1.國際結算定義國際間由于各種經濟交易交往而產生的以一定貨幣形式表現的債權債務，通過一定支付手段和支付方式進行償付和清償的行為。國際結算分類國際貿易結算：有形貿易結算國際非貿易結算：效勞貿易〔國際旅游、出國留學、勞務輸出、國際技術轉讓、國際工程承包〕&單方面轉移〔國外親友贈款、國際捐贈款〕非貿易結算雖然業務量大，但結算手續較為簡單國際結算的根本內容?結算工具:票據〔匯票、本票和支票〕?結算方式:貿易結算方式(匯款、托收和信用證)、非貿易結算方式?結算單據：根本商業單據〔商業發票、運輸單據和保險單據〕附屬商業單據?貿易融資現代國際結算的特點&開展趨勢銀行成為當代國際結算業務的中樞貿易結算和融資信貸相結合傳統結算方式面臨新變革結算業務電子化和網絡化代理行的建立代理行〔CorrespondentBank〕:簽訂代理行協議與國內銀行相互提供效勞的國外銀行。對于國際結算來說，分行和代理行是最重要的。其中，分行優勢不明顯，且存在一些問題(資金,人員配備,管制問題,影響總行決策等)，而代理關系是一種互利互惠，手續簡便、本錢低廉。建立代理行步驟：考察對方銀行的資信，確立建立代理行關系的層次*一般代理關系*賬戶代理行關系*議定透支額度關系鑒定代理行協議〔AgencyArrangement〕*簽署機構*合作范圍*賬戶設置:大多數代理行之間并不設置賬戶(為什么?：在國際貨幣清算中心開立賬戶，結算的貨幣較統一；本錢上考慮，賬戶有效勞費以及最低存款額要求，易引起外匯資金的閑置積壓)交換控制文件*印鑒〔SpecimenSignatures〕即授權簽字樣本〔SpecimenofAuthorizedSignatures〕*密押〔TestKey〕*費率表〔ScheduleOfTermsandConditions〕資金償付賬戶行(DepositoryBank)：賬戶行必須首先是代理行，而代理行不一定是賬戶行國際匯兌：將資金從一家銀行調撥到國外的另一家銀行。*匯出行：匯出資金的銀行*匯入行：接受資金的銀行*償付：委托付款銀行〔匯出行〕向代理付款銀行〔匯入行〕劃撥資金頭寸以彌補其墊款的行為。往賬：本國銀行在境外其他銀行開立賬戶，對本國銀行來說，稱作往賬，通常開立的是境外貨幣的賬戶來賬：境外銀行在國內開立賬戶就本國銀行來說，稱為來賬；通常以本幣開立賬戶行直接入賬:假設開立了往賬，匯出行發出借記的償付指示；開立了來賬，匯出行發出貸記償付指示。共同賬戶行轉賬無共同賬戶行時票據權利與義務票據權利：持票人向票據債務人請求支付票據金額的權利，包括支付請求權和追索權支付請求權又稱為主票據權利追索權又稱為第二次請求權，是票據權利的再次行使票據義務：一次義務——付款義務，主義務二次義務——歸還義務，從義務票據的性質1、設權性設定票據上的權利與義務關系，票據權利的發生，必須以票據的設立為前提。2、無因性〔Non－causativeNature〕票據是一種無須過問原因的證券票據產生的原因是票據的根本關系：出票人與付款人之間的資金關系出票人與收款人，以及票據的背書人與被背書人之間的對價關系。3、流通性〔Negotiability〕即轉讓性票據權利可以經過背書或交付而轉讓，它是票據的根本特性。票據的流通性具有一定的特點：第一，無需通知票據上的債務人第二，強調保護善意并支付了對價而獲得票據的持票人〔受讓人、讓與人、正當持票人、付對價持票人〕4、要式性〔RequisiteinForm〕票據的作成必須具備法定形式，才能產生法律效力，即所記載的必要工程必須齊全且符合標準。5、提示性〔Presentment〕票據上的債權人〔持票人〕請求債務人〔付款人〕履行票據義務時，必須向付款人提示票據，才能請求付給票款。6、返還性〔Returnability〕票據的持票人領到支付的票款時，應將簽收的票據交還付款人，該票據經正當付款即被解除責任而歸還至付款人。