第6頁共6頁公司無形資產內控管理制度第一章總則第一條為了加強無形資產、其他資產的內控管理，對企業資源進行計劃、組織、控制，使之發揮最佳效益。特制定本規定。第二條無形資產、其他資產內控管理制度一般應包括。無形資產、其他資產的會計核算，無形資產管理的基本內容，無形資產管理的基本構架，單位內部的無形資產管理機構與管理人員，無形資產管理機構的主要職能，企業無形資產管理機構的主要任務。第二章無形資產和其他資產的會計核算控制第三條無形資產，是指企業為生產商品或者提供勞務、出租給他人、或為管理目的而持有的、沒有實物形態的非貨幣供長期資產。無形資產分為可辨認無形資產和不可辨認無形資產。可辨認無形資產包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等；不可辨認無形資產是指商譽。企業自創的商譽，以及未滿足無形資產確認條件的其他項目，不能作為無形資產。第四條企業的無形資產在取得時，應按實際成本計量。取得時的實際成本應按以下方法確定：（一）購入的無形資產，按實際支付的價款作為實際成本。無形資產的購進是指無形資產的有償轉讓，涉及出讓和受讓雙方。出讓方放棄無形資產獲得會計收益，受讓方付出經濟代價獲得無形資產。但是，就轉讓的無形資產者，有的具有帳面記錄，有的并未入帳；有的轉讓所有權，有的轉讓使用權；就結算方式看，有的一次性付款，有的分次付款。這些具體情況，都需要采用不同的會計處理方法。（二）投資者投入的無形資產，按投資各方確認的價值作為實際成本。（三）企業接受的債務人以非現金資產抵償債務方式取得的無形資產，或以應收債權換入無形資產的，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為實際成本。涉及補價的，按以下規定確定受讓的無形資產的實際成本：1、收到補價的，按應收債權的賬面價值減去補價，加上應支付的相關稅費，作為實際成本；2、支付補價的，按應收債權的賬面價值加上支付的補價和應支付的相關稅費，作為實際成本。（四）以非貨幣性交易換入的無形資產，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為實際成本。涉及補價的，按以下規定確定換入無形資產的實際成本：1、收到補價的，按換出資產的賬面價值加上應確認的收益和應支付的相關稅費減去補價后的余額，作為實際成本；2、支付補價的，接換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費和補價，作為實際成本。（五）接受捐贈的無形資產，應按以下規定確定其實際成本：1、贈方提供了有關憑據的，按憑據上標明的金額加上應支付的相關稅費，作為實際成本。2、捐贈方沒有提供有關憑據的，按如下順序確定其實際成本：（1）同類或類似無形資產存在活躍市場的，按同類或類似無形資產的市場價格估計的金額，加上應支付的相關稅費，作為實際成本；（2）同類或類似無形資產不存在活躍市場的，按該接受捐贈的無形資產的預計未來現金流量現值，作為實際成本。第五條自行開發并按法律程序申請取得的無形資產，按依法取得時發生的注冊費、聘請律師費等費用，作為無形資產的實際成本。已經計入各期費用的研究費用，在該項無形資產獲得成功并依法申請取得權利時，不得再將原已計入費用的研究費用資本化。開發費用符合資本化條件的應記入無形資產成本。第六條無形資產應當自取得當月起在預計使用年限內分期平均攤銷，計入損益。如預計使用年限超過了相關合同規定的受益年限或法律規定的有效年限，該無形資產的攤銷年限按如下原則確定：（一）合同規定受益年限但法律沒有規定有效年限的，攤銷年限不應超過合同規定的受益年限；（二）合同沒有規定受益年限但法律規定有效年限的，攤銷年限不應超過法律規定的有效年限；（三）合同規定了受益年限，法律也規定了有效年限的，攤銷年限不應超過受益年限和有效年限兩者之中較短者。如果合同沒有規定受益年限，法律也沒有規定有效年限的，攤銷年限不應超過____年。無形資產是一項長期資產，凡在帳面上有記錄的，一律按照規定的有效期限進行直線攤銷，也無需到期清理。各項無形資產的原價，應專門注明備查，以便必要時能夠提供及時有效的數據資料。第七條公司購入或以支付土地出讓金方式取得的土地使用權，在尚未開發或建造自用項目前，作為無形資產核算，并按本制度規定的期限分期攤銷。第八條公司出售無形資產，應將所得價款與該項無形資產的賬面價值之間的差額，計入當期損益。公司出租的無形資產，應當按照本制度有關收入確認原則確認所取得的租金收入；同時，確認出租無形資產的相關費用。第九條無形資產應當按照賬面價值與可收回金額孰低計量，對可收回金額低于賬面價值的差額，應當計提無形資產減值準備。在資產負債表中，無形資產項目應當按照減去無形資產減值準備后的凈額反映。第十條其他資產，是指除上述資產以外的其他資產，如長期待攤費用。長期待攤費用，是指企業已經支出，但攤銷期限在____年以上（不含____年）的各項費用，包括固定資產大修理支出、租入固定資產的改良支出等。應當由本期負擔的借款利息、租金等，不得作為長期待攤費用處理。長期待攤費用應當單獨核算，在費用項目的受益期限內分期平均攤銷。大修理費用采用待攤方式的，應當將發生的大修理費用在下一4次大修理前平均攤銷；租入固定資產改良支出應當在租賃期限與租賃資產尚可使用年限兩者孰短的期限內平均攤銷；其他長期待攤費用應當在受益期內平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益的，應當將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。第三章無形資產管理的基本內容第十一條無形資產管理按無形資產形成的階段分類：開發設計階段管理、申請權益階段管理、權益維護管理、應用管理；無形資產管理按無形資產各要素分為廠商名稱管理、專利權管理、商標權管理、技術（經營）秘密管理、域名管理；無形資產管理按無形資產發揮作用分類：無形資產的內部管理與無形資產外部管理；無形資產管理按區域劃分國內管理與國際管理;第十二條公司設有專門的機構和人員。對無形資產管理第十三條企業無形資產管理機構的主要職能包括：對企業所有無形資產的開發、引進，投資進行總的控制；就無形資產在企業生產經營管理中的實施應用的客觀要求協調企業內部其他各有關的職能部門的關系；協調與企業外部國家有關專業管理機關的關系；協調企業與其他企業的關系；維護企業無形資產資源安全完整；考核無形資產的投入產出狀況和經濟效益情況。無形資產管理機構要在企業產權發生變更或無形資產的帳面價值與實際價值差距過大時，聯合各部門對無形資產的評價和評估。無形資產管理機構要監控市場，防止和打擊對本單位無形資產的侵權事件，維護自身的合法權益。無形資產管理機構要負責對企業的無形資產制度落實情況進行檢查，對無形資產開發應用計劃的執行情況進行監督，落實成果考核，兌現獎懲。無形資產管理機構負責建立健全單位的無形資產檔案制度，保管企業無形資產的各種證書和文件，設立無形資產信息系統，記錄無形資產的各類經濟技術指標的動態與靜態狀況，全面反映無形資產的數量與質量。第四章附則第十四條本辦法由財務部負責解釋，自下發之日起執行。公司無形資產內控管理制度（二）1總則1.1目的為規范寶豐集團及各公司無形資產的管理，明確職責權限，提高經營決策質量，維護公司權益，防止無形資產流失，提高無形資產的經濟效益和社會效益，特制定本制度。