2021年上半年銀行業專業人員職業資

格考試《銀行管理（中級）》考前沖刺

卷及詳解

考前沖刺卷

銀行業專業人員職業資格考試《銀行管理（中

級）》考前沖刺卷及詳解（一）

單選題

1.人民幣正式加入SDR貨幣籃子的時間是（）。

2o16年

A.A10月1日

2o5年

BC.11月30日

2o5年

年10月1日

2O16

D.X11月30日

【答案】：A

【解析】：

2015年11月30日，國際貨幣基金組織（IMF）執行董事會決定將人民幣納入

特別提款權（SDR）貨幣籃子。2016年10月1日，IMF發表聲明宣布人民幣加

入SDR貨幣籃子正式生效，SDR貨幣籃子的幣種和權重相應進行了調整，正式

擴大至美元、歐元、人民幣、日元、英鎊5種貨幣，權重分別為41.73%、

30.93%、10.92%,8.33%和8.09%。

2.下列關于銀行業監管“三管一提高”說法正確的是（）。

A.管法人、管風險、管內控、提高穩健性

B.管法人、管風險、管內控、提高透明度

C.管股東、管風險、管內控、提高透明度

D.管運營、管風險、管內控、提高透明度

【答案】：B

【解析】：

我國銀行業監管的四項新理念是在總結我國經驗，并借鑒國際標準的基礎上提

出的，即“三管一提高”，具體是指：管法人、管風險、管內控、提高透明

度。

3.資本利潤率的公式是（）。

A.（營業支出一營業稅金及附加）/營業凈收入X100%

B.稅后利潤/總資產平均余額X1OO96X折年系數

C.稅后利潤/（所有者權益+少數股東權益）平均余額X100%X折年系數，其

中平均余額指（期初數十期末數）/2

D.凈利息收入/生息資產平均余額X100%X折年系數

【答案】：C

【解析】：

資本利潤率指的是商業銀行在一個會計年度內獲得的稅后利潤與資本平均余額

的比率，衡量商業銀行所有者投入資本所形成權益的獲利水平，是正向指標。

計算公式為：資本利潤率=稅后利潤/（所有者權益+少數股東權益）平均余額

X100%X折年系數，平均余額指（期初數+期末數）/2。A項為成本收入比的

公式；B項為資產利潤率的公式；D項為凈息差的公式。

4.根據《銀行業金融機構董事（理事）和高級管理人員任職資格管理辦法》，

下列選項中不適用辦法的是（）。

A.中資商業銀行監事長的任職資格管理

B.外資金融機構駐華代表機構的董事（理事）和高級管理人員的任職資格管

理

C.農村信用合作聯社的董事（理事）和高級管理人員的任職資格管理

D.金融資產管理公司的董事（理事）和高級管理人員的任職資格管理

【答案】：A

【解析】：

《銀行業金融機構董事（理事）和高級管理人員任職資格管理辦法》對董事

（理事）和高級管理人員任職資格條件、任職資格審查與核準、任職資格終

止、金融機構的管理責任、監管機構的持續監管、法律責任等作出詳細規定。

5.非現場監管應當貫徹（）的監管理念。

A.管理為本

B.穩定為本

C.風險為本

D.發展為本

【答案】：C

【解析】：

非現場監管應當貫徹風險為本的監管理念，督促銀行業金融機構完善內部控制

和全面風險管理體系，切實承擔風險管理主體責任，持續提高風險管控和服務

實體經濟的能力。

6.對于違反內部控制審慎性經營規則的商業銀行業金融機構，國務院銀行業監

督管理機構可以采取的措施是（）。

A.責令調整董事、高級管理人員或者限制其權利

B.取消該銀行業金融機構直接負債的董事、監事、高級管理人員一定期限直

至終身的任職資格

C.責令主要股東轉讓股權，或者限制有關股東的權利

D.責令該銀行業金融機構改正，并處5萬元以上五十萬元以下罰款

【答案】：A

【解析】：

銀行業金融機構違反審慎經營規則的，國務院銀行業監督管理機構可以采取下

列措施：①責令暫停部分業務、停止批準開辦新業務；②限制分配紅利和其他

收入；③限制資產轉讓；④責令控股股東轉讓股權或限制有關股東的權利；⑤

責令調整董事、高級管理人員或限制其權利；⑥停止批準增設分支機構。

7.根據《中國銀監會行政處罰辦法》，行政處罰應當遵守法定程序，堅持（）

的原則。

A.效率優先、兼顧公平

B.誠信合規、審慎監管

C.公開、公正、公平

D.有法可依、有法必依

【答案】：C

【解析】：

《中國銀監會行政處罰辦法》第四條規定，行政處罰應當遵守法定程序，堅持

公開、公正、公平原則。此項原則是行政處罰所有法律規則的基礎，起著綜合

指導、補充解釋的重要作用。

8.商業銀行的各類負債業務中，最核心的業務是（）。

A.同業拆入業務

B.資金業務

C.存款業務

D.債券業務

【答案】：C

【解析】：

在各類負債業務中，存款是最核心的業務，同業存放、同業拆入、向中央銀行

借款及債券融資也是重要的資金來源渠道，應付款項、或有負債等其他負債在

商業銀行資金來源中保持一定的規模和占比。

9.商業銀行在從事負債業務時，由于內部程序、人員或系統的不完善或失誤從

而直接或間接造成損失的風險是指（）。

A.法律風險

B.信用風險

C.聲譽風險

D.操作風險

【答案】：D

【解析】：

負債業務的主要風險包括操作風險、流動性風險、市場風險、法律風險、信息

科技風險等。其中，操作風險是指商業銀行在從事負債業務時，由于內部程

序、人員或系統的不完善或失誤而直接或間接造成損失的風險，例如：①缺乏

對存款客戶基本情況和資金來源的了解，導致客戶利用賬戶從事洗錢活動；②

對客戶存入的款項不入賬而用于從事賬外經營；③對重要空白憑證保管和印章

保管不嚴，導致內部人員盜取客戶資金；④內部人員空存實取盜取銀行資金；

⑤內部人員擅自改變計算機系統的賬戶信息或計息參數，達到盜取資金的目的

等。

10.按照貸款資金來源和經營模式，貸款可以分為（）。

A.項目貸款、流動資金貸款、個人貸款

B.短期貸款、中長期貸款

C.自營貸款、委托貸款、特定貸款

D.正常貸款、關注類貸款、不良貸款

【答案】：C

【解析】：

按照貸款資金來源和經營模式不同，商業銀行貸款可分為自營貸款、委托貸款

和特定貸款。按照借款人性質不同，貸款可分為公司貸款和個人貸款。按照貸

款用途和風險特征不同，公司貸款還可細分為流動資金貸款、固定資產貸款、

項目融資、貿易融資、貼現、透支、保理等；個人貸款還可細分為個人住房貸

款、個人消費貸款、個人經營貸款等。

11.下列選項中說法錯誤的是（）。

A.投資國家開發銀行債券可以免增值稅，所以可以合理避稅

B.商業銀行全部并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應超過50%