由于票據的返還性，它不能無限期地流通票據的作用匯兌功能簡單、方便、迅速、平安地實現了貨幣兌換和轉移資金結算功能結算功能也包含了支付功能，它是票據的根本功能。簡單地說，支付功能就是在經濟交易中以票據支付代替現金支付；結算功能就是用票據清償或抵消當事人之間的債權債務。信用功能〔核心功能〕票據就是債務人開出的保證債權人權利能夠實現的信用憑證流通功能票據經過交付或背書轉讓給他人，并能連續屢次轉讓。既節約了現金的使用，又擴大了流通手段。融資功能融資功能是指通過對遠期票據的貼現和再貼現融通資金的功能。還可以抵押貸款融資票據法律系統兩大法系分歧票據的分類《日內瓦統一法》：把匯票、本票視為一類，支票為另一類；《英國票據法》：匯票是根本票據；由于匯票當事人身份不同派生出本票和支票票據持票人權利《日》只要票據上背書連續，持票人就是“合法持票人〞，對票據擁有完全的權利《英》持票人分為對價持票人和正當持票人；正當持票人才對票據擁有完全的權利對偽造背書的處理《日》偽造背書風險由喪失者承當，正當持票人仍擁有票據權利，付款人付款后即免除責任《英》偽造背書無效，票據權利沒有轉讓，其后受讓人未得到票據權利對票據絕對必要工程要求《日》規定了匯票的絕對必要項，缺任何一項，匯票無效；未對匯票下定義《英》未規定形式要件，但下了定義；凡票據形式符合定義就是有效票據匯票定義&分類《英國票據法》：“匯票是一人向另一人簽發的，要求即期、定期或在可以確定的將來時間向特定的人或其指定的人或來人，無條件地支付一定金額的命令。〞我國《票據法》的定義是：“匯票是出票人簽發的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。〞匯票必要記載項1、“匯票〞字樣BillofExchange或Exchange或Draft《日內瓦統一法》和我國《票據法》均認為是匯票的必要記載工程《英國票據法》并不把“匯票〞字樣作為匯票的必要記載工程2、無條件的支付命令〔UnconditionalOrdertoPay〕〔1〕英文的支付文句必須用“祈使句〞〔2〕支付命令必須是無條件的：付款不能有限制或附帶條件［例1］“PaytoCCo．ororderthesumofonethousandUSdollarsonly有效［例2］“PaytoCCo．ororderthesumofonethousandUSdollarsprovidedthatthegoodstheysupplyareuptothestandardofthecontract無效［例3］“PaytoCCo．ororderthesumofonethousandUSdollarsoutoftheproceedsinapplicant’saccountmaintainedwithyou無效〔隱含付款前提--指定了特別資金來源〕［例4］“PaytoCCo．ororderthesumofonethousandUSdollarsandcharge/debitthesametoNo．×××accountofDCo．withyou有效〔支付是無條件的〕［例5］付購設備款50萬美元有效3、出票地點和日期〔PlaceandDateofIssue〕“行為地法律〞國際票據的成立與否，應以其出票地法律來衡量。匯票的出票日期有三個重要作用：決定出票人的行為能力，決定付款到期日，決定匯票的有效期4、付款期限〔Tenor〕即期〔AtSight／OnDemand／OnPresentation〕出票后定期〔AtaFixedPeriodAfterDate〕見票后定期〔AtaFixedPeriodAfterSight〕定日〔AtaFixedDate〕延期付款〔DeferredPayment〕:<<美國票據法>>關于付款到期日的算法根據匯票文義和國際慣例。