上股份的股東在主要供應商或客戶中所占的權益,若無,無須說明。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：暫無解析26、保薦人出具的發行保薦書、證券服務機構出具的有關文件應當作為招股說明書的備查文件,在中國證監會指定的網站上披露。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析27、招股說明書引用的數據應有充分、客觀的依據,并注明資料來源。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析28、信息披露及時性原則是指信息披露義務人必須把能夠提供給投資者判斷證券投資價值的情況全部公開。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：暫無解析29、發行人應披露發行當年和未來兩年的發展計劃,包括提高競爭能力、市場和業務開拓、籌資等方面的計劃。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析30、在境內外市場發行并上市的公司在境外市場披露的信息,不必同時在境內市場披露。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：暫無解析首次公開發行股票的信息披露練習試卷第3套一、單項選擇題(本題共8題，每題1.0分，共8分。)1、發行人應披露的股本情況主要包括前()名股東和前()名自然人股東及其在發行人處擔任的職務。A、5,5B、5,10C、10,5D、10,10標準答案：D知識點解析：暫無解析2、自2008年7月1日起,對所有新受理首次公開發行申請,證監會發行監管部將在發行人和保薦機構按照反饋意見修改申請文件后的()個工作日內在網上公開招股說明書(申報稿)。A、2B、3C、4D、5標準答案：D知識點解析：暫無解析3、首次公開發行申請的預先披露時間是()。A、申請文件提交前5個工作日B、申請文件受理后5個工作日C、申請文件修改后的5個工作日內D、發行審核委員會會議的5個工作日之前標準答案：C知識點解析：暫無解析4、發行人應采用方框圖或其他有效形式,全面披露發起人、持有發行人()以上股份的主要股東、實際控制人,控股股東、實際控制人所控制的其他企業。A、2%B、3%C、4%D、5%標準答案：D知識點解析：暫無解析5、對于購銷商品、提供勞務等經常性的關聯交易,應披露()關聯交易的相關情況。A、最近1年及1期B、最近2年及1期C、最近1年及3期D、最近3年及1期標準答案：D知識點解析：暫無解析6、根據()等的規定,股票依法發行后,發行人經營與收益的變化由發行人自行負責,由此變化引致的投資風險,由投資者自行負責。A、《保險法》B、《證券法》C、《銀行法》D、《中國人民銀行法》標準答案：B知識點解析：暫無解析7、發行人應列表披露最近()年及1期的流動比率、速動比率、資產負債率等。A、1B、2C、3D、4標準答案：C知識點解析：暫無解析8、招股說明書全文文本封面應標有()字樣,并載明發行人、保薦人、主承銷商的名稱和住所。A、×××公司公開發行股票招股說明書B、×××公司首次公開發行股票招股說明書C、×××公司首次公開發行股票招股意向書D、×××公司初次公開發行股票招股說明書標準答案：B知識點解析：暫無解析二、多項選擇題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)9、招股說明書及其摘要引用保薦人、證券服務機構的專業意見或者報告的,相關內容應當與()出具的文件內容一致,確保引用保薦人、證券服務機構的意見不會產生誤導。標準答案：A,B知識點解析：暫無解析10、下列()屬于發行人在招股說明書中應披露本次發行的基本情況。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析11、發行人應在招股說明書中詳細披露改制重組情況,主要包括()。標準答案：B,C,D知識點解析：暫無解析12、發行人應披露的風險因素應包括()。標準答案：A,B,C知識點解析：暫無解析13、發行人曾存在()或股東數量超過200人的,應詳細披露有關股份的形成原因及演變情況。標準答案：B,C,D知識點解析：暫無解析14、下列項目中,屬于發行人應披露的股本情況的有()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析15、根據《第1號準則》的規定,招股說明書扉頁應刊登發行人董事會的聲明包括()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析16、下列關于招股說明書中應披露的董事、監事、高級管理人員與核心技術人員情況的說法中,正確的是()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析17、關于報告期內主要產品的原材料和能源及其供應情況,發行人應披露()。標準答案：A,B知識點解析：暫無解析18、下列()屬于發行人應披露發起人、持有發行人5%以上股份的主要股東及實際控制人的基本情況。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析三、判斷題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)19、1號準則的規定是對招股說明書信息披露的最低要求。