C.固定資產貸款在項目建設期，要防止因政策變化，建設工期延長，設計偏

差出現超預算風險

D.單保理是由一家保理機構單獨為買賣雙方提供保理服務

【答案】：A

【解析】：

商業銀行投資的債券大都集中在國債和地方政府債券上，而國債和地方政府債

券往往享有減免稅收的優惠。

12.下列關于項目融資說法不正確的是（）。

A.為有效分散經營期風險，可要求借款人簽訂長期供銷合同、建立完成保證

金、使用金融衍生工具或者項目股東提供資金缺口擔保等方式

B.項目融資屬于特殊的固定資產貸款

C.商業銀行應當要求成為項目所投保商業保險的第一順位保險金請求權人，

或采取其他措施有效控制保險賠款權益

D,為最大限度降低項目建設期風險，辦理項目融資業務應要求借款人或者通

過借款人要求項目相關方簽訂總承包合同、投保商業保險、提供完工擔保和履

約保函等方式

【答案】：A

【解析】：

A項，為有效分散經營期風險，可要求借款人簽訂長期供銷合同、租賃合同、

使用金融衍生工具或者項目股東提供資金缺口擔保等方式。建立完成保證金是

最大限度降低項目建設期風險的方式。

13.小王擬從銀行貸款25萬元用于生產經營，并用價值200萬元的房產進行了

抵押，甲銀行接受了小王的申請，甲銀行的下列做法正確的是（）。

A.因為有房產抵押，甲銀行認為風險可控，沒有要求小王提供收入證明

B.小王貸款沒有明確用途，甲銀行認為問題不大

C.由于貸款資金用于生產經營且金額不超過五十萬元，甲銀行未要求受托支

付

D.為了提高專業化運作水平，甲銀行將調查工作委托第三方處理

【答案】：C

【解析】：

個人貸款資金應當采用商業銀行受托支付方式向借款人交易對象支付，但以下

情況除外：①借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過三十萬元人民幣

的；②借款人交易對象不具備條件有效使用非現金結算方式的；③貸款資金用

于生產經營且金額不超過五十萬元人民幣的。A項，商業銀行應建立借款人合

理的收入償債比例控制機制，結合借款人收入、負債、支出、貸款用途、擔保

情況等因素，合理確定貸款金額和期限，控制借款人每期還款額不超過其還款

能力；B項，個人貸款用途應符合法律法規規定和國家有關政策，商業銀行不

得發放無指定用途的個人貸款；D項，商業銀行不得將貸款調查的全部事項委

托第三方完成，且商業銀行應建立并嚴格執行貸款面談制度。

14.企業A要并購企業B,兩家企業同為在國內經營的企業，企業A向甲銀行融

資，下列不屬于該筆貸款主要風險點的是（）。

A.交易價格是否合理反映企業B價值

B.并購過程中的資金過境風險

C.企業A和企業B能否形成協同

D.該筆并購交易是否按有關規定已經或即將獲得批準

【答案】：B

【解析】：

資金過境風險出現在跨境并購中，A、B兩家企業均是國內經營的企業，所以不

存在并購過程中的資金過境風險。

15.信用證業務屬于商業銀行表外業務的（）。

A.代理投融資服務類

B.擔保類

C.承諾類

D.中介服務類

【答案】：B

【解析】：

表外業務是指商業銀行從事的，按照現行會計準則不計入資產負債表內，不形

成現實資產負債，但有可能引起損益變動的業務，包括擔保類、部分承諾類兩

種類型業務。擔保類業務是指商業銀行接受客戶的委托對第三方承擔責任的業

務，包括擔保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等。承諾類業務是指

商業銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，包

括貸款承諾等。

16.關于銀行保函業務，下列做法不正確的是（）。

A.根據申請人申請開立即可，無需進行資信調查

B.建立完整有效的保函業務管理辦法

C.落實風險補償措施，執行保證及反擔保制度

D.將保函納入全行統一授權授信管理

【答案】：A

【解析】：

銀行保函的主要風險點包括：①未建立完整有效的保函業務管理辦法、操作規

程和財務核算辦法，存在明顯的制度缺陷。②未將保函納入全行統一授權授信

管理，保函業務風險管理基礎薄弱。③違反授權授信管理規定，違規出具保

函。④為不具備條件的申請人出具銀行保函。⑤違規超負荷對外提供擔保。⑥

落實保函的風險補償措施不力，未執行保證及反擔保制度。存在無保證金出具

保函；保證金管理混亂，未進行專戶管理和專款專用；未要求被擔保人落實反

擔保措施或提供足額抵押物的行為。⑦對外出具的保函文本存在明顯缺陷，要

素不全、權責不清或不符合國際慣例，容易引發經濟法律糾紛。

17.根據《關于規范金融機構資產管理業務的指導意見》（銀發（2018）106

號），下列屬于資產管理產品合格投資者的是（）。

A.丙某具有4年以上投資經歷，近3年本人年均收入50萬元

B.乙某具有3年以上投資經歷，家庭金融資產400萬元

C.戊公司最近1年末總資產為3000萬元

D.甲某具有2年以上投資經歷，家庭金融凈資產200萬元

【答案】：A

【解析】：

合格投資者是指具備相應風險識別能力和風險承擔能力，投資于單只資產管理

產品不低于一定金額且符合下列條件的自然人、法人或者其他組織：①具有2

年以上投資經歷，且滿足以下條件之一：家庭金融凈資產不低于300萬元，家

庭金融資產不低于500萬元，或者近3年本人年均收入不低于40萬元；②最近

1年末凈資產不低于1000萬元的法人單位；③金融管理部門視為合格投資者的

其他情形。

18.關于理財產品銷售的說法，錯誤的是（）。

A.綜合考慮各類因素，進行理財產品風險評級

B.禁止誤導客戶購買與其風險承受能力不相符合的理財產品

C.向客戶銷售風險評級等于或高于其風險承受能力評級的理財產品

D.不得對客戶進行誤導銷售

【答案】：C

【解析】：

商業銀行銷售理財產品，應當加強投資者適當性管理，向投資者充分披露信息

和揭示風險，不得宣傳或承諾保本保收益，不得誤導投資者購買與其風險承受

能力不相匹配的理財產品。應向客戶銷售風險評級等于或低于其風險承受能力

評級的理財產品。

19.《關于規范商業銀行同業業務治理的通知》，下列關于同業業務治理的說

法，錯誤的是（）。

A.由法人總部對同業業務進行統一管理

B.商業銀行同業業務專營部門對可以通過金融交易市場進行電子化交易的同

業業務，可委托其他部門或分支機構辦理

C.商業銀行開展同業業務實行專營部門制

D.由法人總部對表內外同業業務進行集中統一授信

【答案】：B

【解析】：

商業銀行同業業務專營部門對同業拆借、買入返售和賣出回購債券、同業存單

