造價咨詢業務項目組成員職責劃分辦法項目組成員職責劃分1概述1.1根據項目管理和風險控制的需要，本公司將每個業務項目的參與人員劃分為項目風險控制人、部門負責人、項目負責經理、項目組人員四個級次。通常將項目風險控制人、部門負責人、項目負責經理統稱為項目負責人。1.2某些小型項目的項目負責經理原則上其一人承擔全部承擔職責；某些重大項目劃分多個審計小組的，應在項目負責經理下設置項目小組負責人，由項目負責經理與項目小組負責人共同承擔職責，職責的具體劃分在制定的審計方案中確定。審計方案中應當明確上述四級人員在本項目中的具體安排。1.3本規程僅以業務項目為基礎，從業務項目的全面管理風險管理、人力資源、溝通聯系四個方面來進行規范，其他方面的職責劃分服從其他制度。1.4項目風險控制人：一般為分管業務部門和分公司的副總經理或其他高級別人員；1.5部門負責人：一般為部門經理；1.6項目負責經理：一般為項目經理，重大項目也可以是部門經理或項目風險控制人；1.7項目組人員：除上述人員之外的項目小組人員。1.8本規程適用于工程審計或咨詢，其他業務參照執行。2項目風險控制人的職責2.1全面辦理對項目小組成員的工作、糊口條件給予必要的關心,為項目小組成員發明良好的工作環境。2.2風險管理（1）決定業務承接。在授權范圍內決定業務的承接，但對于嚴重投資額或對社會有嚴重影響的業務,應及時請示總經理或授權的副總經理決定是不是承接。（2）簽署業務約定書。在授權范圍內簽署業務約定書，但對于業務約定書觸及有可能招致潛在風險的非凡條款，應提請總經理或授權的副總經理決定。（3）參加項目計劃（啟動）會議。應當參加嚴重項目計劃（啟動）會議，就承辦項目的重點予以安置。（4）核準審計方案，但屬于嚴重項目還應將已經考核的審計方案報質量標準部批復,并將質量標準部的批復及時下達至項目負責經理。（5）辦理執行中的嚴重問題，必要時編制嚴重風險問題請示。親昵存眷項目承辦進程中出現的嚴重風險問題,對于需要與質量標準部或總經理、授權的副總經理討論的嚴重風險問題,按照業規4號《嚴重風險問題請示》的規定，以嚴重風險問題請示的方式提交質量標準部或總經理、授權的副總經理。（6）完成三級復核。按照業規3號《工作底稿復核》的規定，認真完成相關工作底稿的審核程序，對發現的問題要及時指出，并持續關注問題的解決情況。（7）參加項目總結會。應當參加重大項目由項目負責經理組織的項目總結會，聽取其總結，對表現突出的員工要給予表揚，對項目中反映出的問題要及時指出，一起討論以后工作中需關注的問題。2.3人力資源（1）安排項目組成員。包括確定項目負責經理及項目組成員，屬于嚴重項目的，在安排時應提請總經理核準。（2）考核項目負責經理工作。督促項目小組成員及時完成項目考核，并及時對項目負責經理的工作進行考核。（3）辦理項目組內嚴重矛盾。存眷項目小組成員的分工是不是合理，協調辦理項目負責經理難以辦理的各級業務人員之間可能出現的矛盾和沖突。（4）關注工作進度。密切關注項目進度，了解項目小組成員的工作飽滿程度，適當調配人員，達到人員的合理利用。2.4溝通聯系（1）就時間安排及嚴重事項及時與客戶溝通。（2）親臨現場。對每一主管項目，都要視具體情況確定親臨項目外勤現場的次數和時間，分別與客戶和外勤項目小組成員進行面對面的溝通，加強對外勤工作的督導，解決重大問題。對重大項目，在決定業務承接或需編制重大風險問題請示前必須親臨現場了解、溝通有關情況。（3）當與客戶發生意見分歧時，應以不卑不亢的姿態，及時與客戶進行全面深入的溝通。3部門負責人的職責3.1全面管理對項目小組成員的工作、糊口條件給予必要的關心，為項目小組成員發明良好的工作環境，必要時應及時向項目風險控制人報告。3.2風險辦理（1）構造項目計劃（啟動）會議。