不論1號準則是否有明確規定,凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息,均應披露。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析20、在申請文件受理前,發行審核委員會審核后,發行人應當將招股說明書(申報稿)在中國證監會網站預先披露。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：暫無解析21、發行人可根據有關規定或其他需求,編制招股說明書外文譯本,同時中、外文文本無須保持一致。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：暫無解析22、發行人在招股說明書及其摘要中披露的財務會計資料應有充分的依據,所引用的發行人的財務報表、盈利預測報告(如有)應由具有證券、期貨相關業務資格的會計師事務所審計或審核。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析23、保薦人出具的發行保薦書、證券服務機構出具的有關文件應當作為招股說明書的備查文件,在中國證監會指定的網站上披露。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析24、招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關本次發行的簡要情況,無須包括招股說明書全文各部分的主要內容。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析25、發行人應披露最近3年的股利分配政策、實際股利分配情況以及發行后的股利分配政策。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析26、根據1號準則規定,在招股說明書中,發行人不可對其產品、服務或者業務進行發展趨勢預測。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：暫無解析27、發行人應在招股說明書及其摘要披露后20日內,將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份,分別報送中國證監會及其所在發行人注冊地的派出機構。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：暫無解析28、根據1號準則的規定,招股說明書及其摘要所引用的財務報告、盈利預測報告(如有)應由具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所審計或審核,并由具有證券期貨相關業務資格的注冊會計師簽署。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：暫無解析首次公開發行股票的信息披露練習試卷第4套一、單項選擇題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)1、2000年12月23日,中國證監會發布(),把公開發行證券的公司信息披露的規章制度分為四個層次。A、《公司法》B、《關于完善公開發行證券公司信息披露規范的意見》C、《證券法》D、《首次公開發行股票并上市管理辦法》標準答案：B知識點解析：暫無解析2、首次公開發行股票的信息披露文件,不包括()。A、招股說明書及其附錄和備查文件B、發行公告C、招股說明書概要D、承銷商盡職調查報告標準答案：D知識點解析：暫無解析3、上市公司應當設立(),作為公司與交易所之間的指定聯絡人。A、總經理B、董事長C、董事會秘書D、證券事務代表標準答案：C知識點解析：暫無解析4、董事會秘書空缺期間超過()個月之后,董事長應當代行董事會秘書職責,直至公司正式聘任董事會秘書。A、1B、2C、3D、4標準答案：C知識點解析：暫無解析5、在董事會秘書不能履行職責時,由證券事務代表行使其權利,并履行其職責。證券事務代表應經過()培訓,并取得資格證書。A、交易所的董事會秘書資格B、證監會的董事會秘書資格C、交易所的證券事務代表資格D、證監會的證券事務代表資格標準答案：A知識點解析：暫無解析6、()是指信息披露義務人必須把能夠提供給投資者判斷證券投資價值的情況全部公開。A、真實性原則B、準確性原則C、完整性原則D、及時性原則標準答案：C知識點解析：暫無解析7、招股說明書中引用的財務報表在其最近1期截止日后()個月內有效。A、3B、4C、5D、6標準答案：D知識點解析：暫無解析8、招股說明書中引用的財務報表在特別情況下發行人可申請適當延長,但至多不超過()個月。A、1B、2C、3D、4標準答案：A知識點解析：暫無解析9、信息披露的方式一般不包括()。A、在指定的場所置備B、依規定程序在指定的報刊上公開刊登C、第一時間在網上披露D、依規定程序在指定的互聯網站上公開發布標準答案：C知識點解析：暫無解析10、發行人應在招股說明書及其摘要披露后()日內,將正式印刷的招股說明書全文文本(),分別報送中國證監會及其在發行人注冊地的派出機構。