等可以通過金融交易市場進行電子化交易的同業業務，不得委托其他部門或分

支機構辦理。

20.下列關于商業銀行監事會的說法錯誤的是（）。

A.監事會中職工代表的比例不得低于三分之一

B.監事會例會每年至少應當召開一次

C.監事會的監督既包括會計監督，又包括業務監督

D.監事會是商業銀行的內部監督機構，對股東大會負責

【答案】：B

【解析】：

B項，監事會例會每季度應當至少召開一次。

21.股東應當嚴格按照法律法規及商業銀行章程規定的程序提名董事、監事候選

人，下列說法錯誤的是（）。

A.股東大會對每位董事候選人逐一進行表決

B.同一股東及其關聯人提名的董事原則上不得超過董事會成員總數的1/2

C.同一股東及其關聯人提名的董事（監事）人選已擔任董事（監事）職務，

在其任職期屆滿或更換前，該股東不得提名監事（董事）候選人

D.單獨或者合計持有商業銀行發行的有表決權股份總數3%以上股東可以向董

事會提出董事候選人

【答案】：B

【解析】：

B項，同一股東及其關聯人提名的董事原則上不得超過董事會成員總數的三分

之一，國家另有規定的除外。

22.下列不屬于商業銀行的關聯方的是（）。

A.持有或控制商業銀行設股份或表決權的自然人股東

B.通過與商業銀行簽署協議而對商業銀行施加重大影響的法人

C.可間接控制商業銀行的法人

D.商業銀行主要自然人股東配偶的妹妹的配偶

【答案】：A

【解析】：

根據《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法》規定，商業銀行的關聯方

包括：①存在客觀關聯關系的實際關聯方；②與商業銀行簽署協議、做出安

排，生效后符合關聯方條件的潛在關聯方；③根據行為性質推定的關聯方。A

項，主要自然人股東是指持有或控制商業銀行5%以上股份或表決權的自然人股

東；CD兩項均屬于存在客觀關聯關系的實際關聯方。

23.《商業銀行法》要求，商業銀行應當于每一會計年度終了（）內，按照國

務院銀行業監督管理機構的規定，公布其上一年度的經營業績和審計報告。

A.五個月

B.六個月

C.三個月

D.四個月

【答案】：C

【解析】：

《商業銀行法》要求商業銀行在每一會計年度終了三個月內，公布其上一年度

的經營業績和審計報告。

24.《銀行業金融機構全面風險管理指引》要求，銀行業金融機構應當建立相對

獨立的全面風險管理組織架構，賦予風險管理條線足夠的授權、人力資源及其

他資源配置，建立科學合理的報告渠道，與業務條線之間形成相互制衡的運行

機制。這體現了全面風險管理的（）

A.獨立性原則

B.匹配性原則

C.全覆蓋原則

D.有效性原則

【答案】：A

【解析】：

銀行業金融機構在全面風險管理中應當遵循的基本原則包括：匹配性原則、全

覆蓋原則、獨立性原則和有效性原則。其中，獨立性原則是指銀行業金融機構

應當建立相對獨立的全面風險管理組織架構，賦予風險管理條線足夠的授權、

人力資源及其他資源配置，建立科學合理的報告渠道，與業務條線之間形成相

互制衡的運行機制。

25.下列關于風險管理策略的說法，正確的是（）。

A.在個人生產經營貸款中要求借款人購買保險是一種風險分散

B.“不要將所有的雞蛋放在一個籃子里”隱含的是風險轉移的思想

C.由于某客戶杠桿率過高否定了其貸款申請是一種風險規避

D.商業銀行采取在交易價格上附加更高的風險溢價是一種風險對沖

【答案】：c

【解析】：

A項，在個人生產經營貸款中要求借款人購買保險是一種風險轉移；B項，“不

要將所有的雞蛋放在一個籃子里”隱含的是風險分散的思想；D項，商業銀行

采取在交易價格上附加更高的風險溢價是一種風險補償。

26.按照巴塞爾協議的規定，（）是一種特殊類型的操作風險，它包括但不限

于因監管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的

風險敞口。

A.聲譽風險

B.市場風險

C.法律風險

D.流動性風險

【答案】：C

【解析】：

法律風險是指商業銀行因日常經營和業務活動無法滿足或違反法律規定，導致

不能履行合同、發生爭議/訴訟或其他法律糾紛而造成經濟損失的風險。根據巴

塞爾協議，法律風險是一種特殊類型的操作風險，它包括但不限于因監管措施

和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險敞口。

27.《銀行業金融機構國別風險管理指引》，下列關于國別風險的說法中正確的

是（）。

A.國別風險應當至少劃分低、中、高三個等級

B.轉移風險是國別風險的主要類型之一，是指借款人或債務人無法對其承擔

的風險進行風險分散

C.重大國別風險暴露，是指對單一國家或地區超過銀行業金融機構凈資本

15%的風險暴露

D.國別風險可能由一國或地區經濟狀況惡化、政治和社會動蕩、資產被國有

化或被征用、政府拒付對外債務，外匯管制或貨幣貶值等情況引發

【答案】：D

【解析】：

A項，國別風險應當至少劃分為低、較低、中、較高、高五個等級；B項，轉移

風險指借款人或債務人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所

需外匯償還其境外債務的風險；C項，重大國別風險暴露，是指對單一國家或

地區超過銀行業金融機構凈資本25%的風險暴露。

28.根據《商業銀行聲譽風險管理指引》，重大聲譽風險事件發生后（）小時

內要向監管機構或其派出機構報告有關情況。

A.12

B.6

C.8

D.24

【答案】：A

【解析】：

根據《商業銀行聲譽風險管理指引》，商業銀行應積極穩妥應對聲譽事件，重

大聲譽事件發生后12小時內向監管機構或其派出機構報告有關情況。

29.迪拜主權債務危機是屬于國別風險中的（）。

A.社會風險

B.政治風險

C.經濟風險

D.市場風險

【答案】：C

【解析】：

國別風險可分為政治風險、經濟風險和社會風險。其中，經濟風險是指商業銀

行受特定國家經濟衰退等不利因素影響（例如2009年11月迪拜主權債務危

機），無法正常收回在該國的金融資產而遭受損失的風險。

30.根據《商業銀行內部控制指引》，商業銀行內部控制應遵循的基本原則是

（）O

A.全面性原則、適應性原則、獨立性原則、融合發展原則

B.全面性原則、審慎性原則、有效性原則、獨立性原則

C.全覆蓋原則、制衡性原則、審慎性原則、相匹配原則

D.全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應性原則、成本效益原則

【答案】：C

【解析】：