一般的國際慣例是：〔1〕算尾不算頭；〔2〕月為日歷月；〔3〕半月按15天計算；〔4〕先算整月，后算半月；〔5〕節假日順延。［例6］規定付款期限為“At90daysaftersight〞的匯票，假設其承兌日為當年10月3日，付款到期日？1月1日后第一個營業日如果將本例付款期限中的“after〞改為“from〞，而其他條件保持不變的話，那么其付款到期日？12月31日［例7］規定付款期限為“At1monthafter30thJan．〞的匯票，其付款到期日？2月28、29如果將本例付款期限中的“1month〞改為“2months〞，而其他條件保持不變的話，那么其付款到期日？3月30日［例8］到規定付款期限為“At3andahalfmonthafter15thFeb．〞的匯票，其付款到期日？5月30日如果將本例付款期限中的“15thFeb．〞改為“18thApril〞而其他條件保持不變的話，那么其付款到期日？8月2日5、收款人名稱〔Payee〕〔1〕限制性抬頭〔RestrictiveOrder〕“PaytoCCo．only〞“PaytoCCo．nottransferable／negotiable〞“PaytoCCo．并在匯票正面另有“nottransferable／negotiable〞〔2〕指示性抬頭〔DemonstrativeOrder〕“PaytotheOrderofCCo．〞“PaytoCCo．ororder〞“PaytoCCo．〞〔3〕來人抬頭〔PayabletoBearer〕?！队睋ā藩氂小度諆韧呓y一法》和我國《票據法》均不允許這種抬頭“Paytobearer〞“PaytoCCo．orbearer〞6、確定的金額〔CertaininMoney〕7、付款人名稱和付款地點〔DraweeandPlaceofPayment〕付款人就是受票人，匯票上英文是以“To…〞開頭的文句“行為地法律〞,匯票的承兌、付款等行為都適用付款地法律，所以，明確“付款地〞是具有重要法律意義的。8、出票人名稱和簽字／簽章一般應在匯票的右下方列有出票人名稱——完整準確的全稱無出票人簽字／簽章，或偽造出票人簽字／簽章，以及無行為能力人或限制行為能力人作出票人簽字／簽章的票據均視為無效票據。匯票行為出票背書提示承兌付款退票一〕退票〔Dishonor〕匯票的退票，又稱拒付，是拒絕承兌或拒絕付款的統稱，持票人按票據法的規定行事卻得不到承兌或得不到付款二〕退票通知〔NoticeofDishonor〕退票通知是指在匯票遭拒付時，持票人及背書人將遭拒付的事實通知前手及出票人的行為。退票通知是持票人順利行使追索權的必要前提；《英》不作成退票通知并及時發出，即喪失其追索權；《日》不及時通知并不喪失追索權，但因未及時通知造成前手損失應負賠償責任追索匯票的追索，是指匯票不獲承兌或者不獲付款，或者其他法定原因出現時，持票人在履行的保全手續后，向其前手背書人、出票人要求清償票據金額以及費用的票據行為。必須在法定期限內提示承兌或提示付款，否那么喪失票據的追索權〔但對承兌人/出票人仍有票據權利〕持票人必須在法定期限內發出退票通知必須在法定期限內作成拒絕證書參加承兌參加付款匯票的融資貼現〔Discount〕，是指持票人在票據到期前為獲取現款向銀行貼付一定的利息所作的票據轉讓。根本計算公式是：貼現凈值＝到期價值－貼現利息貼現息=票面金額×貼現率×貼現天數/360或365注：美元一般以360天計，英鎊那么一般以365天計匯票融通A同時是匯票的出票人和收款人，B銀行進行承兌〔出借信用〕，A將承兌匯票貼現，獲得資金。到期A償付B匯票&本票根本性質不同:本票是一種無條件承諾，是一種已付證券；匯票是一種無條件命令或委托，是一種委付證券。根本當事人不同:制票人與收款人；出票人、付款人與收款人。