A、10,一式五份B、20,一式五份C、10,一式三份D、20,一式三份標準答案：A知識點解析：暫無解析二、多項選擇題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)11、下列屬于首次公開發行股票的信息披露文件主要包括的內容有()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析12、下列屬于財務會計信息中需要披露的內容有()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析13、中國證監會對公開發行證券的信息披露的規章制度劃分的層次包括()。標準答案：A,B知識點解析：暫無解析14、信息披露的方式主要有()。標準答案：A,C知識點解析：暫無解析15、下列關于信息披露事務管理制度的內容說法中,正確的是()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析16、發行人應在招股說明書中針對不同的發行方式,披露預計發行上市的重要日期,主要包括()。標準答案：A,B,C知識點解析：暫無解析17、下列關于招股說明書一般要求的說法中,正確的是()。標準答案：B,C,D知識點解析：暫無解析18、根據《第1號準則》的規定,在招股說明書的發行人基本情況部分,應披露的信息包括()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析19、下列關于招股說明書預先披露的說法中,正確的是()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：暫無解析20、下列關于招股說明書封面、書脊、扉頁、目錄和釋義的說法中,正確的是()。標準答案：A,B知識點解析：暫無解析三、判斷題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)21、信息披露應遵循真實性、完整性、準確性、及時性原則。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析22、首次公開發行股票的信息披露文件主要包括:招股說明書及其附錄和備查文件;招股說明書摘要;發行公告;上市公告書。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析23、完整性原則是指股份有限公司必須把能夠提供給證券監管部門判斷證券投資價值的情況全部公開。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：暫無解析24、上市公司信息披露事務管理制度應當經公司董事會審議通過,報注冊地證監局和證券交易所備案。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析25、董事會秘書空缺期間超過6個月之后,董事長應當代行董事會秘書職責,直至公司正式聘任董事會秘書。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：暫無解析26、根據1號準則的規定,發行人董事會及全體監事應保證招股說明書及其摘要內容的真實性、準確性、完整性,承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并就其保證承擔個別和連帶的法律責任。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：暫無解析27、信息披露文件應當采用中文文本。同時采用外文文本的,信息披露義務人應當保證兩種文本的內容一致。兩種文本發生歧義時,以外文文本為準。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：暫無解析28、若1號準則某些具體要求對發行人確實不適用的,發行人可根據實際情況,在不影響披露內容完整性的前提下作適當修改,但應在申報時作書面說明。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析29、上市公司在履行信息披露義務時,應指派董事會秘書、證券事務代表或者代行董事會秘書職責的人員負責與交易所聯系,辦理信息披露與股權管理事務。A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析30、中國證監會可以要求上市公司及其他信息披露義務人或者其董事、監事、高級管理人員對有關信息披露問題作出解釋、說明或者提供相關資料,并要求上市公司提供保薦人或者證券服務機構的專業意見。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：暫無解析首次公開發行股票的信息披露練習試卷第5套一、單項選擇題(本題共7題，每題1.0分，共7分。)1、信息披露的()是指信息披露義務人公開的信息必須盡可能詳盡、具體、準確。A、真實性原則B、準確性原則C、完整性原則D、及時性原則標準答案：B知識點解析：準確性原則是指信息披露義務人公開的信息必須盡可能詳盡、具體、準確。2、董事會秘書為上市公司高級管理人員，對公司和()負責。A、董事會B、監事會C、股東大會D、經理標準答案：A知識點解析：董事會秘書為上市公司高級管理人員，對公司和董事會負責。3、除監事會公告外，上市公司披露的信息應當以()的形式發布。A、股東大會公告B、董事會公告C、管理層公告D、公司公告標準答案：B知識點解析：除監事會公告外，上市公司披露的信息應當以董事會公告的形式發布。4、在董事會秘書不能履行職責時，由()行使其權利并履行其職責。