內部控制的基本原則是為實現內部控制目標，在建立和實施內部控制過程中，

都應遵循的具有普遍性和指導性的要求。根據《商業銀行內部控制指引》，銀

行建立與實施內部控制應當遵循以下四項原則：全覆蓋原則、制衡性原則、審

慎性原則、相匹配原則。

31.根據《商業銀行內部審計指引》，商業銀行應配備充足的內部審計人員，原

則上不得少于員工總數的（）。

A.3%

B.5%

C.1%

D.2%

【答案】：C

【解析】：

商業銀行應設立獨立的內部審計部門，審查評價并督促改善商業銀行經營活

動、風險管理、內控合規和公司治理效果，編制并落實中長期審計規劃和年度

審計計劃，開展后續審計，評價整改情況，對審計項目的質量負責。商業銀行

應配備充足的內部審計人員，原則上不得少于員工總數的l%o

32.從商業銀行經營的角度而言，銀行持有的賬面資本數量應（）經濟資本。

A.大于

B.等于

C.小于

D.不確定

【答案】：A

【解析】：

賬面資本、監管資本和經濟資本三者之間既有區別、又有聯系。從數量角度而

言，賬面資本經過一定的調整，可以得到符合監管要求的合格資本，其數額應

大于最低監管資本要求；銀行要穩健、審慎經營，持有的賬面資本還應大于經

濟資本。

33.下列選項中，屬于出資人在商業銀行資產中享有的經濟利益，反映了銀行實

際擁有的資本水平的是（）。

A.監管資本

B.風險資本

C.經濟資本

D.賬面資本

【答案】：D

【解析】：

賬面資本又稱為會計資本，是指商業銀行持股人的永久性資本投入，即出資人

在商業銀行資產中享有的經濟利益，其金額等于資產減去負債后的余額。賬面

資本反映了銀行實際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態反映。

34.根據《商業銀行杠桿率管理辦法（修訂）》，杠桿率計算公式為（）。

A.（二級資本一對應資本扣減項）/調整后的表內外資產余額X100%

B.（總資本一對應資本扣減項）/調整后的表內外資產余額X100%

c.（一級資本一一級資本扣減項）/調整后的表內外資產余額X100%

D.（核心一級資本一一級資本扣減項）/調整后的表內外資產余額X100%

【答案】：C

【解析】：

商業銀行杠桿率的計算公式為：杠桿率=（一級資本一一級資本扣減項）?調

整后的表內外資產余額X100除其中，一級資本和一級資本扣減項為《資本辦

法》所定義的一級資本和一級資本扣減項。

35.根據《商業銀行資本管理辦法（試行）》的規定，商業銀行資本規劃應至少

設定內部資本充足率（）年目標。

A.3

B.4

C.1

D.2

【答案】：A

【解析】：

資本規劃應兼顧銀行的短期和長期資本要求，綜合考慮風險評估結果、未來資

本需求、資本監管要求和資本可獲得性等因素，確保目標資本水平與業務發展

戰略、風險偏好、風險管理水平和外部經營環境相適應。《商業銀行資本管理

辦法（試行）》規定商業銀行資本規劃應至少設定內部資本充足率三年目標。

36.假如某商業銀行對一家大型貿易類公司貸款1億元，開立短期信用證2億

元，信用證適用的信用轉換系數為20除該公司為一般企業，適用風險權重為

100虬則該企業的風險加權資產是（）。

億

0元

AB.0

億

14元

C1

元

億

D.

元

1億

1

【答案】：B

【解析】：

信用風險加權資產為銀行賬戶表內信用風險加權資產與表外項目信用風險加權

資產之和。計量各類表內資產的風險加權資產，應首先從資產賬面價值中扣除

相應的減值準備，然后乘以風險權重；計量各類表外項目的風險加權資產，應

將表外項目名義金額乘以信用轉換系數得到等值的表內資產，再按表內資產的

處理方式計量風險加權資產。本題中，信用證折算的表內金額=2X20%=0.4

（億元），因此，該公司的總風險暴露=1+0.4=1.4（億元）。由于該公司適

用風險權重為100%,故該企業占用的風險加權資產=1.4X100%=1.4（億

元）。

37.商業銀行資產負債管理的（）原則是商業銀行持續生存的前提。

A.協調性

B.安全性

C.盈利性

D.流動性

【答案】：D

【解析】：

流動性代表銀行支付能力，是指銀行能夠隨時保證存款客戶提款和滿足客戶貸

款要求的能力，流動性的構成與銀行資產負債期限結構相關，流動性原則是商

業銀行持續生存的前提。

38.資產負債管理計劃是商業銀行綜合經營計劃的重要組成部分，應采用（）

制定方法。

A.定性為主的

B.定量為主的

C.指令與指導相結合的

D.定性與定量相結合的

【答案】：D

【解析】：

資產負債管理計劃是商業銀行綜合經營計劃的重要組成，采用定性與定量相結

合的方法。每年第四季度，銀行財務會計部門將牽頭制訂下年度綜合經營計

劃，其中資產負債管理計劃是重要組成部分，資產負債管理計劃確定后，在計

劃年度內可根據宏觀經濟政策、市場需求和本行經營策略的需要適時調整優

化。

39.商業銀行內部資金轉移定價模式的最初形式是（）。

A.差額管理模式

B.多資金池模式

C.期限匹配模式

D.單資金池模式

【答案】：D

【解析】：

單資金池模式是商業銀行內部資金轉移定價模式的最初形式，目前商業銀行使

用較少。單資金池模式假設資金具有相同的屬性，所有資金匯總形成一個資金

池，形成單一的內部資金成本價格。

40.銀行存款定價大多根據產品性質選擇不同的定價方法，并根據銀行自身發展

戰略、市場定位、定價能力不同而各有側重。一般來說，中小銀行存款定價多

采取行業價格法和（）。

A.基準利率法

B.抽樣分析法

C.綜合定價法

D.差別定價法

【答案】：A

【解析】：

一般來說，中小銀行存款定價多采取行業價格法和基準利率法，大型的領導性

銀行可采用逆向倒推法、綜合評價法、抽樣分析法制定存款利率標準，以引導

市場利率有序變動。

41.下列關于流動性風險的特征說法錯誤的是（）。

A.流動性風險由其他風險引起

B.流動性風險不具有內生性

C.流動性風險具有隱蔽性和爆發性

D.流動性風險屬于低頻高損事件

【答案】：B

【解析】：

B項，作為金融中介，銀行的基本功能之一就是將存款人的短期資金轉化為對

借款人的長期貸款，將短期負債轉化為長期資產，從而滿足經濟發展對長期資

金的需求。在此過程中，市場的流動性風險積聚并轉化為商業銀行的資產負債

期限錯配，因此，流動性風險具有內生性，是與銀行金融中介功能相伴而生的

固有風險。

42.計算流動性覆蓋率的分母現金凈流出量時，可計入的預期現金流入總量不得

超過預期現金流出總量的（）。

75%

A.

