信用證

LetterofCredit

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本章主要內(nèi)容信用證的定義信用證的特點信用證的作用信用證的格式和內(nèi)容信用證的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)信用證的種類信用證的業(yè)務(wù)程序信用證的修改與撤銷信用證的定義

“DocumentaryCredit”,and“standbylettersofcredit”meananyagreement,howevernamedordescribed,wherebyabank(the“issuingbank”)actingattherequestandontheinstructionsofacustomer(the“applicant”)oronitsownbehalf,⑴istomakeapaymenttoortotheorderofathirdparty(the“beneficiary”),oristoacceptandpaybillsofexchange(draft)drawnbythebeneficiary,or⑵authorizesanotherbanktoeffectsuchpayment,ortoacceptandpaysuchbillsofexchange(draft),or⑶authorizesanotherbanktonegotiate,againststipulateddocuments,providedthatthetermsandconditionsofthecreditarecompliedwith.根據(jù)UCP500的規(guī)定，“跟單信用證”和“備用信用證”意指一項約定，不論其如何命名或描述，系由一家銀行（開證行）依據(jù)客戶（申請人）的請求和指示或以開征行自己的名義，憑規(guī)定的單據(jù)，并在符合信用證條款要求的條件下：（1）向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌并支付受益人開具的匯票；或

（2）授權(quán)另一家銀行付款，或承兌并支付該匯票；或

（3）授權(quán)另一家銀行議付。簡言之，跟單信用證是一種有條件的銀行付款承諾。信用證是進(jìn)口方銀行（開證行）應(yīng)進(jìn)口商（申請人）的申請和要求向出口商（受益人）開立的，憑規(guī)定的單據(jù)在一定期限內(nèi)支持一定金額的書面保證文件。信用證的特點開證行付第一性付款責(zé)任信用證是一項不依附于貿(mào)易合同的獨立文件信用證業(yè)務(wù)的處理以單據(jù)而不是以貨物為準(zhǔn)銀行在信用證項下的付款責(zé)任不受開證申請人向開證行或向受益人索賠或抗辯的影響信用證的作用保證與資金融通對進(jìn)口商對出口商對開證行對出口地銀行信

用

證

的

格

式

和

內(nèi)

容

SWIFT

700

開證

格式信用證的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)信用證業(yè)務(wù)當(dāng)事人開證申請人（Applicant）開證行（IssuingBank）受益人（Beneficiary）指定銀行（NominatedBank）開證申請書信用證通知行（AdvisingBank）保兌行（ConfirmingBank）付款行（PayingBank）承兌行（AcceptingBank）議付行（NegotiatingBank）償付行（ReimbursingBank）信用證開證申請人

義務(wù)：受貿(mào)易合同和開證申請書的雙重約束，

——按要求負(fù)責(zé)申請開證

——遵守開證申請書的規(guī)定

（1）合理指示開證

（2）按規(guī)定向開證行交保證金

（3）及時付款贖單

（4）支付各種費(fèi)用

權(quán)利：付款前對單據(jù)審核對貨物進(jìn)行檢查對由于開證行的過失造成的損失要求賠償如果開證行以自身名義開立信用證，則該證沒有申請人開證行義務(wù)：

——正確及時開出信用證

——負(fù)第一性付款責(zé)任權(quán)利：

——收取保證金、手續(xù)費(fèi)

——審查單據(jù)，以確定單據(jù)表面是否符合信用證條款

——有權(quán)處理單據(jù)或貨物受益人義務(wù)：

——接受信用證后，在規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)裝運(yùn)貨物，并在有效期內(nèi)提交合格單據(jù)

——保證貨物質(zhì)量符合信用證規(guī)定權(quán)利：

——審核信用證條款，要求進(jìn)口商修改或拒絕接受

——開證行倒閉時，有權(quán)要求申請人付款

——有權(quán)憑正確單據(jù)取得貨物

——開證行無理拒付時，可上訴并要求賠償貨物和合同一致單據(jù)和貨物一致單據(jù)與信用證條款一致單據(jù)與單據(jù)一致基本當(dāng)事人之間的三角契約安排賣方受益人買方申請人開證行合同信用證申請書通知行

——認(rèn)真審核信用證的表面真實性（密押或印鑒）

——及時、準(zhǔn)確地通知受益人保兌行

——信用證加具保兌的原因

——保兌行與開證行處于同樣的位置，承擔(dān)第一性付款責(zé)任

——付款后，對受益人無追索權(quán)

——有權(quán)向開證行收取保兌費(fèi)