A、董事長B、總經理C、證券事務代表D、股東代表標準答案：C知識點解析：在董事會秘書不能履行職責時，由證券事務代表行使其權利并履行其職責。5、發行人董事會所作的“發行人董事會已批準本招股說明書及其摘要，全體董事承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔個別和連帶的法律責任。”聲明應刊登招股說明書的()。A、封面B、書脊C、扉頁D、目錄標準答案：C知識點解析：招股說明書的扉頁應刊登發行人董事會的如下聲明“發行人董事會已批準本招股說明書及其摘要，全體董事承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔個別和連帶的法律責任。”6、若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數量超過()人的情況，發行人應詳細披露有關股份的形成原因及演變情況。A、50B、100C、150D、200標準答案：D知識點解析：若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數量超過200人的情況，發行人應詳細披露有關股份的形成原因及演變情況。7、發行人應披露持有()以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監事、高級管理人員作出的重要承諾及其履行情況。A、5%B、10%C、15%D、20%標準答案：A知識點解析：發行人應披露持有5%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監事、高級管理人員作出的重要承諾及其履行情況。二、多項選擇題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)8、()應當在招股說明書上簽字、蓋章，保證招股說明書的內容真實、準確、完整。標準答案：A,B,C,D知識點解析：發行人及其全體董事、監事和高級管理人員應當在招股說明書上簽字、蓋章，保證招股說明書的內容真實、準確、完整。9、()應當作為招股說明書的備查文件，在中國證監會指定的網站上披露。標準答案：A,B知識點解析：保薦人出具的發行保薦書、證券服務機構出具的有關文件應當作為招股說明書的備查文件，在中國證監會指定的網站上披露。10、發行人應在招股說明書概覽中披露()事項。標準答案：A,B,C,D知識點解析：發行人應在招股說明書概覽中披露發行人及其控股股東、實際控制人的簡要情況，發行人的主要財務數據及主要財務指標，本次發行情況及募集資金用途等。11、實際控制人應披露到()為止。標準答案：A,C知識點解析：實際控制人應披露到最終的國有控股主體或自然人為止。12、如發行過內部職工股，發行人應披露以下情況()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：如發行過內部職工股，發行人應披露以下情況：(1)內部職工股的審批及發行情況，包括審批機關、審批日期、發行數量、發行方式、發行范圍、發行繳款及驗資情況；(2)本次發行前的內部職工股托管情況，包括托管單位、前10名自然人股東名單、持股數量及比例、應托管數量、實際托管數量、托管完成時間、未托管股票數額及原因、未托管股票的處理辦法、省級人民政府對發行人內部職工股托管情況及真實性的確認情況；(3)發生過的違法違規情況，包括超范圍和超比例發行的情況，通過增發、配股、國家股和法人股轉配等形式變相增加內部職工股的情況，內部職工股轉讓和交易中的違法違規情況，法人股個人化的情況，這些違法違規行為的糾正情況及省級人民政府對清理、糾正情況的確認意見；(4)對尚存在內部職工股潛在問題和風險隱患的，應披露有關責任的承擔主體等。13、發行人運行3年以上的，應披露最近3年及1期的()。標準答案：A,B,C知識點解析：發行人運行3年以上的，應披露最近3年及1期的資產負債表、利潤表和現金流量表；運行不足3年的，應披露最近3年及1期的利潤表以及設立后各年及最近1期的資產負債表和現金流量表。14、招股意向書公布的同時，發行人及其主承銷商刊登的初步詢價公告應包括()文件。標準答案：A,B,C,D知識點解析：招股意向書公布的同時，發行人及其主承銷商應刊登初步詢價公告，初步詢價公告包括核準文件、招股意向書刊登的時間及報刊名稱、擬發行股數、向詢價對象發行數量及比例、初步詢價時間安排等。15、發行人及其主承銷商刊登的初步詢價結果公告至少應包括()信息。標準答案：A,B,D知識點解析：初步詢價結果公告至少應包括：初步詢價基本情況，發行價格區間及確定依據，發行價格區間對應的攤薄前后的市盈率區間等信息。初步詢價基本情況包括詢價對象的數量和類別、詢價對象的報價區間等。16、發行人及其主承銷商刊登的定價公告必須包括()信息。標準答案：A,B,C,D知識點解析：定價公告應包括發行價格及其確定依據、對應攤薄前后的市盈率、市凈率等信息。17、創業板招股說明書要求增加創業板上市公司的()等風險因素。標準答案：A,B,C,D知識點解析：創業板招股說明書要求增加創業板上市公司在經營業績、內部管理、控制(權)、行業等上的相對特殊風險。三、判斷題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)18、董事、監事、高級管理人員非經董事長書面授權，不得對外發布上市公司未披露信息。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：董事、監事、高級管理人員非經董事會書面授權，不得對外發布上市公司未披露信息。