B10O

C50%

D.85%

【答案】：A

【解析】：

預期現金流入總量是在壓力情景下，表內外相關契約性應收款項余額與其預計

流入率的乘積之和。可計入的預期現金流入總量不得超過預期現金流出總量的

75%O

43.商業銀行流動性比例的最低監管標準為（）。

A.20%

B.15%

C.30%

D.25%

【答案】：D

【解析】：

流動性比例是指銀行流動性資產余額占流動性負債余額的比例。商業銀行的流

動性比例應當不低于25%。

44.商業銀行流動性風險管理中承擔最終責任的是（）。

A.董事會

B.負責流動性風險管理的部門

C.業務部門

D.高級管理層

【答案】：A

【解析】：

商業銀行基本建立起流動性風險管理的三個層面的治理架構，分別是以董事會

為流動性風險管理最終責任承擔者的決策層面，以總行的高級管理層構成的執

行和組織管理層面，以及以總分行的各個風險管理職能部門為基礎的風險管理

執行和報告層面。

45.根據《商業銀行公司治理指引》，商業銀行出現以下（）情形，應當嚴格

限定高級管理人員考核結果及其薪酬。

A.資產質量出現波動

B.資本充足率未達到監管要求

C.公司治理整體評價下降

D.盈利水平低于同業

【答案】：B

【解析】：

當商業銀行出現主要監管指標沒有達到監管要求、資產質量或盈利水平明顯惡

化，以及出現其他重大風險時，應當嚴格限定高級管理人員績效考核結果及其

薪酬。

46.根據《商業銀行穩健薪酬監管指引》，商業銀行主要負責人的績效薪酬根據

年度經營考核結果，在其基本薪酬的（）倍以內確定。

A.5

B.3

C.4

D.8

【答案】：B

【解析】：

根據《商業銀行穩健薪酬監管指引》，商業銀行應科學設計職位和崗位，合理

確定不同職位和不同崗位的薪酬標準。商業銀行的基本薪酬一般不高于其薪酬

總額的35姒同時，績效薪酬要體現充足的各類風險與各項成本抵扣和銀行可

持續發展的激勵約束要求。商業銀行主要負責人的績效薪酬根據年度經營考核

結果，在其基本薪酬的3倍以內確定。

47.()指商業銀行稅后利潤與風險加權資產的比率，是以經營風險的角度來

評價其收益。

A.資產利潤率

B.風險資產利潤率

C.成本收入比

D.權益乘數

【答案】：B

【解析】：

風險資產利潤率指商業銀行凈利潤與風險加權資產的比率，用來衡量商業銀行

收益與風險的關系。風險資產利潤率指標是從商業銀行經營風險的角度來評價

銀行的收益，是正向指標。

48.下列選項中，用于衡量商業銀行生息資產獲取凈利息收入的能力的指標是

()O

A.權益乘數

B.凈息差

C.風險資產利潤率

D.資產利潤率

【答案】：B

【解析】：

凈息差是指商業銀行凈利息收入與平均生息資產的比率，用以衡量商業銀行生

息資產獲取凈利息收入的能力。

49.能使銀行業務在瞬間全部癱瘓的風險是()。

A.合規風險

B.信息科技風險

C.信用風險

D.市場風險

【答案】：B

【解析】：

信息科技風險是基于信息科技的應用而逐步推進的。如果承載大量業務的系統

長時間中斷或業務數據大量丟失，將使信息科技風險“甚至成為唯一可能使銀

行業務在瞬間全部癱瘓的重要風險”，銀行可能頃刻間“死亡”。

50.下列關于金融資產管理公司監管指標的說法錯誤的是（）。

A.單一客戶業務集中度不高于10%

B.流動性覆蓋率不低于100%

C.杠桿率不低于6%

D.集團合并杠桿率不低于6%

【答案】：D

【解析】：

D項，金融資產管理公司的監管指標規定集團合并杠桿率不低于8虬

51.信托公司運用信托資金以股權投資方式，與項目主辦方聯合發起設立項目公

司或對已有項目公司增資擴股，充實融資主體的資本金，以吸引和帶動其他債

務性資金流入的基礎設施信托業務模式是（）。

A.基礎設施產業基金模式

B.基礎設施財產權信托模式

C.基礎設施貸款信托模式

D.基礎設施股權投資信托模式

【答案】：D

【解析】：

目前，基礎設施信托業務主要有以下四種業務模式：①基礎設施貸款信托模

式，信托公司將信托資金以貸款形式投向信托文件中約定的基礎設施項目，并

到期回收信托貸款本息；②基礎設施股權投資信托模式，信托公司運用信托資

金以股權投資方式，與項目主辦方聯合發起設立項目公司或對已有項目公司增

資擴股，充實融資主體的資本金，以吸引和帶動其他債務性資金的流入；③基

礎設施財產權信托模式，政府部門或公用事業法人以特定的財產或財產權作為

信托財產，委托信托公司作為受托人設立財產權信托，信托財產包括股權、土

地、公路/橋梁收費權、公共設施門票收費權等可金融化的資產；④基礎設施產

業基金模式，由信托公司通過集合信托計劃方式發行信托單位，設立基礎設施

產業基金，以產業基金的形式對基礎設施項目進行股權、債權或權益投資，或

采用混合融資的方式進行組合投資。

52.將信托業務分為主動管理信托和被動管理信托的標準是（）。

A.根據信托財產形態的不同

B.根據委托人人數的不同

C.根據受托人職責的不同

D.根據信托財產運用方式的不同

【答案】：C

【解析】：

A項，根據信托財產形態的不同，可以分為資金信托和財產信托，財產信托包

括動產信托、不動產信托、有價證券信托、其他財產或財產權信托；B項，根

據委托人人數的不同，可以分為單一信托和集合信托；D項，根據信托財產運

用方式的不同，可以分為融資類信托、投資類信托和事務管理類信托。

53.下列情形中，保障基金公司不可以使用保障基金的是（）。

A.信托公司因違法違規經營，被責令關閉、撤銷的

B.信托公司因長期資金周轉困難致某信托計劃難以兌付

C.信托公司因臨時資金周轉困難，需要提供短期流動性支持的

D.信托公司依法進入破產程序，并進行重整的

【答案】：B

【解析】：