——保兌后，無權(quán)擅自取消保兌付款行

——開證行的付款代理人，由開證行在信用證中指定

——有權(quán)根據(jù)代理合同向開證行取得償付及所發(fā)生的費(fèi)用

——付款行付款是最終付款，付款后無追索權(quán)承兌行議付行

——有權(quán)議付或不議付

——有權(quán)根據(jù)信用證條款審核單據(jù)

——議付后，有權(quán)向開證行或規(guī)定的付款行收匯墊款

——開證行拒付時，可向受益人進(jìn)行追索償付行信用證的種類根據(jù)是否附有貨運(yùn)單據(jù)

——光票信用證(CleanCredit):憑不附貨運(yùn)單據(jù)的匯票或收據(jù)付款的信用證

——跟單信用證(DocumentaryCredit):憑附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證根據(jù)開證行所負(fù)的責(zé)任

——不可撤銷信用證(IrrevocableCredit)

信用證一經(jīng)開出，開征行便承擔(dān)了按照規(guī)定條件履行付款的義務(wù)，在信用證有效期內(nèi)，除非得到信用證有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不能隨便撤銷或修改信用證的條款。

特點：1.確定付款承諾

2.信用證的不可撤銷性

——可撤銷信用證(RevocableCredit)

開征行可以不經(jīng)過受益人的同意，也不必事先通知出口商，在出口地銀行議付之前，有權(quán)隨時撤銷信用證或修改信用證的內(nèi)容。信用證應(yīng)清楚注明是可撤銷的或是不可撤銷的，如未注明，應(yīng)視為不可撤銷的（UCP500）根據(jù)信用證有無開證行以外的其他銀行加以保兌

——保兌信用證(ConfirmedCredit)

由開證行以外的另一家銀行加具保證兌付的信用證。

“thecreditisconfirmedbyus”“weherebyaddedourconfirmationtothiscredit”

——不保兌信用證

(UnconfirmedCredit)

未經(jīng)另一家銀行在信用證上加保兌的信用證。只有不可撤銷的信用證才能加以保兌根據(jù)信用證的使用方式或付款方法

即期付款信用證(SightPaymentCredit)

延期付款信用證(DeferredPaymentCredit)

承兌信用證(AcceptanceCredit)

議付信用證(NegotiationCredit)種類條件即期付款L/C延期付款L/C承兌L/C議付L/C限制自由匯票需要或不要不要需要需要或不要匯票期限即期——遠(yuǎn)期即期或遠(yuǎn)期受票人指定付款行——指定承兌行議付行以外的銀行付款給受益人的時間即期付款延期付款遠(yuǎn)期付款扣減利息，即期付款起算日——交單日、提單日承兌日——追索權(quán)無無無有根據(jù)受益人使用信用證的權(quán)利能否轉(zhuǎn)讓

——不可轉(zhuǎn)讓信用證(Non-transferableCredit)

受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。

——可轉(zhuǎn)讓信用證(TransferableCredit)

開證行授權(quán)出口地銀行在受益人的要求下，將信用證的權(quán)利全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三者的信用證。可轉(zhuǎn)讓信用證適用于有中間商的貿(mào)易背景，其基本程序：可轉(zhuǎn)讓信用證的處理要求：

——注明可轉(zhuǎn)讓字樣(Transferable)——只能轉(zhuǎn)讓一次，但允許第二受益人將信用證轉(zhuǎn)回給第一受益人（允許）ABABABAC

（不允許）ABC——信用證能否分割轉(zhuǎn)讓給幾個第二受益人，應(yīng)視信用證是否允許分批裝運(yùn)

——第一受益人必須通過轉(zhuǎn)讓行辦理信用證轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)

——信用證只能按原證規(guī)定的條款轉(zhuǎn)讓，下列項目例外：

減少信用證金額、單價；縮短到期日、裝運(yùn)期、最遲交單期；增加投保比例；用第一受益人名稱替換原證申請人名稱

——第一受益人可用自己的發(fā)票、匯票替換第二受益人的發(fā)票、匯票

——申請轉(zhuǎn)讓信用證時，第一受益人必須不可撤銷的指示轉(zhuǎn)讓行，說明他是否保留拒絕允許轉(zhuǎn)讓行將修改通知給第二受益人的權(quán)利

——信用證有數(shù)個第二受益人時，每個第二受益人都有獨立處理修改權(quán)，即一個或幾個第二受益人拒絕接受信用證的修改，不影響其它第二受益人接受修改根據(jù)信用證和其他信用證的關(guān)系