19、只要第1號準則沒有明確規定，就可以不進行信息披露。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：不論第1號準則是否有明確規定，凡對投資者作出投資決策有重大影響的信息均應披露。20、對所有新受理首次公開發行申請，中國證監會發行監管部應在發行人和保薦機構按照反饋意見修改申請文件后的3個工作日內在網上公開招股說明書(申報稿)。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：對所有新受理首次公開發行申請，中國證監會發行監管部將在發行人和保薦機構按照反饋意見修改申請文件后的5個工作日內在網上公開招股說明書(申報稿)。21、發行人可以依據預先披露的招股說明書(申報稿)發行股票。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：預先披露的招股說明書(申報稿)不是發行人發行股票的正式文件，不能含有價格信息，發行人不得據此發行股票。22、招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關本次發行的簡要情況，所以只要包括招股說明書主要部分的主要內容就行。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關本次發行的簡要情況，必須包括招股說明書全文各部分的主要內容。23、發行人應全面披露發起人、持有發行人10%以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業，發行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關聯方。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：發行人應全面披露發起人、持有發行人5%以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業，發行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關聯方。24、招股意向書公布的時候，發行人及其主承銷商不必刊登初步詢價公告。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：招股意向書公布的同時，發行人及其主承銷商應刊登初步詢價公告。25、發行人應在創業板招股說明書的顯要位置提示創業板投資風險。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：略26、發行人應在創業板招股說明書中審慎分析說明未來發展及在增強成長性和自主創新方面的情況。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：略27、發行人及其主承銷商刊登的定價公告和網下配售結果公告不可以合并披露。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：發行人及其主承銷商刊登的定價公告和網下配售結果公告可以合并披露。首次公開發行股票的信息披露練習試卷第6套一、單項選擇題(本題共7題，每題1.0分，共7分。)1、上市公司信息披露事務管理制度應當經公司()審議通過，報注冊地證監局和證券交易所備案。A、股東大會B、董事會C、監事會D、總經理標準答案：B知識點解析：上市公司信息披露事務管理制度應當經公司董事會審議通過，報注冊地證監局和證券交易所備案。2、()應當作為公司與交易所之間的指定聯絡人。A、總經理B、董事長C、股東代表D、董事會秘書標準答案：D知識點解析：上市公司應當設立董事會秘書，作為公司與交易所之間的指定聯絡人。3、董事、監事、高級管理人員非經()書面授權，不得對外發布上市公司未披露信息。A、股東大會B、監事會C、董事會D、董事長標準答案：C知識點解析：董事、監事、高級管理人員非經董事會書面授權，不得對外發布上市公司未披露信息。4、公司指定代行董事會秘書職責的人員之前，由()代行董事會秘書職責。A、總經B、董事長C、股東代表D、首席執行官標準答案：B知識點解析：公司指定代行董事會秘書職責的人員之前，由董事長代行董事會秘書職責。5、發行人應在招股說明書及其摘要披露后()日內，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監會及其發行人注冊地的派出機構。A、5B、10C、15D、20標準答案：B知識點解析：發行人應在招股說明書及其摘要披露后10日內，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監會及其在發行人注冊地的派出機構。6、招股說明書中涉及國有股的，應在國家股股東之后標注()，在國有法人股股東之后標注()。A、SOSSSB、SOSSLSC、SSSLSD、SLSSOS標準答案：C知識點解析：招股說明書中涉及國有股的，應在國家股股東之后標注“SS”(State一ownShareholder)，在國有法人股股東之后標注“SLS”(State—ownLegal—personShareholder)。7、發行人應披露發起人、持有發行人()以上股份的主要股東及實際控制人的基本情況。A、5%B、10%C、15%D、20%標準答案：A知識點解析：發行人應披露發起人、持有發行人5%以上股份的主要股東及實際控制人的基本情況。