具備下列情形之一的，保障基金公司可以使用保障基金：①信托公司因資不抵

債，在實施恢復與處置計劃后，仍需重組的；②信托公司依法進入破產程序，

并進行重整的；③信托公司因違法違規經營，被責令關閉、撤銷的；④信托公

司因臨時資金周轉困難，需要提供短期流動性支持的；⑤需要使用保障基金的

其他情形。

54.根據《企業集團財務公司管理辦法》，財務公司可以開展投資業務，下列業

務中不屬于財務公司投資業務的是（）。

A.投資設立融資租賃公司

B.投資長期債券

C.投資股票

D.中央銀行債券及票據、國債、企業債等

【答案】：A

【解析】：

財務公司投資業務是財務公司資產業務的一部分，是財務公司主業的延伸和派

生，包括有價證券投資和金融機構股權投資兩大類業務。

55.根據《企業集團財務公司風險監管指標考核暫行辦法》，財務公司風險監管

指標分為監控指標和監測指標，下列指標屬于監測指標的是（）。

A.不良資產率

B.存貸款比例

C.資本充足率

D.流動性比例

【答案】：B

【解析】：

財務公司監控指標包括資本充足率、不良資產率、不良貸款率、資產損失準備

充足率、貸款損失準備充足率、流動性比例、短期證券投資比例、長期股權投

資比例、拆入資金比例和擔保比例、自有固定資產與資本總額的比例等10項指

標。財務公司監測指標主要包括存貸款比例、單一客戶集中度等。

56.金融租賃公司的單一集團客戶融資集中度不得超過資本凈額的（）。

A.20%

B.60%

C.50%

D.30%

【答案】：C

【解析】：

單一集團客戶融資集中度是指金融租賃公司對單一集團的全部融資租賃業務余

額占金融租賃公司資本凈額的比例。金融租賃公司的單一集團客戶融資集中度

不得超過資本凈額的50%。

57.消費金融公司開展固定收益類證券投資業務，不得超過資本凈額的（）。

A.30%

B.20%

C.50%

D.40%

【答案】：B

【解析】：

為加強消費金融公司的風險控制，監管部門制定了消費金融公司監管指標，其

中，消費金融公司可以開展固定收益類證券投資業務，投資余額不高于資本凈

額的20%o

58.信貸資產證券化的基礎資產不包括（）。

A.應收賬款

B.消費貸款

C.企業貸款

D.信用卡賬款

【答案】：A

【解析】：

信貸資產證券化是指以信貸資產作為基礎資產的證券化，包括住房抵押貸款、

汽車貸款、消費信貸、信用卡賬款、企業貸款等信貸資產的證券化。

59.下列關于金融效率和金融安全的關系表述錯誤的是（）。

A.金融效率和金融安全互斥

B.金融安全是金融效率的基礎

C.金融效率與金融安全之間存在替代性

D.金融效率的提高有助于加強金融安全

【答案】：A

【解析】：

金融效率和金融安全之間既有互補性，又有替代性。互補性首先表現為金融效

率的提高，有助于加強金融安全，其次表現為金融安全是金融效率的基礎。金

融效率與金融安全之間的替代性表現為，以提高金融效率為目的的盲目地放松

管制可能會破壞金融安全，而以提高金融安全水平為目的的過度的管制可能會

降低金融效率。

60.對向消費者推薦的產品要充分履行揭示和告知義務符合（）。

A.買者有責原則

B.賣者有責原則

C.誠實守信原則

D.公平公正原則

【答案】：B

【解析】：

自覺遵守“賣者有責”的原則，對所推薦產品涉及的風險，充分履行揭示和告

知的義務，明確區分其代理銷售的產品和自行研發的產品。

61.普惠金融是指立足機會平等要求和（）的原則，以可負擔的成本為有金融

服務需求的社會各階層和群體提供適當、有效的金融服務。

A.生態可持續

B.商業可持續

C.政府主導

D.市場引導

【答案】：B

【解析】：

普惠金融是指立足機會平等要求和商業可持續原則，以可負擔的成本為有金融

服務需求的社會各階層和群體提供適當、有效的金融服務。小微企業、農民、

城鎮低收入人群、貧困人群和殘疾人、老年人等特殊群體是當前我國普惠金融

重點服務對象。

62.根據《金融資產管理公司并表監管指引（試行）》，下列不應當納入并表監

管范圍的是（）。

A.資產公司擁有50%以下的表決權，但在該機構董事會或類似權力機構占多

數表決權

B.資產公司直接或子公司擁有，或與其子公司共同擁有50%以上表決權的機

構

C.資產公司短期或階段性持有的債轉股企業

D.資產公司擁有50%以下的表決權，但有權任免該機構董事會或類似權力機

構的多數成員

【答案】：C

【解析】：

根據《金融資產管理公司并表監管指引（試行）》第八條，資產公司投資的法

人機構，符合下列條件之一的，應當納入并表監管范圍：①資產公司直接或子

公司擁有，或與其子公司共同擁有50%以上表決權的機構。②資產公司擁有50%

以下的表決權，但有下列情形之一的機構，應當納入并表范圍：通過與其他投

資者之間的協議，持有該機構50%以上的表決權；根據章程或協議，有權決定

該機構的財務和經營政策；有權任免該機構董事會或類似權力機構的多數成

員；在該機構董事會或類似權力機構占多數表決權。③在確定能否控制被投資

機構時，應考慮集團持有的該機構當期可轉換公司債券、當期可執行的認股權

證等潛在表決權因素，確定是否符合上述并表標準。對于當期可以實現的潛在

表決權，應當計入資產公司對被投資機構的表決權。④其他有證據表明資產公

司實際控制被投資機構的情況。⑤銀監會有權根據資產公司的股權結構變動、

風險類別確定和調整并表監管范圍。

63.根據《銀行業金融機構信息科技外包風險監管指引》，銀行業金融機構應當

明確外包活動需要訪問或使用的信息資產，按（）原則進行訪問授權。

A.“一事一審”和“事前審批”

B.“雙人經手”和“四眼”

C.“必需知道”和“最小授權”

D.“事前審批”“事中監督”和“事后檢查”

