第四人民醫院內部審計工作制度第四人民醫院內部審計工作制度

為加強我院財務收支以及經濟活動的審計監督，嚴肅財經紀律，提高經濟效益，促進廉政廉醫建設，維護我院合法權益，保證各項工作的順利開展，制定本制度：

一、醫院設立內部審計小組，負責對本院財務收支的真實、合法、效益進行監督，并協助上級審計機關對醫院審計。

二、審計小組及其工作人員在院長領導下，依照國家法律、法規和政策的規定，對本院的財務收支及其經濟效益進行內部審計。審計小組及其工作人員接受上級主管部門、財政、稅務審計機構的業務指導和監督。

三、審計工作人員應有較高的政治素質和業務素質，有較高的會計理論水平和工作經驗，熟悉有關政策、法令和制度。應當依法審計，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密。審計工作人員依法行使職權，受法律保護，任何人不得打擊報復。

四、審計小組成對下列事項進行審計監督：

1．財務計劃、單位預算的執行和決算；

2．財務收支及其有關的經濟活動；

3．醫院財產物資的購置、使用和管理；

4．國家財政法規和部門、單位財務制度的執行；

5．經濟效益評價；

6．建設項目、修繕工程的預、決算；

7．經濟合同的簽訂和執行；

8．其他審計事項。

五、審計小組根據國家政策、上級審計機關和院領導的要求，確定審計工作的重點，編制審計項目計劃。

六、審計小組確定審計事項后，應通知有關科室，有關科室應當配合好審計工作。

七、審計工作人員通過審查憑證、賬表、查閱文件、資料，檢查資金和財產，向有關人員調查取證，取得的證明材料應當有提供者的簽名、蓋章。

八、工作人員對審計事項進行審計后，提出改進管理、提高效益的建議，以及糾正、處理違反財經法紀行為的意見，應當向領導提供審計報告。

九、審計報告在報告院領導前應當征求有關科室的意見，有關科室應當在收到審計報告后10天內提出書面意見。

十、審計小組審定審計報告，對審計事項評價出具審計意見書和審計決定，有關科室必須執行和采納。有關科室對審計結論和決定不服的，可在收到審計報告和決定之日起15日內向上一級審計機關申請復審。復審其間，原審意見和決定照常執行。

十一、審計小組應當檢查審計意見和決定的執行情況，并建立審計檔案，按規定辦理。

十二、審計小組的職權和法律責任。

1．審計小組在審計過程中有下列監督檢查權：

（１）要求財務科及有關科室報送財務預算、財務計劃、決算、會計報表以及其他有關材料；

（２）檢查財務科及有關科室相關賬目、資產、檢測財務會計軟件、查閱相關資料，參加計財科及有關科室的相關會計核算。

2．違反財經法規有關責任人可依據審計法提出處理建議。

3．對審計工作人員，有違反審計法規規定的，按照干部管理權限，提出行政處理建議。

篇2：第一醫院內部審計工作制度

第一醫院內部審計工作制度

一、審計科在院長領導下，獨立行使內部審計職權，對院領導負責，并報告工作。在業務上受主管部門內部審計機關和國家審計機關指導。

二、依照國家法律、法規和政策，對全院財務收支和有關經濟活動進行內部審計監督，主要任務是：

1、財務計劃及預算的執行和決算；

2、醫療事業各專項經費的管理和使用；

3、基本建設資金的預決算；

4、醫療資產的管理和使用；

5、國家財經法紀的執行情況；

6、有關重要經濟合同的可能性、合法性和效益性；

7、財務收支的實性、合法性、合理性和效益性；

8、醫院領導、上級內審機構交辦的其他任務。

三、審計科要配合有關科室建立健全嚴密的、有效地內部控制制度。

四、凡需審計項目，應按審計工作程序開展工作。

五、審計人員對正在進行的嚴重違反財經紀律及嚴重損失浪費行為，有權作出臨時制止決定，并將情況及時向院領導匯報。

六、審計科擬定年度審計計劃，提出審計項目，年終時作出總結。

篇3：人民醫院內部審計制度(6)

人民醫院內部審計制度6

1、醫院內審小組在院長的領導下全面負責本院的內部審計工作，在業務上接受主管局等相關部門的指導。

2、內審工作可以定期或不定期地開展(全年不少于2次),可采用全面審計或專項審計等方式。

3、內部審計的工作任務是充分發揮監督作用，開展自查自糾，對內部會計核算及各項業務活動的合法性、合理性、正確性、效益性進行監督和檢查，提出加強會計核算管理、健全規章制度和內控機制、保證資金安全的建議和措施，為增強自我約束和風險防范的能力、促進會計核算水平和業務管理水平的提高作出努力。