1.2適用范圍本制度適用于寶豐集團及各公司無形資產的管理。1.3定義本制度所稱無形資產是指寶豐集團擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認的非貨幣性資產，通常包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、特許權、土地使用權等。1.4職責無形資產作為寶豐集團及各公司的重要組成部分，實行“統一領導、歸口管理、分級負責、分任到人”的管理體制。2管理內容2.1無形資產取得與驗收負責人審核簽字確認后，交財務管理中心、法務部進行審核。采購部門根據批準的“無形資產采購申請表”進行采購。產管理部等相關人員共同進行。一式三聯，與采購合同或采購訂單核對一致后，由信息部、使用部門和供貨商分別簽字確認，并由三方分別歸檔保存。部門，雙方確認簽字。管理部存檔保存并依此作為無形資產轉入的依據，一聯交給財務管理中心做賬務處理。有關合同協議等法律文件，必要時應聽取專業人員或法律顧問的意見。晰產權關系。填制“無形資產移交單”后移交使用部門使用。使用權的有效證明文件。除已經確定認為投資性房地產的土地使用權外，在尚未開發或建造自用項目前，應當根據合同協議、土地使用權證辦理無形資產的驗收手續。換、外企無償劃撥轉入以及以其他方式取得的無形資產均應辦理相應的驗收手續。臺賬。2.2無形資產使用與監督審批程序，經審批通過并簽署有關協議后方可使用。證，并提出審核意見，審核后報相關領導審批。保密等相關協議獲取使用，資產管理部和財務部門及相關部門要對無形資產使用情況進行登記、造冊，沒有通過審批的則返還申請材料。及分析說明，為制定集團發展規劃及編制集團財務預算提供決策依據。量，發揮最大效益。法維護集團無形資產的安全與完整。管部門的領導和直接責任人追究責任。反應、不報告、不提出建議、不采取相應管理措施的。批準產權變動，造成嚴重后果的。請示相關領導，依法追究主管領導和直接責任人員的責任。產收益的。和獎勵。異進行及時分析與調整。2.3無形資產處置與轉移未經批準不得自行處置。應填制“無形資產報廢單”經資產管理部或授權部門批準后對該無形資產進行報廢處理。申請，注____廢理由、估計清理費用和可回收殘值、預計出售價值等。資產管理部____有關部門進行技術鑒定并提出處理意見，按規定程序審批后進行處置。列明該項無形資產的原價、已提折舊、預計使用年限、已使用年限、預計出售價格或轉讓價格等，報經集團授權部門或人員批準后予以出售或轉讓。機構進行資產評估。進行技術鑒定，督促相關人員辦理無形資產的產權確認手續。經批準后予以辦理，并簽訂合同，對無形資產出租、出借期間所發生的維護保全費用、稅費、租金、歸還期限等相關事項予以約定。確無形資產的名稱、編號、調撥時間等，送資產管理部____批準并提出處理意見，報相關領導審核批準后調撥或轉讓。建立健全集團無形資產產權登記檔案，掌握其變動情況。形資產進行盤點清查，如發現遺失、損壞、賬實不符時，應及時查明原因，辦理有關手續，并對相關責任人進行處理。責本部門的點計數量，填寫實盤數量及差異原因，并出具盤點表。《無形資產表》一式三份，經審核后資產管理部或指定部門、使用部門、財務管理中心各存一份。報告，并對盤點存在的問題進行處理和追蹤。3監督檢查4附件3.1《申購單》3.2《驗收單》3.3《無形資產盤點表》5執行及解釋權限4.1本制度由資產管理部負責解釋、修訂。4.2本制度自下發之日起執行。公司無形資產內控管理制度（三）1總則1.1目的為規范寶豐集團及各公司無形資產的管理，明確職責權限，提高經營決策質量，維護公司權益，防止無形資產流失，提高無形資產的經濟效益和社會效益，特制定本制度。1.2適用范圍本制度適用于寶豐集團及各公司無形資產的管理。1.3定義本制度所稱無形資產是指寶豐集團擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認的非貨幣性資產，通常包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、特許權、土地使用權等。1.4職責無形資產作為寶豐集團及各公司的重要組成部分，實行“統一領導、歸口管理、分級負責、分任到人”的管理體制。1.5.1寶豐集團資產管理部職責1.5.1.1制定寶豐集團無形資產管理的規章制度，并組織和監督檢查實施。1.5.1.2負責組織對無形資產的清查、盤點、登記及日常監督核查工作。1.5.1.3核查、指導使用部門的無形資產管理工作。1.5.1.4會同歸口管理部門編制無形資產投資可行性分析報告。1.5.1.5受理無形資產使用部門提出的無形資產技術鑒定申請。1.5.1.6審核無形資產的增加、調劑和處置辦法。1.____組織擬訂無形資產購置、轉讓合同或協議書。1.5.2寶豐集團財務部門職責1.5.2.1負責登記歸口管理的無形資產明細賬，對無形資產進行會計核算1.5.2.2參與無形資產的驗收、檢查、處置工作1.5.2.3參與無形資產清查盤點工作，設置無形資產編碼規則和分類標準。1.5.3寶豐集團法務部門1.5.3.1負責無形資產購置合同或協議書，審定無形資產轉讓合同或協議書。1.5.3.2審定無形資產業務中涉及的其他法律文件。1.5.4寶豐集團無形資產使用部門職責1.5.4.1依據無形資產管理制度和辦法，負責制定并組織實施具體的實施細則。1.5.4.2建立并及時登記無形資產使用臺賬1.5.4.3提出無形資產處置申請1.5.4.4檢查并報告無形資產的日常使用情況。2管理內容2.1無形資產取得與驗收2.1.1外購無形資產2.1.1.1無形資產的外購要符合企業發展規劃，并經充分論證和嚴格的審批程序，避免重復和盲目引進。2.1.1.2無形資產使用部門詳細填寫“無形資產采購申請表”，經相關部門審核簽字。2.1.1.3資產管理部對使用部門提出的“無形資產采購申請表”進行審核，部門負責人審核簽字確認后，交財務管理中心、法務部進行審核。2.1.1.4按照集團授權審批權限，相關管理部門或人員在授權范圍內審批。采購部門根據批準的“無形資產采購申請表”進行采購。2.1.1.5無形資產的驗收由信息部、研發部門、使用部門、采購部、監察部和資產管理部等相關人員共同進行。2.1.1.6信息部和使用部門對無形資產進行檢查，并填寫“無形資產驗收單”。一式三聯，與采購合同或采購訂單核對一致后，由信息部、使用部門和供貨商分別簽字確認，并由三方分別歸檔保存。2.1.1.7驗收合格后，由信息部填制“無形資產移交單”將無形資產移交給使用部門，雙方確認簽字。2.1.1.8“無形資產移交單”一式三聯，其中一聯由使用部門保管，一聯由資產管理部存檔保存并依此作為無形資產轉入的依據，一聯交給財務管理中心做賬務處理。2.1.1.9集團外購無形資產時，必須取得無形資產所有權的有效證件，仔細審核有關合同協議等法律文件，必要時應聽取專業人員或法律顧問的意見。2.1.2自創無形資產2.1.2.1對于自行開發或研制的項目，應依法及時申請并辦理注冊登記手續，明晰產權關系。2.1.2.2集團自行開發的無形資產，應由研發部門、資產管理部、使用部門共同填制“無形資產移交單”后移交使用部門使用。