【答案】：C

【解析】：

根據《銀行業金融機構信息科技外包風險監管指引》第三十八條，明確外包活

動需要訪問或使用的信息資產，包括場地、辦公設施、計算機、服務器、軟

件、數據、信息、物理訪問控制設備、賬號、網絡寬帶、網絡端口等，按“必

需知道”和“最小授權”原則進行訪問授權。

64.根據《銀行業監督管理法》，審查董事和高級管理人員的任職資格，國務院

銀行業監督管理機構應當自收到申請文件之日起（）內，做出批準或者不批準

的書面決定。

A.兩個月

B.六個月

C.三十日

D.三個月

【答案】：C

【解析】：

根據《銀行業監督管理法》第二十二條，審查董事和高級管理人員的任職資

格，國務院銀行業監督管理機構應當在自收到申請文件之日起三十日內，做出

批準或者不批準的書面決定；決定不批準的，應當說明理由。

65.根據《金融企業不良資產批量轉讓管理辦法》，金融企業批量轉讓不良資產

的范圍不包括（）。

A.抵債資產

B.關注類但即將逾期的貸款

C.已核銷的賬銷案存資產

D.可疑貸款

【答案】：B

【解析】：

根據《金融企業不良資產批量轉讓管理辦法》第七條規定，金融企業批量轉讓

不良資產的范圍包括金融企業在經營中形成的以下不良信貸資產和非信貸資

產：①按規定程序和標準認定為次級、可疑、損失類的貸款；②已核銷的賬銷

案存資產；③抵債資產；④其他不良資產。

66.根據《商業銀行銀行賬戶利率風險管理指引》，商業銀行資本規劃應考慮其

所承擔的銀行賬戶利率風險資本要求，并將其納入商業銀行（）。

A.內部資本充足評估程序

B.持續監管框架

C.風險考量體系

D.內部審計

【答案】：A

【解析】：

根據《商業銀行銀行賬戶利率風險管理指引》規定，商業銀行資本規劃應考慮

其所承擔的銀行賬戶利率風險資本要求，并將其納入商業銀行內部資本充足評

估程序，應定期披露銀行賬戶利率風險的定量和定性信息。

67.根據《商業銀行公司治理指引》，下列關于董事和監事履職時間的說法錯誤

的是（）。

A.股東監事每年在商業銀行工作的時間不得少于15個工作日

B.獨立董事每年在商業銀行工作的時間不得少于15個工作日

C.擔任審計委員會負責人的董事每年在商業銀行工作的時間不得少于15個工

作日

D.外部監事每年在商業銀行工作的時間不得少于15個工作日

【答案】：C

【解析】：

根據《商業銀行公司治理指引》第五十五條規定，擔任審計委員會、關聯交易

控制委員會及風險管理委員會負責人的董事每年在商業銀行工作的時間不得少

于二十五個工作日。

68.中資商業銀行的董事長、行長、分行行長、分行級專營機構總經理、管理型

支行行長、專營機構分支機構負責人等任職資格未獲核準前（或缺位時），中

資商業銀行應當指定符合相應任職資格條件的人員代為履職。代為履職的時間

不得超過（）。

A.4個月

B.6個月

C.3個月

D.5個月

【答案】：B

【解析】：

根據《中國銀監會中資商業銀行行政許可事項實施辦法》第九十七條規定，中

資商業銀行董事長、行長、分行行長、分行級專營機構總經理、管理型支行行

長、專營機構分支機構負責人，中資商業銀行從境內聘請的中資商業銀行境外

機構董事長、行長（總經理）、代表處首席代表的任職資格未獲核準前，中資

商業銀行應當指定符合相應任職資格條件的人員代為履職，代為履職的時間不

得超過6個月。中資商業銀行應當在6個月內選聘具有任職資格的人員正式任

職。

69.根據《票據法》，下列關于票據的說法錯誤的是（）。

A.票據的轉讓，應當遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關系和債權債務

關系

B.八票據的繼承，應當遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關系和債權債務

關系

C.八票據的簽發，應當遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關系和債權債務

關系

D.票據的取得，應當遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關系和債權債務

關系

【答案】：B

【解析】：

根據《票據法》第十條，票據的簽發、取得和轉讓，應當遵循誠實信用的原

則，具有真實的交易關系和債權債務關系。

70.根據《網絡借貸信息中介機構業務活動管理暫行辦法》，網絡借貸信息中介

機構不得從事或者接受委托從事的活動不包括（）。

A.自行或委托、授權第三方在互聯網、固定電話、移動電話等電子渠道進行

宣傳或推介融資項目

B.為自身或變相為自身融資

C.直接或變相向出借人提供擔保或者承諾保本保息

D.直接或間接接受、歸集出借人的資金

【答案】：A

【解析】：

根據《網絡借貸信息中介機構業務活動管理暫行辦法》第十條規定，網絡借貸

信息中介機構不得從事或者接受委托從事下列活動：①為自身或變相為自身融

資；②直接或間接接受、歸集出借人的資金；③直接或變相向出借人提供擔保

或者承諾保本保息；④自行或委托、授權第三方在互聯網、固定電話、移動電

話等電子渠道以外的物理場所進行宣傳或推介融資項目；⑤發放貸款，但法律

法規另有規定的除外；⑥將融資項目的期限進行拆分；⑦自行發售理財等金融

產品募集資金，代銷銀行理財.、券商資管、基金、保險或信托產品等金融產

品；⑧開展類資產證券化業務或實現以打包資產、證券化資產、信托資產、基

金份額等形式的債權轉讓行為；⑨除法律法規和網絡借貸有關監管規定允許

外，與其他機構投資、代理銷售、經紀等業務進行任何形式的混合、捆綁、代

理；⑩虛構、夸大融資項目的真實性、收益前景，隱瞞融資項目的瑕疵及風

險，以歧義性語言或其他欺騙性手段等進行虛假片面宣傳或促銷等，捏造、散

布虛假信息或不完整信息損害他人商業信譽，誤導出借人或借款人；?向借款

用途為投資股票、場外配資、期貨合約、結構化產品及其他衍生品等高風險的

融資提供信息中介服務；?從事股權眾籌等業務；?法律法規、網絡借貸有關

監管規定禁止的其他活動。

71.商業銀行推出金融創新產品和服務，應做到（）先行。

A.科技

B.業務

C.制度

D.發展

【答案】：c

【解析】：

商業銀行推出金融創新產品和服務，應做到制度先行，制定與每一類業務相適

應的操作規程、內部管理制度和客戶風險提示內容，條件成熟的應制定產品手

冊。

72.下列關于商業銀行合規管理要求，表述錯誤的是（）。

A.董事會應對商業銀行經營活動的合規性負最終責任

B.商業銀行應綜合考慮合規風險與信用風險、市場風險、操作風險和其他風

險的關聯性，確保各項風險管理程序的一致性

C.經董事會批準合規負責人可以分管業務條線

D.商業銀行應明確合規風險報告路線以及合規風險報告的要素、格式和頻率

【答案】：C

【解析】：

《商業銀行合規風險管理指引》特別強調合規負責人作為高管層組成之一的重

要責任，即應全面協調商業銀行合規風險的識別和管理，監督合規管理部門根

據合規風險管理計劃履行職責，定期向高級管理層提交合規風險評估報告。合

規負責人不得分管業務條線。

73.銀行業監督管理機構根據審慎監管的要求，對銀行業金融機構可以進行現場

檢查。下列說法錯誤的是（）。

A.檢查銀行業金融機構運用電子計算機管理業務數據的系統

B.對涉嫌轉移或隱匿違法資金的，經國務院銀行業監督管理機構或者其省一

級派出機構負責人批準，予以凍結

C.查閱、復制銀行業金融機構與檢查事項有關的文件、資料，對可能被轉

移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存

D.詢問銀行業金融機構的工作人員，要求其對有關檢查事項作出說明

【答案】：B

【解析】：

根據《銀行業監督管理法》第四十一條，經國務院銀行業監督管理機構或者其

省一級派出機構負責人批準，銀行業監督管理機構有權查詢涉嫌金融違法的銀

行業金融機構及其工作人員以及關聯行為人的賬戶；對涉嫌轉移或者隱匿違法

資金的，經銀行業監督管理機構負責人批準，可以申請司法機關予以凍結。

74.根據《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法》，一般關聯交易是指商

業銀行與一個關聯方之間單筆交易金額占商業銀行資本凈額以下，且該

筆交易發生后商業銀行與該關聯方的交易余額占商業銀行資本凈額以下

的交易。（）

A.4%；8%

B.1%；5%

C.1%；10%

D.2%；5%

【答案】：B

【解析】：

一般關聯交易是指商業銀行與一個關聯方之間單筆交易金額占商業銀行資本凈

額現以下，且該筆交易發生后商業銀行與該關聯方的交易余額占商業銀行資本

凈額5%以下的交易。重大關聯交易是指商業銀行與一個關聯方之間單筆交易金

額占商業銀行資本凈額現以上，或商業銀行與一個關聯方發生交易后商業銀行

與該關聯方的交易余額占商業銀行資本凈額5%以上的交易。

75.《商業銀行壓力測試指引》規定，壓力測試方案應得到（）批準和認可。

A.本行的股東（社員）大會

B.本行的風險管理委員會

C.本行高級管理層和董（理）事會

D.當地的銀行監管管理機構

【答案】：C

【解析】：