簽發票據人的責任不同:主債務人；連帶付款責任份數不同:一式一份；成套簽發遠期票據的提示程序不同:本票沒有承兌國際本票遭到退票，不需作成拒絕證書；國際匯票遭到退票，必須作成拒絕證書。16.支票&匯票1．支票出票人是銀行客戶，受票人是開戶銀行，支票是授權書。匯票的出票人、受票人是不受限定的任何人，匯票是委托書。2．支票是支付工具，只有即期付款，沒有承兌，沒有到期日的記載。匯票是支付和信用工具，有即期、遠期也可有到期日的記載。3．支票的主債務人是出票人。匯票的主債務人是出票人或承兌人。4．支票可以保證付款。匯票沒有保付的做法，但有第三者保證。5．支票可以止付，匯票承兌后即不可撤銷。6．支票只能開出1張，匯票可以開出1套。7．支票無參加承兌、參加付款等行為，匯票那么有時有。17.三種匯款方式比擬1．使用結算工具的比擬電匯使用電報、電傳，或SWIFT，用密押證實；信匯使用信匯委托書或支付授權書，用印鑒或簽字證實；票匯使用銀行即期匯票，用印鑒或簽字證實。2．匯款人的本錢費用比擬電匯收費較高，信匯與票匯費用較電匯低。3．平安性的比擬電匯平安性高，信匯的平安性比不上電匯，票匯雖有靈活的優點，卻有喪失或毀損的風險4．匯款速度的比擬電匯是一種最快捷的匯款方式，信匯較慢，票匯使用量僅次于電匯匯款的運用預付貨款〔PaymentinAdvance〕貨到付款〔PaymentafterArrivaloftheGoods〕售定〔GoodsSold〕:成交條件已定寄售〔Consignment〕:對賣方而言最差的收款條件【賒賬交易〔OpenAccountTransaction〕、延期付款〔DeferredPayment〕】托收定義托收〔Collection〕是國際結算中常用的方式。它是指收款人或債權人為了取得因勞務、商品及其他交易引起的應收款項，將有關單據交與本地銀行，委托該銀行通過其國外代理行向付款人或債務人交單取款的業務。光票托收：意指金融單據的托收，一般用于收取尾款、代墊費用、傭金和樣品費等。跟單托收：金融單據伴隨商業單據的托收，或商業單據不伴隨金融單據的托收。托收當事人及其責任委托人〔Principal〕委托人作為出口商在貿易合同下的責任：按時按質按量裝運貨物；提供符合合同要求的單據委托人在委托代理合同下的責任：指示明確；及時指示；承當費用托收行〔RemittingBank〕審查委托申請書和核對單據；繕制托收委托書；按常規處理業務，并承當過失責任代收行〔CollectingBank〕審查委托書與核對單據；代收行有保管好單據的責任；及時反應托收情況；謹慎處理貨物提示行〔PresentingBank〕實務中，通常兼負提示、接受付款或承兌及付款以及交單等多重職責。付款人〔Drawee〕根本職責是履行貿易合同的付款義務，不得無故延遲付款或拒付。托收交單條件跟單托收的資金融通1、銀行對出口商的資金融通⑴出口押匯(OutwardBills)：指出口商將代表物權的提單及其他單據抵押給銀行，并從銀行得到扣除押匯利息及費用后的有追索權的墊款方式。⑵為出口商承兌信用額度〔LineofAcceptanceCreditforExporter〕：在托收貨款時利用融資匯票做資金融通的一種方式。出口商：出票人；托收行：付款人；匯票經托收行承兌后可向貼現市場貼現銀行對進口商的資金融通⑴憑信托收據借單提貨【遠期付款交單下，未付貨款先提取貨物〔貨物所有權仍屬于代收行〕】⑵為進口商承兌信用額度【目的是利用借來的資金付款贖單】⑶憑銀行擔保提貨【貨物到達，單據未到的情況，適用于跟單托收和信用證結算】匯款方式的特點匯款結算方式的根底是商業信用。銀行在匯款業務中只是處于受委托的地位，對貨物的買賣和貨款收付的風險不承當任何責任。這是匯款結算方式的最主要特點。匯出行對郵遞過程中的延誤、遺失及郵電部門的其他過失不承當任何責任。