二、多項選擇題(本題共9題，每題1.0分，共9分。)8、公開發行證券的公司信息披露規范包括()。標準答案：A,C,D知識點解析：公開發行證券的公司信息披露規范包括：內容與格式準則、編報規則、規范問答。9、首次公開發行股票的信息披露文件主要包括()。標準答案：B,C,D知識點解析：首次公開發行股票的信息披露文件主要包括：(1)招股說明書及其附錄和備查文件；(2)招股說明書摘要；(3)發行公告。10、信息披露應堅持()原則。標準答案：A,B,C,D知識點解析：信息披露應堅持：(1)真實性原則；(2)準確性原則；(3)完整性原則；(4)及時性原則。11、上市公司的信息披露事務管理制度應當包括()內容。標準答案：A,B,C,D知識點解析：上市公司的信息披露事務管理制度應當包括：(1)明確上市公司應當披露的信息，確定披露標準；(2)未公開信息的傳遞、審核、披露流程；(3)信息披露事務管理部門及其負責人在信息披露中的職責；(4)董事和董事會、監事和監事會、高級管理人員等的報告、審議和披露的職責；(5)董事、監事、高級管理人員履行職責的記錄和保管制度；(6)未公開信息的保密措施，內幕信息知情人的范圍和保密責任；(7)財務管理和會計核算的內部控制及監督機制；(8)對外發布信息的申請、審核、發布流程；(9)與投資者、證券服務機構、媒體等的信息溝通與制度；(10)信息披露相關文件、資料的檔案管理；(11)涉及子公司的信息披露事務管理和報告制度；(12)未按規定披露信息的責任追究機制，對違反規定人員的處理措施。12、發行人在()情況下可向中國證監會申請豁免披露。標準答案：A,B,C,D知識點解析：若發行人有充分依據證明第1號準則要求披露的某些信息涉及國家機密、商業秘密及其他因披露可能導致其違反國家有關保密法律法規規定或嚴重損害公司利益的，發行人可向中國證監會申請豁免披露。13、招股說明書全文文本扉頁應載有()內容。標準答案：A,B,C知識點解析：招股說明書全文文本扉頁應載有的內容有：發行股票類型；發行股數；每股發行價格；預計發行日期；擬上市的證券交易所；發行后總股本，發行境外上市外資股的公司還應披露在境內上市流通的股份數量和在境外上市流通的股份數量；本次發行前股東所持股份的流通限制、股東對所持股份自愿鎖定的承諾；保薦人、主承銷商；招股說明書簽署日期。14、招股說明書中的本次發行概況應包含()內容。標準答案：A,B,C,D知識點解析：發行人應披露本次發行的基本情況，主要包括：(1)股票種類；(2)每股面值；(3)發行股數及占發行后總股本的比例；(4)每股發行價；(5)標明計量基礎和口徑的市盈率；(6)預測凈利潤及發行后每股盈利(如有)；(7)發行前和發行后每股凈資產；(8)標明計量基礎和口徑的市凈率；(9)發行方式與發行對象；(10)承銷方式；(11)預計募集資金總額和凈額；(12)發行費用概算(包括承銷費用、保薦費用、審計費用、評估費用、律師費用、發行手續費用、審核費用等)。15、發行人應在招股說明書中披露()風險因素。標準答案：A,B,C,D知識點解析：四個選項所述都屬于應當披露的風險因素，此外還有很多風險因素應當披露。16、發行人應詳細披露改制重組的情況，主要包括下列()內容。標準答案：A,B,D知識點解析：發行人應詳細披露改制重組的情況主要包括：(1)設立方式；(2)發起人；(3)在改制設立發行人之前，主要發起人擁有的主要資產和實際從事的主要業務；(4)發行人成立時擁有的主要資產和實際從事的主要業務；(5)在發行人成立之后，主要發起人擁有的主要資產和實際從事的主要業務；(6)改制前原企業的業務流程、改制后發行人的業務流程，以及原企業和發行人業務流程間的聯系；(7)發行人成立以來，在生產經營方面與主要發起人的關聯關系及演變情況；(8)發起人出資資產的產權變更手續辦理情況。發行人應詳細披露與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業在資產、人員、財務、機構、業務方面的分開情況，說明是否具有完整的業務體系及面向市場獨立經營的能力。三、判斷題(本題共11題，每題1.0分，共11分。)17、違反規定致使投資者在證券交易中遭受損失的，發行人應當承擔賠償責任；發行人的董事、監事、高級管理人員不負責任。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：違反規定致使投資者在證券交易中遭受損失的，發行人應當承擔賠償責任；發行人的董事、監事、高級管理人員和其他直接責任人員以及保薦機構、承銷的證券公司，應當與發行人承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。18、發行人及其主承銷商進行信息披露只將發行過程中披露的信息刊登在至少一種中國證監會指定的報刊就可以了。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：發行人及其主承銷商應當將發行過程中披露的信息刊登在至少一種中國證監會指定的報刊，同時將其刊登在中國證監會指定的互聯網網站，并置備于中國證監會指定的場所，供公眾查閱。19、當信息披露文件的中外文兩種版本發生歧義時，以外文版為準。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：信息披露文件應當采用中文文本。同時采用外文文本的，信息披露義務人應當保證兩種文本的內容一致。兩種文本發生歧義時，以中文文本為準。