《商業銀行壓力測試指引》第九條和第十一條分別明確了商業銀行的董事會和

高級管理層應該履行的職責，其中包括壓力測試方案的批準和認可。

76.根據《金融資產管理公司監管辦法》，金融資產管理公司母公司的資本充足

率不得低于（）。

A.9%

B.10.5%

C.12.5%

D.10%

【答案】：C

【解析】：

根據《金融資產管理公司監管辦法》規定，金融資產管理公司母公司的資本充

足率不得低于12.5%,核心一級資本充足率不得低于9%,一級資本充足率不得

低于10%o

77.下列選項中不屬于風險管理流程的是（）。

A.風險計量

B.風險資本計提

C.風險識別

D.風險報告

【答案】：B

【解析】：

財務公司應培育良好的風險文化，實行合理的風險管理政策，設計完善的風險

管理架構，建立包括風險識別、計量、分析、評估、報告、控制等內容的風險

管理流程。

78.根據《外資銀行管理條例》以及中國銀保監會2018年8月有關廢止和修改

部分行政許可規章的決定，下列說法正確的是（）。

A.單個境外金融機構向中資金融機構投資人入股比例不得超過20%

B.外國銀行分行經中國人民銀行批準，可以經營買賣、代理買賣外匯

C.外國銀行分行可以吸收中國境內公民每筆不少于100萬元人民幣的定期存

款

D.外國銀行代表處首席代表的更換應當報經國務院銀行業監督管理機構備案

【答案】：c

【解析】：

A項，為進一步擴大銀行業對外開放，取消中資銀行和金融資產管理公司外資

持股比例限制，實施內、外資一致的股權投資比例規則；B項，外國銀行分行

按照國務院銀行業監督管理機構批準的業務范圍，可以經營買賣、代理買賣外

匯；D項，外資銀行更換董事、高級管理人員、首席代表，應當報經國務院銀

行業監督管理機構核準其任職資格。

79.銀保監會按照有關規定對開發銀行和政策性銀行的資本充足率及其管理情況

實施監督檢查，不包括（）。

A.全面風險管理框架

B.責令控制風險資產增長

C.資本充足率計量準確性

D.各類風險及壓力測試情況

【答案】：B

【解析】：

銀保監會按照有關規定對開發銀行和政策性銀行的資本充足率及其管理情況實

施監督檢查，主要包括全面風險管理框架、資本充足率計量準確性、各類風險

及壓力測試情況等。開發銀行和政策性銀行資本充足率未達到監管要求時，銀

保監會有權根據具體情況采取責令控制風險資產增長、責令暫停自營性業務、

限制分配紅利和其他收入、停止批準增設機構等監管措施。

80.風險經理小王需要對某銀行的風險管理系統進行評估，他被安排對下列的風

險事件與風險類型進行對應，將每個事件劃分為市場風險、信用風險、操作風

險、流動性風險等風險類型、事件如下：

1.由于對支付清算系統培訓不足，員工將款項支付給錯誤的交易對手。

2.由于近期債券違約風險上升導致持有的債券信用利差擴大，債券價格下降造

成損失。

3.由于交易對手流動性緊張，原來簽訂的合約面臨不能履行的風險。

4.由于自身流動性緊張，原來簽訂的合約面臨不能履行的風險。

下列對應的風險類型正確的是（）。

A.1；市場風險、2：信用風險、3：流動性風險、4：操作風險

B.1：操作風險、2：市場風險、3：流動性風險、4：信用風險

C.1：操作風險、2：市場風險、3：信用風險、4：流動性風險

D.1：市場風險、2：信用風險、3：操作風險、4：流動性風險

【答案】：C

【解析】：

操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以及外部事

件所造成損失的風險。市場風險中的利率風險是指由于利率的不利變動所帶來

的風險。信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質

量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損

失的風險。流動性風險是指商業銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于

償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業務開展的其他資金需求的風

險。

多選題

1.2009年，金融穩定論壇更名為金融穩定理事會后，在（）方面取得了重大

進展。

A.加強宏觀審慎監管

B.督促修改國際會計標準

C.推進執行國際監管標準

D.加強金融監管國際合作

E.擴大監管范圍

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

金融穩定理事會成立后，在以下方面取得了重大進展：①督促修改國際會計標

準；②加強宏觀審慎監管；③擴大監管范圍；④推進執行國際監管標準；⑤加

強金融監管國際合作；⑥加強薪酬和激勵機制的監管。

2.核心一級資本包括（）。

A.一般風險準備

B.實收資本或普通股

C.超額貸款損失準備

D.資本公積

E.盈余公積

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

核心一級資本包括：①實收資本或普通股；②資本公積；③盈余公積；④一般

風險準備；⑤未分配利潤；⑥少數股東資本可計入部分。C項屬于二級資本。

3.根據《銀行業監督管理法》，屬于銀行業金融機構的審慎經營規則的是

()O

A.風險管理

B.關聯交易

C.內部控制

D.資本充足率

E.損失準備金

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

審慎經營規則的內容可以包括風險管理、內部控制、資本充足率、流動性、資

產質量、損失準備金、風險集中、關聯交易等各個方面。

4.商業銀行負債業務的基本特征包括()。

A.是由以往或目前已經完成的交易而形成的

B.具有潛在效益性

C.能用貨幣準確計量和估價

D.具有潛在的風險

E.具有償還性

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

負債作為商業銀行的主要業務之一，具有以下四個方面基本特征：①負債是以

往或目前已經完成的交易而形成的當前債務；②負債具有償還性；③負債具有

潛在效益性；④負債是能用貨幣準確計量和估價的。

5.在信用證業務中，開證行在以下（）情形下面臨風險。

A.開證申請人的申請不在其額度內，且未進行必要的資信調查

B.已對進口貨物投保

C.受益人是信譽良好的企業

D.貨物類型在進出口兩國處于管制狀態

E.開證申請人未繳足保證金

【答案】：A|D|E

【解析】：

開證行開證前的主要風險點包括：①貨物自身的情況，貨物的類型是否在進出

口兩國處于管制狀態，貨物有無額度的限制，貨物本身是否容易受損或過期

等；②第三方的商檢證明，為了進一步控制風險，在信用證上可以要求有權威

部門的商檢證明；③受益人應該是信譽良好或知名的企業；④開證申請人的申

請是否在其額度內，沒有額度則要調查其資信情況；⑤對進口貨物應該投保，

以防止因損壞、被盜等事件對交易產生的影響；⑥要求開證申請人落實備付款

項，包括繳納保證金、物權或信用擔保等方式。

6.商業銀行良好公司治理應當包括（）。

A.清晰的職責邊界

B.健全的組織架構

C.科學的發展策略

D.合理的激勵約束機制

E.完善的信息披露制度

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

《商業銀行公司治理指引》第七條明確指出，商業銀行良好公司治理應當包括

以下內容：①健全的組織架構；②清晰的職責邊界；③科學的發展戰略、價值

準則與良好的社會責任；④有效的風險管理與內部控制；⑤合理的激勵約束機

制；⑥完善的信息披露制度。

7.根據《銀行業金融機構全面風險管理指引》，下列屬于銀行業金融機構全面

風險管理體系要素的有（）。

A.管理信息系統和數據質量控制機制

B.風險管理策略、風險偏好和風險限額

C.內部控制和審計體系

D.風險治理架構

E.風險管理政策和程序

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

銀行業金融機構全面風險管理體系應當包括但不限于以下要素：①風險治理架

構；②風險管理策略、風險偏好和風險限額；③風險管理政策和程序；④管理

信息系統和數據質量控制機制；⑤內部控制和審計體系。

8.某銀行資本凈額為1000萬元，該行發生了下列操作風險事件，根據《商業銀

行操作風險管理指引》應及時向監管機構或其派出機構報告的包括（）。

A.由于業務員交易失誤，使得銀行資產損失2.5萬元

B.載有40萬元現金的運鈔車被搶劫

C.在涉及一個省范圍內中斷業務4.5小時

D.不可抗力造成水害導致該行武漢一網點造成損失1500萬元

E.發生損失為39億元的票據詐騙案

【答案】：A|BiD|E

【解析】：

商業銀行應及時向監管機構或其派出機構報告下列重大操作風險事件：①搶劫

商業銀行或運鈔車、盜竊銀行業金融機構現金30萬元以上的案件，詐騙商業銀

行或其他涉案金額1000萬元以上的案件；②造成商業銀行重要數據、賬冊、重

要空白憑證嚴重損毀、丟失，造成在涉及兩個或兩個以上省（自治區、直轄

市）范圍內中斷業務3