——對背信用證(BacktoBackCredit)

出口商收到進(jìn)口商開來的信用證后，要求通知行或其他銀行在原信用證的基礎(chǔ)上，另外開立一張內(nèi)容近似的信用證，這張信用證就叫對背信用證。

——對開信用證(ReciprocalCredit)

由兩張相互依存的信用證組成，一般是在買賣雙方有買有賣的情況下，買賣雙方同時互相開出信用證，一張信用證的受益人是另一張信用證的開證申請人，而另一張信用證的受益人就是第一張信用證的開證申請人，第一張信用證的開證行是第二張信用證的通知行，而第二張信用證的開證行則是第一張信用證的通知行。對背信用證的基本程序使用對背信用證的注意事項

——第二張信用證的條款和第一張信用證的條款除下列幾點外基本一致：金額、單價可以降低；裝運(yùn)期、交單期、有效期可以縮短；保險金額應(yīng)增加

——原始信用證應(yīng)是不可撤銷的，最好加具保兌

——在向第一通知行交單時，中間商要用自己的發(fā)票替換實際供貨人的發(fā)票

——原始信用證禁止分批裝運(yùn)時，對背信用證也應(yīng)開出全部金額

對背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的比較：

相同點：均是中間商使用的，都存在第二受益人；費(fèi)用由第一受益人支付；中間商可以換發(fā)票，改變某些條款

不同點：（1）信用證上有明確轉(zhuǎn)讓字樣時才能轉(zhuǎn)讓，對背信用證上并無表示，只有中間商和第二開證行了解這一事實；（2）對背信用證和原始信用證是兩個獨立的信用證，由不同的開證行保證付款，可轉(zhuǎn)讓信用證是一個，由同一開證行保證付款；

（3）對背信用證有2次獨立的交單議付，可轉(zhuǎn)讓信用證只有1次；

（4）對背信用證業(yè)務(wù)比可轉(zhuǎn)讓信用證復(fù)雜，費(fèi)用也高。對開信用證基本程序根據(jù)信用證金額能使用的次數(shù)

——非循環(huán)信用證

——循環(huán)信用證（RevolvingCredit）：

信用證金額被全部或部分利用后能夠恢復(fù)到原金額再被利用，周而復(fù)始，直到規(guī)定的利用次數(shù)或總金額被用完為止。

循環(huán)信用證循環(huán)條件循環(huán)金額循環(huán)方式按時間循環(huán)按金額循環(huán)積累循環(huán)非積累循環(huán)自動恢復(fù)循環(huán)半自動恢復(fù)循環(huán)非自動恢復(fù)循環(huán)預(yù)支信用證(AnticipatoryCredit)

又稱紅條款信用證（RedClauseCredit），指開證行在信用證上加列條款，授權(quán)信用證的通知行或議付行提前向受益人支付貨款的信用證。如果到期日出口商不能提交有關(guān)單據(jù)辦理議付，預(yù)支款項的通知行可以向開證行索償，然后開證行再要求申請人賠償。預(yù)支信用證基本程序信用證的業(yè)務(wù)程序出口商受益人輪船公司進(jìn)口方銀行開證行出口方銀行通知行/轉(zhuǎn)遞行進(jìn)口商開證申請人②申請開證③開立信用證④通知信用證⑤裝船取得提單⑥交單⑦墊付⑧寄單索償⑨償付⑩通知贖單⑾付款贖單⑿交單提貨①買賣合同進(jìn)口商申請開證開證行開立信用證通知行通知信用證審核信用證受益人發(fā)貨并向銀行交單審單議付寄單索償開證行或償付行償付申請人贖單提貨收匯考核及結(jié)匯進(jìn)口商申請開證進(jìn)口商填具開證申請書開證行審核申請書申請人的資信申請人交納保證金開證申請書開證行開立信用證信用證的開立形式信用證的遞送

——信用證遞交受益人的途徑開證行——出口商開證行——申請人——出口商

開證行——出口地代理行或聯(lián)行——出口商

——通知行的選擇開證費(fèi)用信用證的開立形式信開信用證電開信用證全電開證簡電開證SWIFT開證Thisisanoperativeinstrument,nomailconfirmationtofollow.Thisisnotanoperativeinstrument,detailstofollow.信用證證實書Thisistoconfirmourtoday’sbriefcableinformingyouofissuanceoftheCredit.+通知行通知信用證審核信用證:印鑒/密押通知受益人不同信用證的通知方式信用證的登記和保管信用證的轉(zhuǎn)通知原則：信來信轉(zhuǎn)，電來電轉(zhuǎn)