2.1.2.3集團購入或者以支付土地出讓金方式取得的土地使用權，必須取得土地使用權的有效證明文件。除已經確定認為投資性房地產的土地使用權外，在尚未開發或建造自用項目前，應當根據合同協議、土地使用權證辦理無形資產的驗收手續。2.1.2.4集團對投資者投入、債務重組、政府補助、企業合并、非貨幣性資產交換、外企無償劃撥轉入以及以其他方式取得的無形資產均應辦理相應的驗收手續。2.1.3寶豐集團行政管理中心檔案室應對無形資產的有效證件存檔保存并建立臺賬。2.2無形資產使用與監督2.2.1無形資產的使用，使用部門必須向資產管理室提出申請，按照相關的授權審批程序，經審批通過并簽署有關協議后方可使用。2.2.2資產管理部收到使用單位或部門的申請后，與相關部門共同對申請進行查證，并提出審核意見，審核后報相關領導審批。2.2.3通過審批的單位或使用部門持審批后的申請書到資產管理部簽訂使用或保密等相關協議獲取使用，資產管理部和財務部門及相關部門要對無形資產使用情況進行登記、造冊，沒有通過審批的則返還申請材料。2.2.4資產管理部按集團有關部門規定的時間和要求，編制集團無形資產匯總表及分析說明，為制定集團發展規劃及編制集團財務預算提供決策依據。2.2.5對于長期閑置的無形資產，應及時合理調配，充分提高利用率，盤活其存量，發揮最大效益。2.2.6集團所有部門、員工都有權利和義務監督無形資產的使用及管理情況，依法維護集團無形資產的安全與完整。2.2.7各級歸口管理部門在管理中有下列行為之一的，集團責令其改正，并對主管部門的領導和直接責任人追究責任。2.2.7.1未履行其職責、對本單位所管轄的資產造成嚴重流失、損失或浪費而不反應、不報告、不提出建議、不采取相應管理措施的。2.2.7.2在無形資產管理工作中，未按照有關法律、法規辦事，濫用職權、擅自批準產權變動，造成嚴重后果的。2.2.8各無形資產使用單位有下列行為之一的，資產管理部有權責令其改正，并請示相關領導，依法追究主管領導和直接責任人員的責任。2.2.8.1不如實進行產權登記、填報無形資產統計報表，隱瞞真實情況者。2.2.8.2未按職責要求工作，致使集團無形資產管理不善，造成嚴重損失的。2.2.8.3對于經營投資的資產不認真進行監督管理，不履行投資者權益、收繳財產收益的。2.2.8.4未履行其職責，放松無形資產管理，造成嚴重后果的。2.2.8.5不按規定權限使用無形資產的。2.2.8.6擅自將無形資產轉讓、處置和用于經營投資的。2.2.9在無形資產的管理過程中，對取得下列成績之一的部門和個人，給予表彰和獎勵。2.2.9.1積極開展無形資產管理工作，為企業創造較大效益者。2.2.9.2在無形資產管理中有創新，運用和推廣現代技術并取得顯著效果者。2.2.10資產管理部和財務管理中心定期核對無形資產明細賬與總賬，對賬目差異進行及時分析與調整。2.3無形資產處置與轉移2.3.1無形資產的處置應當遵循公開、公正、公平的原則，嚴格履行審批手續，未經批準不得自行處置。2.3.2對于使用期滿、正常報廢的無形資產，無形資產使用部門或業務主管部門應填制“無形資產報廢單”經資產管理部或授權部門批準后對該無形資產進行報廢處理。2.3.3對于使用期限未滿、非正常報廢的無形資產，無形資產使用部門提出報廢申請，注明報廢理由、估計清理費用和可回收殘值、預計出售價值等。資產管理部組織有關部門進行技術鑒定并提出處理意見，按規定程序審批后進行處置。2.3.4對于擬出售或投資轉出的無形資產，有關部門或個人提出申請處置申請，列明該項無形資產的原價、已提折舊、預計使用年限、已使用年限、預計出售價格或轉讓價格等，報經集團授權部門或人員批準后予以出售或轉讓。2.3.5無形資產的處置價格應當合理，報經集團授權部門或人員審批后確定。2.3.6對于重大的無形資產的處置，無形資產處置價格應當委托具有資質的中介機構進行資產評估。2.3.7無形資產處置涉及產權變更的，資產管理部會同歸口管理部門對無形資產進行技術鑒定，督促相關人員辦理無形資產的產權確認手續。2.3.8集團出租、出借無形資產時，應由資產管理部會同財務管理中心按規定報經批準后予以辦理，并簽訂合同，對無形資產出租、出借期間所發生的維護保全費用、稅費、租金、歸還期限等相關事項予以約定。2.3.9對于無形資產的內部調撥，使用部門應填制“無形資產內部調撥單”，明確無形資產的名稱、編號、調撥時間等，送資產管理部審查批準并提出處理意見，報相關領導審核批準后調撥或轉讓。2.3.10無形資產調撥的價值應當由集團財務管理中心審核批準。2.3.11出售、出讓、轉讓、變賣集團無形資產，應當經審計部審計。2.3.12資產管理部要妥善保管好集團無形資產管理文件、資料、產權登記表，建立健全集團無形資產產權登記檔案，掌握其變動情況。2.4.無形資產盤點2.4.1資產管理部或指定部門主導，財務管理中心配合，每年定期或不定期對無形資產進行盤點清查，如發現遺失、損壞、賬實不符時，應及時查明原因，辦理有關手續，并對相關責任人進行處理。2.4.2盤點組織2.4.2.1各使用部門根據資產管理員出具的盤點空表，派專人實施盤點，主要負責本部門的點計數量，填寫實盤數量及差異原因，并出具盤點表。《無形資產表》一式三份，經審核后資產管理部或指定部門、使用部門、財務管理中心各存一份。2.4.2.2資產管理部負責匯總，審核盤點表、核對差異、出具盤點報告。2.4.2.3財務管理中心盤點負責人根據資產管理部上報的匯總表分析寫出監盤報告，并對盤點存在的問題進行處理和追蹤。3監督檢查4附件3.1《申購單》3.2《驗收單》3.3《無形資產盤點表》5執行及解釋權限4.1本制度由資產管理部負責解釋、修訂。4.2本制度自下發之日起執行。公司無形資產內控管理制度（四）1總則1.1目的為規范寶豐集團及各公司無形資產的管理，明確職責權限，提高經營決策質量，維護公司權益，防止無形資產流失，提高無形資產的經濟效益和社會效益，特制定本制度。1.2適用范圍本制度適用于寶豐集團及各公司無形資產的管理。1.3定義本制度所稱無形資產是指寶豐集團擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認的非貨幣性資產，通常包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、特許權、土地使用權等。1.4職責無形資產作為寶豐集團及各公司的重要組成部分，實行“統一領導、歸口管理、分級負責、分任到人”的管理體制。2管理內容采購部門根據批準的“無形資產采購申請表”進行采購。一式三聯，與采購合同或采購訂單核對一致后，由信息部、使用部門和供貨商分別簽字確認，并由三方分別歸檔保存。除已經確定認為投資性房地產的土地使用權外，在尚未開發或建造自用項目前，應當根據合同協議、土地使用權證辦理無形資產的驗收手續。2.2無形資產使用與監督2.3無形資產處置與轉移進行報廢處理。資產管理部____有關部門進行技術鑒定并提出處理意見，按規定程序審批后進行處置。《無形資產表》一式三份，經審核后資產管理部或指定部門、使用部門、財務管理中心各存一份。3監督檢查4附件3.1《申購單》3.2《驗收單》3.3《無形資產盤點表》5執行及解釋權限4.1本制度由資產管理部負責解釋、修訂。4.2本制度自下發之日起執行。公司無形資產內控管理制度（五）1總則1.1目的為規范寶豐集團及各公司無形資產的管理，明確職責權限，提高經營決策質量，維護公司權益，防止無形資產流失，提高無形資產的經濟效益和社會效益，特制定本制度。