20、上市公司披露的所有信息應當以董事會公告的形式發布。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：除監事會公告外，上市公司披露的信息應當以董事會公告的形式發布。21、在董事會秘書不能履行職責時，由證券事務代表行使其權利并履行其職責。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：略22、發行人披露的招股意向書其內容與格式應當與招股說明書一致，并與招股說明書具有同等法律效力。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：發行人披露的招股意向書除不合發行價格、籌資金額以外，其內容與格式應當與招股說明書一致，并與招股說明書具有同等法律效力。23、發行人報送申請文件后，在中國證監會核準前，發生應予披露事項的，及時修改招股說明書及其摘要。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：略24、預先披露的招股說明書(申報稿)不具有據以發行股票的法律效力，僅供預先披露之用。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：略25、招股說明書不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：略26、首次公開發行股票向戰略投資者配售股票的，發行人及其主承銷商應當在網下配售結果公告中披露戰略投資者的認購數量及承諾持有期，但不能披露戰略投資者的名稱。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：首次公開發行股票向戰略投資者配售股票的，發行人及其主承銷商應當在網下配售結果公告中披露戰略投資者的名稱、認購數量及承諾持有期等情況。27、發行人應當在發行前將招股說明書摘要刊登于至少一種中國證監會指定的報刊，同時將招股說明書全文刊登于中國證監會指定的網站。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：略首次公開發行股票的信息披露練習試卷第7套一、單項選擇題(本題共7題，每題1.0分，共7分。)1、發行人應披露交易金額在()萬元以上或者雖未達到前述標準但對生產經營活動、未來發展或財務狀況具有重要影響的合同內容。A、200B、500C、800D、1000標準答案：B知識點解析：發行人應披露交易金額在500萬元以上或者雖未達到前述標準但對生產經營活動、未來發展或財務狀況具有重要影響的合同內容。2、凡在招股說明書披露日至()日期間所發生的對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應在上市公告書中披露。A、發行公告書刊登B、發行C、發行申請批準D、上市公告書刊登標準答案：D知識點解析：凡在招股說明書披露日至上市公告書刊登日期間所發生的對投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應披露。3、發行人應在披露上市公告書后()日內，將上市公告書文本一式五份分別報送發行人注冊地的中國證監會派出機構、上市的證券交易所。A、5B、10C、15D、20標準答案：B知識點解析：發行人應在披露上市公告書后10日內，將上市公告書文本一式五份分別報送發行人注冊地的中國證監會派出機構、上市的證券交易所。4、總資產規模為()元以上的發行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。A、1億B、5億C、8億D、10億標準答案：D知識點解析：總資產規模為10億元以上的發行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。5、在招股說明書中就股利分配政策，發行人應披露最近()年股利分配政策、實際股利分配情況以及發行后的股利分配政策。A、1B、2C、3D、4標準答案：C知識點解析：發行人應披露最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及發行后的股利分配政策。6、在申請文件受理后、發行審核委員會審核前，發行人應當將招股說明書(申報稿)在()預先披露。A、至少一種證監會認可的報刊B、公司網站C、證監會網站D、證券公司網站標準答案：C知識點解析：在申請文件受理后、發行審核委員會審核前，發行人應當將招股說明書(申報稿)在中國證監會網站預先披露。7、()指信息披露義務人必須把能夠提供給投資者判斷證券投資價值的情況全部公開。A、真實性原則B、準確性原則C、完整性原則D、及時性原則標準答案：C知識點解析：完整性原則是指信息披露義務人必須把能夠提供給投資者判斷證券投資價值的情況全部公開。二、多項選擇題(本題共9題，每題1.0分，共9分。)8、關于發行人的股本變化，發行人應披露的股本情況主要包括()。標準答案：A,C,D知識點解析：發行人應披露的股本情況主要包括：(1)本次發行前的總股本、本次發行的股份，以及本次發行的股份占發行后總股本的比例；(2)前10名股東；(3)前10名自然人股東及其在發行人處擔任的職務；(4)若有國有股份或外資股份的，須根據有關主管部門對股份設置的批復文件披露股東名稱、持股數量、持股比例。涉及國有股的，應在國家股股東之后標注“SS”(State一0wnShareholder