按照對客戶的了解就有關事項提出自己的建媾和意見。（2）指導編制審計或咨詢方案。指導項目負責經理編制或共同編制項目審計或咨詢方案；將已經審核的審計或咨詢方案報項目風險控制人批復，并督促項目負責經理及時將已經項目風險控制人審批的審計或咨詢方案下達給項目組成員。必要時會同項目負責經理編制除審計或咨詢方案以外的具體工作要求，對業務執行過程中需要注意的事項作出明確的指導和建議。（3）核準審計或征詢計劃（項目任務書）。即全面考核并核準項目負責經理的具體審計或征詢計劃（項目任務書）。（4）督導項目實施。在現場監督審計或咨詢計劃的實和跟蹤督導工作過程中發現的重大問題,及時向項目風險控制人匯報，并對具體問題提出若干可行的解決方案，對其形成的決定，督促項目負責經理貫徹實施。2（5）完成二級復核。按照《工作底稿復核》（業規號）的規定，全面考核項目小組成員完成的工作底稿，并盡可能在外勤階段竣事前完成；如果時間不允許，至少對主要問題完玉成面考核，將風險控制在外勤階段。（6）協助編制重大風險問題請示。若需要向總經理、授權的副總經理請示、匯報重大風險問題時，應會同項目負責經理做好充分準備，協助項目部門經理編制重大風險問題請示報告，以言簡意賅的文字清晰地闡述事實，并提出若干解決方案，對其形成的決定，督促項目負責經理貫徹實施。（7）構造項目總結會。聽取項目負責經理的總結，對項目小組成員中表現突出的員工要給予表揚，對項目中反映出的問題要及時指出，一起討論以后工作中需存眷的問題。3.3人力資源（1）輔佐人員安排。輔佐項目風險控制人為項目配備適當的人員，確保人員有足夠的勝任能力，并存眷項目小組成員的分工。（2）協調解決組內矛盾。協調解決各級業務人員之間可能出現的矛盾和沖突，充分關注項目小組成員的心態變化，耐心聽取各級人員的意見和建議，將項目小組建設成團結進取的團隊。（3）把握工作進度。親昵存眷項目進度，了解項目小組成員的工作飽滿程度，適當調配人員，達到人力資源的合理利用。（4）考核項目負責經理工作。督促項目負責經理及時完成對項目小組人員的項目考核，并及時對項目負責經理的工作進行考核。3.4溝通聯系（1）就時間安排及重大事項及時與客戶溝通，取得客戶的諒解和支持，并向項目風險控制人匯報溝通結果。（2）協調項目小組與客戶的溝通工作，在項目負責經理發生困難時，應與客戶進行必要的溝通，如遇到重大問題則需呈報項目風險控制人。（3）在外勤工作基本完成后，針對重大問題和調整事項會同項目負責經理與客戶進行溝通，獲得客戶的認可或了解客戶的意見，并將客戶意見傳達給項目風險控制人。（4）對于總結階段發生的與客戶之間的意見分歧，應盡可能與客戶溝通，當無法辦理時，應及時向項目風險控制人匯報。4項目負責經理的職責4.1全面管理關心項目小組成員的生活,在項目時間緊張的情況下應合理安排加班時間，適當調節工作和休息時間，關注項目小組成員的工作情緒，發現問題及時與項目小組成員溝通，當無法解決時，可向項目部門經理和項目風險控制人反映解決。4.2風險辦理（1）填制業務約定書。代表項目小組與客戶商談、討論有關事項，填制業務約定書等，向客戶索取相關的會計、法律資料。（2）在項目部門經理的指導下編制或參與編制審計方案在項目部門經理的指導下編3制或共同編制風險評估工作底稿；編制或參與編制審計方案。審計方案必須在最短的時間提交給項目部門經理審核，如無法及時完成，需申明無法完成的原因，并取得項目部門經理及項目風險控制人的批準。（3）參加項目啟動（計劃）會議。向項目小組成員介紹客戶情況及相關行業情況，提請注意有關事項。（4）制定審計或咨詢計劃。在嚴格控制項目風險的基礎上，制定審計或咨詢計劃，執行中必要時對審計或咨詢計劃予以調整。（5）承擔重要的、復雜的、難度較大的項目的具體審計或征詢工作。（6）完成一級復核。