1.2適用范圍本制度適用于寶豐集團及各公司無形資產的管理。1.3定義本制度所稱無形資產是指寶豐集團擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認的非貨幣性資產，通常包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、特許權、土地使用權等。1.4職責無形資產作為寶豐集團及各公司的重要組成部分，實行“統一領導、歸口管理、分級負責、分任到人”的管理體制。1.5.1寶豐集團資產管理部職責1.5.1.1制定寶豐集團無形資產管理的規章制度，并組織和監督檢查實施。1.5.1.2負責組織對無形資產的清查、盤點、登記及日常監督核查工作。1.5.1.3核查、指導使用部門的無形資產管理工作。1.5.1.4會同歸口管理部門編制無形資產投資可行性分析報告。1.5.1.5受理無形資產使用部門提出的無形資產技術鑒定申請。1.5.1.6審核無形資產的增加、調劑和處置辦法。1.____組織擬訂無形資產購置、轉讓合同或協議書。1.5.2寶豐集團財務部門職責1.5.2.1負責登記歸口管理的無形資產明細賬，對無形資產進行會計核算1.5.2.2參與無形資產的驗收、檢查、處置工作1.5.2.3參與無形資產清查盤點工作，設置無形資產編碼規則和分類標準。1.5.3寶豐集團法務部門1.5.3.1負責無形資產購置合同或協議書，審定無形資產轉讓合同或協議書。1.5.3.2審定無形資產業務中涉及的其他法律文件。1.5.4寶豐集團無形資產使用部門職責1.5.4.1依據無形資產管理制度和辦法，負責制定并組織實施具體的實施細則。1.5.4.2建立并及時登記無形資產使用臺賬1.5.4.3提出無形資產處置申請1.5.4.4檢查并報告無形資產的日常使用情況。2管理內容2.1無形資產取得與驗收2.1.1外購無形資產2.1.1.1無形資產的外購要符合企業發展規劃，并經充分論證和嚴格的審批程序，避免重復和盲目引進。2.1.1.2無形資產使用部門詳細填寫“無形資產采購申請表”，經相關部門審核簽字。2.1.1.3資產管理部對使用部門提出的“無形資產采購申請表”進行審核，部門負責人審核簽字確認后，交財務管理中心、法務部進行審核。2.1.1.4按照集團授權審批權限，相關管理部門或人員在授權范圍內審批。采購部門根據批準的“無形資產采購申請表”進行采購。2.1.1.5無形資產的驗收由信息部、研發部門、使用部門、采購部、監察部和資產管理部等相關人員共同進行。2.1.1.6信息部和使用部門對無形資產進行檢查，并填寫“無形資產驗收單”。一式三聯，與采購合同或采購訂單核對一致后，由信息部、使用部門和供貨商分別簽字確認，并由三方分別歸檔保存。2.1.1.7驗收合格后，由信息部填制“無形資產移交單”將無形資產移交給使用部門，雙方確認簽字。2.1.1.8“無形資產移交單”一式三聯，其中一聯由使用部門保管，一聯由資產管理部存檔保存并依此作為無形資產轉入的依據，一聯交給財務管理中心做賬務處理。2.1.1.9集團外購無形資產時，必須取得無形資產所有權的有效證件，仔細審核有關合同協議等法律文件，必要時應聽取專業人員或法律顧問的意見。2.1.2自創無形資產2.1.2.1對于自行開發或研制的項目，應依法及時申請并辦理注冊登記手續，明晰產權關系。2.1.2.2集團自行開發的無形資產，應由研發部門、資產管理部、使用部門共同填制“無形資產移交單”后移交使用部門使用。2.1.2.3集團購入或者以支付土地出讓金方式取得的土地使用權，必須取得土地使用權的有效證明文件。除已經確定認為投資性房地產的土地使用權外，在尚未開發或建造自用項目前，應當根據合同協議、土地使用權證辦理無形資產的驗收手續。2.1.2.4集團對投資者投入、債務重組、政府補助、企業合并、非貨幣性資產交換、外企無償劃撥轉入以及以其他方式取得的無形資產均應辦理相應的驗收手續。2.1.3寶豐集團行政管理中心檔案室應對無形資產的有效證件存檔保存并建立臺賬。2.2無形資產使用與監督2.2.1無形資產的使用，使用部門必須向資產管理室提出申請，按照相關的授權審批程序，經審批通過并簽署有關協議后方可使用。2.2.2資產管理部收到使用單位或部門的申請后，與相關部門共同對申請進行查證，并提出審核意見，審核后報相關領導審批。2.2.3通過審批的單位或使用部門持審批后的申請書到資產管理部簽訂使用或保密等相關協議獲取使用，資產管理部和財務部門及相關部門要對無形資產使用情況進行登記、造冊，沒有通過審批的則返還申請材料。2.2.4資產管理部按集團有關部門規定的時間和要求，編制集團無形資產匯總表及分析說明，為制定集團發展規劃及編制集團財務預算提供決策依據。2.2.5對于長期閑置的無形資產，應及時合理調配，充分提高利用率，盤活其存量，發揮最大效益。2.2.6集團所有部門、員工都有權利和義務監督無形資產的使用及管理情況，依法維護集團無形資產的安全與完整。2.2.7各級歸口管理部門在管理中有下列行為之一的，集團責令其改正，并對主管部門的領導和直接責任人追究責任。2.2.7.1未履行其職責、對本單位所管轄的資產造成嚴重流失、損失或浪費而不反應、不報告、不提出建議、不采取相應管理措施的。2.2.7.2在無形資產管理工作中，未按照有關法律、法規辦事，濫用職權、擅自批準產權變動，造成嚴重后果的。2.2.8各無形資產使用單位有下列行為之一的，資產管理部有權責令其改正，并請示相關領導，依法追究主管領導和直接責任人員的責任。2.2.8.1不如實進行產權登記、填報無形資產統計報表，隱瞞真實情況者。2.2.8.2未按職責要求工作，致使集團無形資產管理不善，造成嚴重損失的。2.2.8.3對于經營投資的資產不認真進行監督管理，不履行投資者權益、收繳財產收益的。2.2.8.4未履行其職責，放松無形資產管理，造成嚴重后果的。2.2.8.5不按規定權限使用無形資產的。2.2.8.6擅自將無形資產轉讓、處置和用于經營投資的。2.2.9在無形資產的管理過程中，對取得下列成績之一的部門和個人，給予表彰和獎勵。2.2.9.1積極開展無形資產管理工作，為企業創造較大效益者。2.2.9.2在無形資產管理中有創新，運用和推廣現代技術并取得顯著效果者。2.2.10資產管理部和財務管理中心定期核對無形資產明細賬與總賬，對賬目差異進行及時分析與調整。2.3無形資產處置與轉移2.3.1無形資產的處置應當遵循公開、公正、公平的原則，嚴格履行審批手續，未經批準不得自行處置。2.3.2對于使用期滿、正常報廢的無形資產，無形資產使用部門或業務主管部門應填制“無形資產報廢單”經資產管理部或授權部門批準后對該無形資產進行報廢處理。2.3.3對于使用期限未滿、非正常報廢的無形資產，無形資產使用部門提出報廢申請，注明報廢理由、估計清理費用和可回收殘值、預計出售價值等。資產管理部組織有關部門進行技術鑒定并提出處理意見，按規定程序審批后進行處置。2.3.4對于擬出售或投資轉出的無形資產，有關部門或個人提出申請處置申請，列明該項無形資產的原價、已提折舊、預計使用年限、已使用年限、預計出售價格或轉讓價格等，報經集團授權部門或人員批準后予以出售或轉讓。2.3.5無形資產的處置價格應當合理，報經集團授權部門或人員審批后確定。