4、內部審計的工作內容及職責

(1)依據國家各項方針政策、有關財務法規和財務會計制度、會計核算基本規則對本院的會計核算工作進行監督檢查，重點檢查各項會計業務的真實性、合法性和準確性。

(2)負責監督會計人員對有關規章制度、法規和崗位責任制及各項操作規程的執行情況，發現問題及時反映，并做出處理。

(3)根據內部牽制制度的要求核查各種重要印鑒、印章的保管及使用情況，不相容職務的相互分離情況、授權批準的執行情況、財產保全控制情況等。

(4)對財產物資進行監督，檢查各部門對財產物資管理制度的遵循情況，根據檢查中發現的問題，不斷完善財產物資管理制度。

(5)組織對本院有經濟往來的部門實行財務檢查，就內控制度、會計行為的合法性和合理性、會計核算程序的規范性和內容的真實正確性等方面進行監督審核。

(6)根據審計工作中掌握的情況，結合有關制度、操作規程和各項規定，對發現的問題進行分析研究，提出合理化建議和書面報告，充分發揮內部審計的作用。

篇4：內部審計工作制度

內部審計工作制度

第一條審計人員應當嚴格遵守當地的勞動紀律，按時上下班。

審計人員到達被審計單位，一般情況下應當按時上下班，不能晚上吃喝玩樂，早上大睡懶覺，不按時上班，這會破壞審計形象。審計人員自己要意識到，審計工作只是工作分工不同而已，并非“法官”，被審計單位也不是“犯人”。同時，被審計單位也要有良好的心態，不用“把結”審計人員，以正常的心理配合審計工作。所以，審計人員到被審計單位后，第一件事情就是要提供“審計通知書”，以讓雙方心中沒有疙瘩，正常工作。

第二條審計人員應當依法依規審計、求真務實、堅持原則、廉潔奉公、按時保質做好審計工作。

第三條審計人員應當非常熟悉和經常性的學習財政部的《會計基礎工作規范》和《企業內控管理制度》，以確保審計基礎的規范管理。

第四條審計人員在審計過程中不得感情用事或在報告中弄虛作假。

第五條審計人員不得泄露公司的商業秘密，不得向無關人員透露審計內容或資訊。

第六條審計人員不準利用被審計單位的車輛到處游玩；不準接受被審計單位安排豪華型住宿和高檔次伙食，按照企業《費用報銷標準》執行；不準接受被審計單位的任何紀念品、禮品、禮金和各種有價證券；不準參加被審計單位安排的旅游、娛樂和聯歡等活動；不準向被審計單位提出與審計工作無關的要求；不準在被審計單位報銷任何因公因私的費用。

第七條審計人員在審計期間，未經批準，不得擅自離開崗位，不得做私人事情。

第八條違反審計工作紀律的，將視情節輕重，追究經濟責任、或給予罰款50元、或通報，直至解雇等。

文章

篇5：醫院內部審計制度（二）

醫院內部審計制度(二)

(一)根據《中華人民共和國審計法》、《審計署內部審計工作的規定》和《衛生系統內部審計工作規定》，為加強醫院內部審計監督，促進廉政建設，維護單位合法權益，改善經營管理，結合本院實際，特制定本實施辦法。

(二)醫院內部審計是對醫院財務收支及其他有關經濟活動的真實、合法、效益依法實施內部監督的活動。醫院特配備兼職內部審計人員，建立健全內部審計制度，對醫院內部各項經濟活動進行審計。

(三)醫院審計人員在黨委的直接領導下，依法獨立行使內部審計監督權，對醫院法人代表負責，并報告工作。業務上接受上級審計機關的指導和監督。

(四)審計人員應遵守職業道德和審計紀律，依法審計，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密，不得濫用職權。徇私舞弊，玩忽職守。

(五)審計人員與被審計單位或審計事項有利害關系的，應當實施回避制度。

(六)審計人員對本院下列事項進行審計：

1、財務計劃及預算的執行和決算;

2、財務收支及有關的經濟活動;

3、建設項目、修繕工程的預(概)算、決算;

4、資產購置、使用和管理;

5、經濟效益評價和所屬單位主要負責人的經濟責任：

6、經濟合同的簽訂和執行：

7、國家財經法規和醫院財經規章制度的執行;

8、內部控制制度的建立健全;

9、院領導、上級審計部門交辦的審計事項。

(七)內部審計機構的主要權限：

1、根據內部審計需要，要求有關單位或部門按時報送計劃、預算、決算、報表和有關文件、資料等;

2、審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財產，現場勘測實物。

3、參加與經濟事項有關的會議，參與經濟合同的簽訂;

4、對審計涉及的有關事項進行調查，并索取有關文件，資料等證明材料;

5、對嚴重違反財經法紀，嚴重損失浪費的行為，作出臨時制止決定;

6、對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關資料的，可采取必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議;

7、提出改進管理，提高經濟效益的建議和糾正、處理違反財經法規行為的意見;

8、對審計工作的重大事項，按照有關規定向上級內部審計機構或審計機關反映;

(九)審計人員工作的主要程序：

1、根據上級要求和醫院的具體情況，擬定審計項目計劃并予以實施。內部審計工作計劃的內容主要包括審計時間安排、審計項目安排，審計對象、范圍.重點、計劃時間、審計的程序、步驟和方法、審計人員的配備、分工和職責等有關事項;

2、調查了解被審計部門的有關情況，編寫審計方案，根據審計方案向被