轉(zhuǎn)出行負(fù)責(zé)印鑒/密押的核對

審核信用證銀行審證受益人審證銀行審證開證行資信情況的審核信用證種類與性質(zhì)的審核信用證一般內(nèi)容的審核

——信用證的開證日期與開證地點

——信用證的受益人

——信用證的金額與數(shù)量

——裝運(yùn)期與有效期

——單據(jù)條款

——其他條款和特別條款開證行的保付條款與付款指示的審核信用證不生效條款的審核開證行要求通知行加保兌問題受益人審證審證依據(jù)：買賣合同審證內(nèi)容：

——信用證類型

——信用證上有權(quán)簽字人的簽名

——受益人、開證申請人名稱、地址是否準(zhǔn)確

——信用證貨幣、金額

——出口貨物的名稱、數(shù)量、規(guī)格、品質(zhì)

——價格條款

——單據(jù)要求（貨運(yùn)單據(jù)、保險單據(jù)、發(fā)票、其他特殊單據(jù)）

——信用證有效期和裝運(yùn)期是否合理

——裝運(yùn)港、目的港

——保險問題

——責(zé)任條款是否明確

——信用證修改書

1）在日期前有“to”、“until”、“from”及類似語，理解為包括所提及的日期在內(nèi)

2）在日期前有“after”、“before”及類似詞語，理解為不包括所提及日期在內(nèi)

3）在裝運(yùn)期前如有“on”、or“about”或類似詞語，應(yīng)理解為裝運(yùn)期可在所提及的日期或前后各5天之內(nèi)，起訖日包括在內(nèi)

4）“firsthalfofmarch”及“secondofmarch”應(yīng)理解為3月1日——15日3及3月16日——31日；“beginningofmarch”、“middleofmarch”“endofmarch”應(yīng)分別理解為3月1日——10日，3月11日——20日，3月21日——31日

5）對有效期采用一個月或若干個月的規(guī)定，如“foronemonth”、“forthreemonth”應(yīng)理解為起算日為信用證規(guī)定開證日期

6）如果裝運(yùn)期沒有規(guī)定具體期限，而是規(guī)定“immediateshipment”、“promptshipment”等各國解釋不同，一些國家理解為以信用證的開證日起30天內(nèi)有效

7）L/C修改時，如果修改通知書中只延展議付有效期，未延展裝運(yùn)期，則不能理解為裝運(yùn)期也相應(yīng)延展受益人發(fā)貨并向銀行交單受益人在交單時應(yīng)掌握的期限：

——要在到期日或到期日之前交單

——要在信用證規(guī)定的交單期內(nèi)交單

——交單期在一定條件下（非銀行營業(yè)日）可以順延審單議付審單包括議付審單——議付行付款審單——開證行審單的目的審單的原則：單證一致、單單一致審單的依據(jù)：信用證條款審單的標(biāo)準(zhǔn)：

——合理小心的審核信用證中規(guī)定的一切單據(jù)

——在合理的時間內(nèi)審核單據(jù)

——不審核L/C未規(guī)定的單據(jù)審單的程序

——接單

——審單

（1）整理排列順序：信用證正本及修改書、匯票、商業(yè)發(fā)票、全套正本提單、保險單、其他單據(jù)

（2）填寫記錄表

（3）審單：縱向?qū)徍耍ㄒ孕庞米C為核心）

橫向?qū)徍耍ㄒ园l(fā)票為中心）議付（背面批注）議付行對單證不符的處理退單給受益人要求修改擔(dān)保議付授權(quán)議付托收照常議付不予受理，將單據(jù)退回受益人寄單索償向開證行索償向償付行索償寄單行單據(jù)索償憑單索償電訊索償開證行寄單行單據(jù)索償信函索償以電代郵電訊索償開證行償付行索償?shù)囊笠噪娪嵎绞交蛞哉拘藕姆绞剿鲀斠樦茦?biāo)準(zhǔn)的索賄電函遠(yuǎn)期信用證下，索償電函應(yīng)在到期日前10日內(nèi)發(fā)送給償付行不允許并筆索償不得要求償付行倒起息開證行或償付行償付開證行償付

——開證行審核議付通知書或索匯通知書

——審核單據(jù)

——開證行償付

（1）議付行在開證行有賬戶，或雙方有共同賬戶行：單到付款

（2）開證行在議付行有賬戶：授權(quán)借記

（3）開證行在議付行有賬戶：主動借記償付行償付

“Inreimbursementofyournegotiati