2.3.6對于重大的無形資產的處置，無形資產處置價格應當委托具有資質的中介機構進行資產評估。2.3.7無形資產處置涉及產權變更的，資產管理部會同歸口管理部門對無形資產進行技術鑒定，督促相關人員辦理無形資產的產權確認手續。2.3.8集團出租、出借無形資產時，應由資產管理部會同財務管理中心按規定報經批準后予以辦理，并簽訂合同，對無形資產出租、出借期間所發生的維護保全費用、稅費、租金、歸還期限等相關事項予以約定。2.3.9對于無形資產的內部調撥，使用部門應填制“無形資產內部調撥單”，明確無形資產的名稱、編號、調撥時間等，送資產管理部審查批準并提出處理意見，報相關領導審核批準后調撥或轉讓。2.3.10無形資產調撥的價值應當由集團財務管理中心審核批準。2.3.11出售、出讓、轉讓、變賣集團無形資產，應當經審計部審計。2.3.12資產管理部要妥善保管好集團無形資產管理文件、資料、產權登記表，建立健全集團無形資產產權登記檔案，掌握其變動情況。2.4.無形資產盤點2.4.1資產管理部或指定部門主導，財務管理中心配合，每年定期或不定期對無形資產進行盤點清查，如發現遺失、損壞、賬實不符時，應及時查明原因，辦理有關手續，并對相關責任人進行處理。2.4.2盤點組織2.4.2.1各使用部門根據資產管理員出具的盤點空表，派專人實施盤點，主要負責本部門的點計數量，填寫實盤數量及差異原因，并出具盤點表。《無形資產表》一式三份，經審核后資產管理部或指定部門、使用部門、財務管理中心各存一份。2.4.2.2資產管理部負責匯總，審核盤點表、核對差異、出具盤點報告。2.4.2.3財務管理中心盤點負責人根據資產管理部上報的匯總表分析寫出監盤報告，并對盤點存在的問題進行處理和追蹤。3監督檢查4附件3.1《申購單》3.2《驗收單》3.3《無形資產盤點表》5執行及解釋權限4.1本制度由資產管理部負責解釋、修訂。4.2本制度自下發之日起執行。公司無形資產內控管理制度（六）1目的為加強公司固定資產、無形資產管理，明確各部職責，保證資產的完整，依據相關法規，特制定本制度。2范圍本制度適用于公司本部各基層單位、機關部室及分公司、全資子公司。3引用文件3.1《中華人民共和國會計法》4管理內容4.1范圍4.1.1本制度所稱的固定資產是指使用壽命超過一年的建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等。4.1.2無形資產是指企業擁有或控制的沒有實物形態的可辨認的非貨幣性資產，包括土地、軟件、商譽、專利權、非專利技術、特許權等。4.2管理機構4.2.1財務部為固定資產、無形資產的核算部門，執行《企業會計準則》《財務核算管理制度》。財務部對固定資產、無形資產計提折舊或攤銷；對固定資產、無形資產的增減變動及時進行賬務處理；財務部組織資產具體管理部門每年對資產進行一次清查，并匯總編制清查報告。4.2.2工程部負責房屋、建筑物、土地等資產的管理。4.2.3設備部負責機器、機械、運輸工具、設備（電算設備除外）、器具、工具等資產的管理。4.2.4綜合部負責電算設備、軟件等資產的管理。4.2.5各具體管理部門應設置資產實物臺賬，對資產的使用應落實到使用人。4.2.6各具體管理部門每年負責對資產進行一次清查，并以書面形式提出處理意見。4.3建筑物、土地管理（一）日常維護管理1.工程部負責組織對公司內建筑物的技術狀態管理、技術鑒定及組織實施工作。2.各使用單位負責各單位建筑物的技術狀態管理，負責建筑物的維修預檢的編制，上報工程部。3.工程部負責年度大修計劃的編制，年度大修計劃應在上年____月底前編制完成，（二）調撥管理1.各單位使用的建筑物不準自行調劑，確因生產需要時，須向工程部提交調劑申請，經公司管理層批準后方能進行，財務部同時調賬。（三）建筑物管理要求1.未經公司批準，任何單位和個人不得改動和增減建筑物的面積和形狀，對違反者要給予經濟處罰，造成嚴重后果的要追究責任。2.建筑物因管理使用不當，發生損壞，由責任單位向工程部提出書面報告，破損建筑物由工程部負責技術處理，責任單位承擔全部修理費用。3.各使用單位負責建筑物，積極配合工程部的維修管理并遵守下述規定和要求：（1）建筑物的主要承重結構不許私自改動，對隨意操作房屋、建筑物的單位和個人要追究責任。（2）如屬設計不合理或因生產需要等原因，需要改變建筑物狀態，應向工程部提出書面報告，由工程部審查并報公司管理層批準后進行。（3）未經批準嚴禁對建筑物安裝動力設備。（4）使用單位不得在原有建筑物頂上、四周搭訕附屬建筑，不得在建筑物周圍挖坑取土，或采取其它影響建筑物壽命和安全的行為。4.4電算設備、軟件管理（綜合部）見綜合部編寫相關制度4.5機械設備管理（設備部）見設備部編寫相關制度4.6資產清查4.6.1是指定期或不定期對財產物資進行清點，盤點。以保證賬實相符，賬賬相符，賬證相符，賬表相符。這是保證公司資產安全和會計核算質量的重要措施。物資清查詳見《物資管理制度》。4.6.2按照財產清查的時間劃分，有定期清查和不定期清查兩種。定期清查是指根據管理制度的規定或預先計劃安排的時間，對財產所進行的清查。不定期清查是指根據實際需要對財產所進行的臨時清查。____公司至少每年進行一次全面的資產清查4.6.4資產清查的方法：查明每種實物的名稱、規格，要以資產目錄上所規定的名稱和規格為準，不得任意變更。對于固定資產、無形資產等要逐一盤點來確定其實物數量。對于無法逐一清點的大宗散置物品，可通過技術測定來確定其數量。4.6.5資產清查的流程集團下達資產清查通知，財務部根據公司實際情況發出資產清查____，并進入資產清查準備階段；各資產持有單位應對資產進行自查，并向公司資產管理部門和財務部報送資產自查報告；由各資產管理部門協同財務部依據賬面資產清單對公司所屬資產進行全面清查；資產清查單要經過資產使用單位的簽字確認，作為調整帳簿記錄的原始依據。4.6.6對資產清查中存在的問題，要按照國家有關政策、法規和制度認真處理。在資產清查中確定的資產物資的盤盈、盤虧，應進一步查明原因，明確責任，分別處理。屬于管理不善造成的損失，應會同有關部門或報送有關部門依法處理。對清查中發現的不需用的固定資產報經審批后，應及時調出、出售或作其他處理。4.7其他事項____公司的固定資產、無形資產轉讓及出租必須堅持“公正、合理”的定價原則，相關價格的制定必須經過本單位內部控制體系的審驗。以固定資產、無形資產對外投資和轉讓時，必須聘請社會中介機構對固定資產的價值進行資產評估，以科學、合理界定固定資產的轉讓價值。5附則5.1本制度由資產管理的相關部門（財務部、設備部、綜合部、工程部）解釋。公司無形資產內控管理制度（七）1定義無形資產主要包括專利、專有（非專利）技術、商標、著作權四部分。目前我公司的無形資產管理主要以專利和著作權為主。2范圍本制度規定了公司無形資產管理的機構與職責，無形資產的權屬確定、專利的發明人（設計人）的確定、技術保密、專利的申報和申請、專利文獻的檢索和利用、專利權的維護、專利文檔的管理、專利流程的管理、專利的保護、專利標示、專利激勵等基礎管理，以及研究與開發、采購、生產、銷售、對外貿易和技術合作等活動中的專利過程管理。本制度適用于公司各部門的專利管理。2參考文件全國人大頒布的《____專利法》《____商標法》；____頒布的《____專利法實施細則》；國家知識產權局頒布的《____指南》、《企業專利工作管理辦法》；國家知識產權局頒布的相關規定。