風險大小不平衡，資金負擔不平衡，缺乏相關融資手段但手續簡單費用低托收特點1．比匯款結算方式平安2．結算的根底仍是商業信用3．資金負擔仍不平衡4．比匯款的手續稍多、費用稍高信用證特點1、信用證開證行負第一性付款責任〔Theissuingbankassumesaprimaryliability〕信用證表達了銀行信用2、信用證是自足文件，具有獨立性IndependencePrinciple〔獨立性原那么〕開證行只對信用證負責3、信用證業務處理的對象是單據所處理的只是單據，而不是單據所涉及的貨物、效勞出口商收款風險較小、融資較方便進口商提貨風險較大、進口商資金占用時間長結算速度慢，費用高跟單托收風險及防范1、出口商面臨的風險：由于托收方式是一種商業信用，出口商發貨后主動權就掌握在進口商手中，能否順利收到貨款，主要取決于進口商的資信。相對而言，出口商比進口商面臨的風險更大。進口市場的風險〔進口商應無利可圖從而挑剔單據或借故拒付〕進口商經營風險〔破產、倒閉〕進口國風險〔進口許可證…〕代收行資信進口商辦理貨物保險〔以FOB\CFR成交時，假設進口商拒付，不愿花費辦理保險〕【FOB\FCA不適宜托收】地區習慣風險〔拉美遠期D/P以D/A處理〕2、進口商面臨的主要風險：付款提貨后發現貨物與原先的樣品或要求有差距，甚至是假貨。此時，再要退貨已大不可能，只能通過其他方法加以補救。信用證風險〔一〕信用證方式下出口商面臨的風險1．開證銀行風險2．假冒信用證3．軟條款信用證4．可轉讓信用證5．風險條款信用證〔二〕信用證方式下進口商面臨的風險1．出口商偽造，預借單據，騙取信用證項下款項。2．出口商無履約能力帶來的風險〔三〕信用證下銀行面臨風險1．開證行面臨風險2．議付行面臨的風險信用證當事人申請人〔一〕貿易合同下買方的權利和義務1．根據貿易合同的要求申請開證。2．在開證行破產或無力支付時，負有付款贖單的責任。3．履行付款贖單義務后，有驗貨權，退貨或索賠權〔二〕開證申請合同下申請方的權利和義務1．開證指示應明確、簡潔、完整、一致。2．須承當開證費用，出具質押書，有時須支付開證押金。3．應及時履行贖單手續并按期付款。4．在贖單前有權審核單據5．如果開證行未按開證申請書的要求開證，又未經申請人予以事先確認，那么申請人有權拒絕贖單開證行〔一〕開證申請合同下開證方的權利和義務1．須嚴格按照開證申請書的要求開證。2．必須按信用證規定嚴格審單和付款受單。3．開證行由于自身錯誤而承當賠償責任的范圍僅限于跟單匯票或發票的面額加利息和必要費用。4．有權向開證申請人收取開證費用，要求后者出具質押書，必要時還可要求后者預付押金。5．只管“單證一致〞和“單單一致〞，而不管貨物的實際情況。6．當開證申請人無力付款贖單時，開證行有權處理單據和貨物〔二〕信用證下權利義務1．負有第一性的付款責任。2．對于不可撤銷信用證，開證行不能擅自撤銷或修改。3．必須在收到單據的翌日起七個工作日內完成審單。4．如發現單證不符可以拒付，也可在取得申請人認可下付款受單。5．如果拒付，那么須用盡可能快捷的方法通知代理行或受益人。6．付款后無追索權。受益人〔一〕貿易合同下賣方的權利和義務1．應當做到“貨約一致〞和“單貨一致〞。2．當發現信用證條款與貿易合同條款不符時，可以接受該信用證，也可以要求修改。3．在開證行破產或無力支付時，可向進口商要求付款贖單?！捕承庞米C項下受益方的權利和義務1．須在信用證規定的裝運期限內裝運貨物。2．須在信用證規定的效期內向信用證授權銀行交單。3．須確?！皢巫C一致〞和“單單一致〞。信用證分類銀行保函&信用證銀行保函和跟單信用證本質上都是銀行向受益人開出的有條件的支付承諾；是獨立于根底合約的法律文件；銀行的付款條件僅是受益人提交規定的單據，且銀行對單據的真偽和有效性不承當責任。但在具體業務中，銀行保函和信用證有許多不同之處：〔－〕適用范圍:信