按照業規3號《工作底稿復核》的要求詳細審核項目組人員完成的工作底稿，及時糾正工作底稿形式上的錯誤，包括但不限于數據不符、工作底稿要素缺失等；避免出現工作底稿的實質性錯誤，包括但不限于重要審計或咨詢程序未執行、重大遺漏或方法不恰當等，并保證數字的正確性。（7）嚴重問題及時報告、請示。及時向部門經理、項目風險控制人匯報工作中發現的嚴重問題，對難以判斷或實施具體程序的事項，必要時編制書面的請示報告，并提出相關的辦理方案，同時做好相關資料的搜集與整理工作。（8）現場管理。制定適合本項目小組的工作紀律和作息時間，帶頭執行并監督其他人員認真貫徹。（9）撰寫審計或征詢報告。在規定的時間內負責撰寫或構造指點項目組人員撰寫業務報告等。（1）參加項目總結會。向項目小組成員通報工作完成情況；與項目小組成員分享工作成果；指正項目小組成員的不足之處。編制以后工作中需關注問題的備忘，并提交部門經理。（1）整理業務檔案。按照《業務檔案管理》（業規號）的要求在出具業務報告正式稿后六十個工作日內，負責歸集、整理各種檔案，包括電子文檔和電子工作底稿等，結清代墊費用，催收審計或咨詢費，更新永久性檔案中的資料。4.3人力資源（1）安排項目成員工作。主持小組成員的工作安排會議對項目組人員進行合理分工。根據每個項目組成員的特點安排合適的工作，使每一位項目組人員都能夠發揮最大的作用，做到人盡其才。當項目組人員對安排存在異議時，可向部門經理或項目風險控制人反映并作出修正。（2）現場管理。對項目組人員之間的工作分工根據具體情況進行適當的調整，協調項目小組成員之間的工作和情緒，起到項目核心的作用，增加項目小組的凝聚力。（3）現場培訓。注重培養項目組人員，將工作與培訓有機的結合，在項目實施的整個過程中及時督導項目組人員的工作。（4）考核項目組成員。在出具業務報告未定稿后必須完成項目組人員的項目考評工作。4.4溝通聯系（1）對項目組人員提出的問題應予以及時、有用的答復如需要向上一級人員請示時，應及時與上級溝通并給予答復。（2）注意與客戶的溝通方式，并關注項目組人員與客戶的溝通。45項目組人員的職責5.1風險管理（1）配合項目負責經理完成審計或咨詢計劃的制定，對項目負責經理的計劃和工作安排提出自己的合理意見。（）服從計劃安排，不對項目和工作地點挑剔。（3）若對審計或征詢計劃所作的安排存在異議，應與項目負責經理溝通協商。與項目負責經理無法達成一致意見時，在不影響工作的前提下，可向部門經理及項目風險控制人反映，以找到辦理問題的最佳路子。（4）必須嚴格執行審計或咨詢計劃，認真編制工作底稿收集相關的審計證據，得出明確清晰的結論。（5）保持應有的獨立性及職業謹慎，緊密聯系客戶單位的實際情況分析問題。（6）合理把握工作進度和時間，在保證質量的前提下，努力提高工作效率。（7）對于無法在計劃規定時間內完成的工作，應提前向項目負責經理反映并解釋原因，并在征得項目負責經理批準后按調整后時間完成有關工作；可提前完成審計工作的人員，也應向項目負責經理報告，主動申請新的工作安排，幫助其他成員完成工作。（8）在執行審計程序進程中，勤于思考，善于捕獲和發現問題。遇有把握不準的問題時，積極提出相關的多項辦理方案，并及時向項目負責經理請示；對發現的嚴重問題及時向項目負責經理匯報并提出小我的建議，嚴禁“走過場”和回避嚴重問題。對于項目負責經理提出的辦理方案存有異議的，首先服從工作安排，在不影響工作的前提下可以保留意見，并向項目經理及項目風險控制人申訴。（9）充分發揮工作的創造性、積極性以及主動性。對于已經完成的工作內容，項目組人員應及時向項目負責經理匯報執行情況和結果，并了解項目負責經理的審核情況，以提高工作質量。（1）參與或負責編制業務報告及其他相關資料，保證數字的正確性；按時、正確地完成項目負責經理分