3目的為了保護發明創造，鼓勵技術創新，提高公司核心競爭力；提高公司在研發、生產等經營活動中對專利制度的運用能力；規范公司內部的專利管理工作，以適應公司的發展戰略。專利管理委員會由總經理擔任主任，其它相關部門領導擔任委員，其秘書處設在行政部。專利管理委員會負責審議并制定公司專利戰略，審批公司專利規章制度的修訂，統籌、____、協調公司各部門全面參與公司的專利管理等。4.2行政部行政部是公司的專利具體管理部門。行政部受專利管理委員會委托，以行政部名義，負責公司具體的專利管理工作：①進行公司專利戰略研究，制定公司專利策略、專利制度及相關管理辦法；專利信息情報分析，預測行業發展趨勢，評估技術生命周期，為公司高層的產業規劃提供參考。②負責公司內部的專利申報審批，向外辦理專利申請手續；跟蹤和監督專利外包服務，配合專利代理機構完成____意見答復；對本公司擁有的專利進行數據統計、更新、維護。③為本公司員工提供專利咨詢服務；針對本公司的產品、技術特點，編寫出具有公司特色的專利培訓教材；建立公司多層次的專利教育體系，開展各級員工的專利培訓；指導各部門的專利聯絡員開展工作。④指導、協助各部門進行專利檢索、分析；對各部門反饋的專利侵權信息進行收集和分析，做好我公司涉嫌侵犯他人專利權的風險預警，并及時協助相關部門打擊侵犯我公司專利權的他人行為。⑤搜集和管理與本公司有關的專利文獻，建立和維護本公司的專利文獻數據庫。⑥跟蹤、審核各部門的專利技術實施情況，對各部門的專利文獻的檢索和利用情況、專利申請情況進行監督并考評，為專利獎懲提供依據。⑦配合各部門對競爭對手的專利進行監控、規避、無效、異議；協助處理專利糾紛、專利訴訟。⑧專利權轉讓、許可時協助相關部門做出專利價值評估，并____本公司和其他單位技術合作中的專利權屬。⑨參加知識產權相關研討、學術交流活動；參與國家、省、市知識產權局____的知識產權知識培訓學習，開展與國內外知識產權管理先進單位的互訪和合作。⑩制定公司專利申請、專利培訓等計劃；負責其它與專利相關的工作。4.3各部門職責①負責完成年度專利申報計劃、積極實施本公司專利技術；②充分利用專利信息，使得本部門的活動建立在最接近的現有技術的基礎之上；③保證本部門的各種活動不侵犯他人專利權；積極配合科技管理部打擊他人對本部門專利的侵權行為；④涉及專利申請、實施、管理等相關部門應設置專利聯絡員。專利聯絡員接受行政部業務指導，負責本部門的專利管理工作，主要包括指導、協助本部門技術人員辦理專利申報和審批手續、完成專利申請中的相關資料，負責本部分內各項目組進行專利信息檢索、分析工作，跟蹤和匯報本部門的專利實施情況等。專利申報人員應對自己的發明創造的背景技術、發明內容等做出清楚、完整的說明，并積極配合本部門專利聯絡員和行政部人員完成專利申請審批；4.4采購部保證采購活動中公司的專利權益，避免專利相關風險。4.5營銷中心收集他人專利產品的市場信息，保證我公司的新產品立項建立在以專利信息為主的最接近的現有技術之上。正確宣傳公司產品的專利狀況；收集公司專利產品的市場信息；避免展示會、訂貨會上的專利侵權風險。____人力資源部為員工的專利知識教育和培訓提供支持，確保員工具有專利權益保護和風險防范意識。協助建立專利的激勵機制，制定專利的獎勵措施，鼓勵員工的創造性，懲罰違反公司專利管理制度的行為。5活動5.1技術保密①對于可申請專利的技術，在未獲得國家受理之前，不得以任何方式在公司以外公開，尤其是不得發表論文、參加展會或技術交流會議。②在專利申報、申請中，除國家知識產權局公開的技術內容外，知曉人員均有保密義務，不得對外泄露。③發表和技術相關的論文，必須經研發中心審批、備案；未經審批不得發表。5.2專利的申報①自主開發的具有技術先進性的定型產品或預計具有廣闊市場前景的訂制類產品，原則上都應申請專利。②申報時需提供申報材料，由申報部門、行政部、公司領導三級審批后交行政部辦理申請手續。5.3專利文獻的檢索和利用①各部門在涉及專利風險的各種活動中，應進行專利文獻檢索、分析，并據要求及時補充檢索；對專利文獻檢索應出具書面資料，并在行政部登記（附表1）備案。②行政部對各部門的專利檢索報告進行____，不合格的可以要求重新做出；5.4專利權的維護①行政部定期（每____月）對公司有效專利進行一次維護，并將結果通知各部門。②各部門須在收到前款通知____日內向行政部報送本通知所涉及專利的實施情況，并對需要繼續維護或放棄的專利說明原因。③行政部對部門的反饋情況進行審核，并結合專利的撰寫質量、保護范圍、法律穩定性、技術可替代性、公司專利戰略等因素對專利進行評估。根據上述專利評估結果，提出放棄專利權的專利清單，經公司領導審批后辦理專利放棄、維護手續。5.5專利文檔的管理①專利申報、申請中形成的各種資料為專利文檔，由公司行政部建檔保存。②專利證書及結案專利的專利文檔交行政部檔案館統一管理。③專利維護中形成的資料，應及時交行政統一管理。5.6專利數據的管理行政部應及時對公司專利的數據庫進行更新、維護，并根據要求做出統計、報表。行政部應及時跟蹤各專利的法律狀態，監控所有專利的法定、指定期限，統計、匯總專利費用和專利任務。②本部門的產品涉嫌侵犯他人專利的，部門應將涉嫌專利侵權信息及時反饋到綜合管理部進行分析。各部門在接到專利權人或利害關系人的有關警告、律師函等信息后，應及時轉交行政部做出處理。①在專利權有效期內，可以在行政部的指導下對專利產品、依照專利方法直接獲得的產品或者該產品的包裝上、以及和專利相關的合同中標注專利標記和專利號。②在授予專利權之前或終止專利權之后，嚴禁在專利產品、依照專利方法直接獲得的產品或者該產品的包裝上、以及和專利相關的合同中標注專利標記和專利號。公司積極鼓勵技術研發人員申報專利，并對專利申報人進行相應的獎勵，其中發明專利獎勵____元，實用新型專利獎勵____元。獎勵金按照分____次支付，獲得受理通知書獎勵____%，獲得專利證書獎勵____%。原則上誰研發誰牽頭申報工作，對專利申報資料編寫部門不另外支付工時費用。對提供侵權信息、協助調查等減免或減少公司侵犯他人專利風險或打擊他人侵犯我專利行為的，對其他促進公司的專利工作開展的，公司予以獎勵。公司對未完成專利申報計劃、泄露技術方案造成專利申請障礙、未進行專利檢索分析而重復開發或造成侵權風險等違犯本制度的行為進行懲罰。各部門開展研發前應根據要求制定相應的專利申請計劃和專利實施計劃，并對該領域內的相關科技文獻及專利信息進行檢索，對研發項目現有技術的發展狀況、專利狀況和競爭對手狀況等進行分析，應充分合法借鑒和合理利用他人有效及無效的相關專利，避免重復開發、浪費科研經費。各項目組在研發活動中要積極完成專利申請計劃，在小批量試生產前完成所有專利申報工作。對立項目的、主要技術開發內容及技術創新點等作出實質調整時，應根據要求及時調整專利申報和實施計劃，重新做出專利檢索。項目驗收時，根據要求應提供最終版的專利檢索報告，匯報專利申請、實施計劃實際完成情況。專利檢索報告中，應具體列出該項目所有參考的專利清單、所有規避的專利清單、尚存在侵權風險的專利清單。科技項目中的專利管理由行政部另行規定。6.2采購采購涉及專利標記的產品，應收集供方的相關專利信息，必要時應要求其提供權屬證明。收集到的相關專利信息要及時分析，確保采購活動中沒有侵權風險和專利欺詐行為。在委托加工、來料加工、貼牌生產等對外協作生產的過程中，應在加工、生產合作中明確相應專利權屬、涉及專利的許可使用范圍、產生專利侵權的責任承擔等內容。6.3銷售在產品銷售前，需要宣傳引用專利信息時應向行政部申請審核、明確專利法律狀態，做出正確宣傳。應實施專利產品銷售市場監控，及時跟蹤和調查相關專利被侵權情況，收集和整理相關資料，及時反饋到科技管理部。應配合專利申請或實施等相關部門，完成專利產品的相關市場調查。例如，根據科技管理部制定的表格，對某專利在整個產品利潤中的實際貢獻率進行市場調查等。6.6技術合作①委托外單位（如科研院所、大專院校、odm單位）或與外單位聯合進行技術研究與開發，凡涉及專利問題的，應在合同中明確相應專利權屬、涉及專利的許可使用范圍、產生專利侵權的責任承擔等協議。②上述技術合作中，我方負責人應跟蹤技術合作進展，掌握對方的專利申請、實施、許可、轉讓、維護情況，對違約行為及時做出提醒，尤其避免對方違反合作協議單獨申請專利、發表論文等行為影響我方或合作雙方的專利申請。附加說明：本標準由行政部負責解釋本標準自公布之日起執行本標準由行政部負責起草本標準主要起草人：吳志強固定資產無形資產管理制度1目的為加強公司固定資產、無形資產管理，明確各部職責，保證資產的完整，依據相關法規，特制定本制度。2范圍本制度適用于公司本部各基層單位、機關部室及分公司、全資子公司。3引用文件3.1《____會計法》4管理內容4.1范圍4.2管理機構財務部對固定資產、無形資產計提折舊或攤銷；對固定資產、無形資產的增減變動及時進行賬務處理；財務部____資產具體管理部門每年對資產進行一次清查，并匯總編制清查報告。4.3建筑物、土地管理（一）日常維護管理1.工程部負責____對公司內建筑物的技術狀態管理、技術鑒定及____實施工作。2.各使用單位負責各單位建筑物的技術狀態管理，負責建筑物的維修預檢的編制，上報工程部。3.工程部負責年度大修計劃的編制，年度大修計劃應在上年____月底前編制完成，（二）調撥管理1.各單位使用的建筑物不準自行調劑，確因生產需要時，須向工程部提交調劑申請，經公司管理層批準后方能進行，財務部同時調賬。（三）建筑物管理要求1.未經公司批準，任何單位和個人不得改動和增減建筑物的面積和形狀，對違反者要給予經濟處罰，造成嚴重后果的要追究責任。2.建筑物因管理使用不當，發生損壞，由責任單位向工程部提出書面報告，破損建筑物由工程部負責技術處理，責任單位承擔全部修理費用。3.各使用單位負責建筑物，積極配合工程部的維修管理并遵守下述規定和要求：（1）建筑物的主要承重結構不許私自改動，對隨意操作房屋、建筑物的單位和個人要追究責任。（2）如屬設計不合理或因生產需要等原因，需要改變建筑物狀態，應向工程部提出書面報告，由工程部____并報公司管理層批準后進行。（3）未經批準嚴禁對建筑物____動力設備。（4）使用單位不得在原有建筑物頂上、四周搭訕附屬建筑，不得在建筑物周圍挖坑取土，或采取其它影響建筑物壽命和安全的行為。以保證賬實相符，賬賬相符，賬證相符，賬表相符。這是保證公司資產安全和會計核算質量的重要措施。物資清查詳見《物資管理制度》。定期清查是指根據管理制度的規定或預先計劃安排的時間，對財產所進行的清查。不定期清查是指根據實際需要對財產所進行的臨時清查。查明每種實物的名稱、規格，要以資產目錄上所規定的名稱和規格為準，不得任意變更。對于固定資產、無形資產等要逐一盤點來確定其實物數量。對于無法逐一清點的大宗散置物品，可通過技術測定來確定其數量。集團下達資產清查通知，財務部根據公司實際情況發出資產清查____通知，并進入資產清查準備階段；各資產持有單位應對資產進行自查，并向公司資產管理部門和財務部報送資產自查報告；由各資產管理部門協同財務部依據賬面資產清單對公司所屬資產進行全面清查；資產清查單要經過資產使用單位的簽字確認，作為調整帳簿記錄的原始依據。在資產清查中確定的資產物資的盤盈、盤虧，應進一步查明原因，明確責任，分別處理。屬于管理不善造成的損失，應會同有關部門或報送有關部門依法處理。對清查中發現的不需用的固定資產報經審批后，應及時調出、出售或作其他處理。4.7其他事項以固定資產、無形資產對外投資和轉讓時，必須聘請社會中介機構對固定資產的價值進行資產評估，以科學、合理界定固定資產的轉讓價值。5附則5.1本制度由資產管理的相關部門（財務部、設備部、綜合部、工程部）解釋。公司無形資產內控管理制度（八）1定義無形資產主要包括專利、專有（非專利）技術、商標、著作權四部分。目前我公司的無形資產管理主要以專利和著作權為主。2范圍本制度規定了公司無形資產管理的機構與職責，無形資產的權屬確定、專利的發明人（設計人）的確定、技術保密、專利的申報和申請、專利文獻的檢索和利用、專利權的維護、專利文檔的管理、專利流程的管理、專利的保護、專利標示、專利激勵等基礎管理，以及研究與開發、采購、生產、銷售、對外貿易和技術合作等活動中的專利過程管理。本制度適用于公司各部門的專利管理。2參考文件全國人大頒布的《中華人民共和國專利法》《中華人民共和國商標法》；____頒布的《中華人民共和國專利法實施細則》；國家知識產權局頒布的《審查指南》、《企業專利工作管理辦法》；國家知識產權局頒布的相關規定。3目的為了保護發明創造，鼓勵技術創新，提高公司核心競爭力；提高公司在研發、生產等經營活動中對專利制度的運用能力；規范公司內部的專利管理工作，以適應公司的發展戰略。4機構與職責4.1專利管理委員會____組成專利管理委員會由總經理擔任主任，其它相關部門領導擔任委員，其秘書處設在行政部。4.1.2職責專利管理委員會負責審議并制定公司專利戰略，審批公司專利規章制度的修訂，統籌、組織、協調公司各部門全面參與公司的專利管理等。4.2行政部行政部是公司的專利具體管理部門。4.2.1行政部職責行政部受專利管理委員會委托，以行政部名義，負責公司具體的專利管理工作：①進行公司專利戰略研究，制定公司專利策略、專利制度及相關管理辦法；專利信息情報分析，預測行業發展趨勢，評估技術生命周期，為公司高層的產業規劃提供參考。②負責公司內部的專利申報審批，向外辦理專利申請手續；跟蹤和監督專利外包服務，配合專利代理機構完成審查意見答復；對本公司擁有的專利進行數據統計、更新、維護。③為本公司員工提供專利咨詢服務；針對本公司的產品、技術特點，編寫出具有公司特色的專利培訓教材；建立公司多層次的專利教育體系，開展各級員工的專利培訓；指導各部門的專利聯絡員開展工作。④指導、協助各部門進行專利檢索、分析；對各部門反饋的專利侵權信息進行收集和分析，做好我公司涉嫌侵犯他人專利權的風險預警，并及時協助相關部門打擊侵犯我公司專利權的他人行為。⑤搜集和管理與本公司有關的專利文獻，建立和維護本公司的專利文獻數據庫。⑥跟蹤、審核各部門的專利技術實施情況，對各部門的專利文獻的檢索和利用情況、專利申請情況進行監督并考評，為專利獎懲提供依據。⑦配合各部門對競爭對手的專利進行監控、規避、無效、異議；協助處理專利糾紛、專利訴訟。⑧專利權轉讓、許可時協助相關部門做出專利價值評估，并審查本公司和其他單位技術合作中的專利權屬。⑨參加知識產權相關研討、學術交流活動；參與國家、省、市知識產權局組織的知識產權知識培訓學習，開展與國內外知識產權管理先進單位的互訪和合作。⑩制定公司專利申請、專利培訓等計劃；負責其它與專利相關的工作。4.3各部門職責①負責完成年度專利申報計劃、積極實施本公司專利技術；②充分利用專利信息，使得本部門的活動建立在最接近的現有技術的基礎之上；③保證本部門的各種活動不侵犯他人專利權；積極配合科技管理部打擊他人對本部門專利的侵權行為；④涉及專利申請、實施、管理等相關部門應設置專利聯絡員。4.3.1專利聯絡員專利聯絡員接受行政部業務指導，負責本部門的專利管理工作，主要包括指導、協助本部門技術人員辦理專利申報和審批手續、完成專利申請中的相關資料，負責本部分內各項目組進行專利信息檢索、分析工作，跟蹤和匯報本部門的專利實施情況等。4.3.2專利申報人員職責專利申報人員應對自己的發明創造的背景技術、發明內容等做出清楚、完整的說明，并積極配合本部門專利聯絡員和行政部人員完成專利申請審批；4.4采購部保證采購活動中公司的專利權益，避免專利相關風險。4.5營銷中心收集他人專利產品的市場信息，保證我公司的新產品立項建立在以專利信息為主的最接近的現有技術之上。正確宣傳公司產品的專利狀況；收集公司專利產品的市場信息；避免展示會、訂貨會上的專利侵權風險。____人力資源部為員工的專利知識教育和培訓提供支持，確保員工具有專利權益保護和風險防范意識。協助建立專利的激勵機制，制定專利的獎勵措施，鼓勵員工的創造性，懲罰違反公司專利管理制度的行為。5活動5.1技術保密①對于可申請專利的技術，在未獲得國家受理之前，不得以任何方式在公司以外公開，尤其是不得發表論文、參加展會或技術交流會議。②在專利申報、申請中，除國家知識產權局公開的技術內容外，知曉人員均有保密義務，不得對外泄露。③發表和技術相關的論文，必須經研發中心審批、備案；未經審批不得發表。5.2專利的申報①自主開發的具有技術先進性的定型產品或預計具有廣闊市場前景的訂制類產品，原則上都應申請專利。②申報時需提供申報材料，由申報部門、行政部、公司領導三級審批后交行政部辦理申請手續。5.3專利文獻的檢索和利用①各部門在涉及專利風險的各種活動中，應進行專利文獻檢索、分析，并據要求及時補充檢索；對專利文獻檢索應出具書面資料，并在行政部登記（附表1）備案。②行政部對各部門的專利檢索報告進行審查，不合格的可以要求重新做出；5.4專利權的維護①行政部定期（每____月）對公司有效專利進行一次維護，并將結果通知各部門。②各部門須在收到前款通知____日內向行政部報送本通知所涉及專利的實施情況，并對需要繼續維護或放棄的專利說明原因。③行政部對部門的反饋情況進行審核，并結合專利的撰寫質量、保護范圍、法律穩定性、技術可替代性、公司專利戰略等因素對專利進行評估。根據上述專利評估結果，提出放棄專利權的專利清單，經公司領導審批后辦理專利放棄、維護手續。5.5專利文檔的管理①專利申報、申請中形成的各種資料為專利文檔，由公司行政部建檔保存。②專利證書及結案專利的專利文檔交行政部檔案館統一管理。③專利維護中形成的資料，應及時交行政統一管理。5.6專利數據的管理行政部應及時對公司專利的數據庫進行更新、維護，并根據要求做出統計、報表。行政部應及時跟蹤各專利的法律狀態，監控所有專利的法定、指定期限，統計、匯總專利費用和專利任務。5.7專利的保護5.7.1侵權信息反饋①公司員工有保護本公司的專利不受侵犯的義務，發現侵犯本公司專利的行為，應及時反饋到行政部，并協助作好調查取證工作。②本部門的產品涉嫌侵犯他人專利的，部門應將涉嫌專利侵權信息及時反饋到綜合管理部進行分析。各部門在接到專利權人或利害關系人的有關警告、律師函等信息后，應及時轉交行政部做出處理。5.7.2專利標識①在專利權有效期內，可以在行政部的指導下對專利產品、依照專利方法直接獲得的產品或者該產品的包裝上、以及和專利相關的合同中標注專利標記和專利號。②在授予專利權之前或終止專利權之后，嚴禁在專利產品、依照專利方法直接獲得的產品或者該產品的包裝上、以及和專利相關的合同中標注專利標記和專利號。5.8專利激勵5.8.1獎勵公司積極鼓勵技術研發人員申報專利，并對專利申報人進行相應的獎勵，其中發明專利獎勵____元，實用新型專利獎勵____元。獎勵金按照分____次支付，獲得受理通知書獎勵____%，獲得專利證書獎勵____%。原則上誰研發誰牽頭申報工作，對專利申報資料編寫部門不另外支付工時費用。對提供侵權信息、協助調查等減免或減少公司侵犯他人專利風險或打擊他人侵犯我專利行為的，對其他促進公司的專利工作開展的，公司予以獎勵。5.9.2懲罰公司對未完成專利申報計劃、泄露技術方案造成專利申請障礙、未進行專利檢索分析而重復開發或造成侵權風險等違犯本制度的行為進行懲罰。獎勵、懲罰的具體管理辦法由行政部另行規定。6過程管理6.1研發6.1.1研發策劃各部門開展研發前應根據要求制定相應的專利申請計劃和專利實施計劃，并對該領域內的相關科技文獻及專利信息進行檢索，對研發項目現有技術的發展狀況、專利狀況和競爭對手狀況等進行分析，應充分合法借鑒和合理利用他人有效及無效的相關專利，避免重復開發、浪費科研經費。6.1.2研發活動各項目組在研發活動中要積極完成專利申請計劃，在小批量試生產前完成所有專利申報工作。對立項目的、主要技術開發內容及技術創新點等作出實質調整時，應根據要求及時調整專利申報和實施計劃，重新做出專利檢索。6.1.3研發評估項目驗收時，根據要求應提供最終版的專利檢索報告，匯報專利申請、實施計劃實際完成情況。專利檢索報告中，應具體列出該項目所有參考的專利清單、所有規避的專利清單、尚存在侵權風險的專利清單。科技項目中的專利管理由行政部另行規定。6.2采購采購涉及專利標記的產品，應收集供方的相關專利信息，必要時應要求其提供權屬證明。收集到的相關專利信息要及時分析，確保采購活動中沒有侵權風險和專利欺詐行為。在委托加工、來料加工、貼牌生產等對外協作生產的過程中，應在加工、生產合作中明確相應專利權屬、涉及專利的許可使用范圍、產生專利侵權的責任承擔等內容。6.3銷售在產品銷售前，需要宣傳引用專利信息時應向行政部申請審核、明確專利法律狀態，做出正確宣傳。應實施專利產品銷售市場監控，及時跟蹤和調查相關專利被侵權情況，收集和整理相關資料，及時反饋到科技管理部。應配合專利申請或實施等相關部門，完成專利產品的相關市場調查。例如，根據科技管理部制定的表格，對某專利在整個產品利潤中的實際貢獻率進行市場調查等。6.6技術合作①委托外單位（如科研院所、大專院校、odm單位）或與外單位聯合進行技術研究與開發，凡涉及專利問題的，應在合同中明確相應專利權屬、涉及專利的許可使用范圍、產生專利侵權的責任承擔等協議。②上述技術合作中，我方負責人應跟蹤技術合作進展，掌握對方的專利申請、實施、許可、轉讓、維護情況，對違約行為及時做出提醒，尤其避免對方違反合作協議單獨申請專利、發表論文等行為影響我方或合作雙方的專利申請。附加說明：本標準由行政部負責解釋本標準自公布之日起執行本標準由行政部負責起草本標準主要起草人：吳志強公司無形資產內控管理制度（九）第一章總則第一條為了加強無形資產、其他資產的內控管理，對企業資源進行計劃、____、控制，使之發揮最佳效益。特制定本規定。第二條無形資產、其他資產內控管理制度一般應包括。無形資產、其他資產的會計核算，無形資產管理的基本內容，無形資產管理的基本構架，單位內部的無形資產管理機構與管理人員，無形資產管理機構的