C公司費用報銷制度（三）公司費用報銷制度(三)

本著既要保障供給又要節約開支、做到報銷費用有章可循的原則，制定本規定。

一、差旅費：

1.外出辦事人員報銷差旅費時，在報銷單據上應附有“出差批準務”，否則不予報銷。2.報銷差旅費時，出差人員應認真填寫報銷單，寫明出差路線，注明各路段開支的費用，便于領導和財會人員審核。報銷單填寫不合乎要求者，財會人員應要求重新填寫，否則可以拒收報銷費。3.出差路線需要合理，繞道交通費不予報銷。必須繞道的，要經過公司負責人同意后，方能報銷。4.出差人員需乘坐公共汽車的，以中巴交通費為標準。如確需乘坐“的士”的，需經領導批準后，方能報銷。無公司共汽車的路段落，可以報銷摩托車費。5.出差人員不能及時回廠就餐的，可憑發票，每人每餐報銷不可超過15元的誤餐補助。出差職工一般不得報銷招待費。6.報銷罰款時，要分清責任，報銷公司應該負責全部或一部分的罰款。7.報銷時間。出差人員在出差回廠后的第二天，向財務部門報銷有關費用先故推遲時間的，財務部門可以不受理。8.報銷手續。出差人員填寫報銷單后，交會計審核，經指定的批準人簽名或蓋章后，將報銷單據交給出納員付款。

二、辦公費

1.辦公用品由公司統一購買，職工根據生產、辦公需要，向保管人員領用。保管人員實行辦公用品領用登記簿，進行登記。2.公司員工一般不得報銷辦公費用。3.保管人員為保證工作需要，應及時購買辦公用品。購買前，預先編制購物申請清單，經批準后購買。辦公用品購回以后，由出納人員監督驗收入庫，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷貨方結算貨款是核對。4.月結支付費用時，要取得稅務部門的正式發票。

三、材料及維修費用

1.倉庫保管員必須健全物資進出庫手續。生產維修需要的材料、物資憑領料單出庫，購進的材料、物資，使用物資驗收單驗收入庫。2.購進的不需要入庫的維修物資，也要通過驗收，在入庫單上注明“未入庫使用”。3.所購物資，如果是月結付款的，應在送貨單上附上驗收入庫單，以便結帳核對。4.分次報銷費用的，應將購貨發票連同入庫單一并報刊財會部門報帳，無驗收入庫單的不予報銷。5.維修部人員，在購買維修物資前，應編制購物申請單，經審核批準后方可購買。6.需要外修的機器及另部件，經批準后送外維修，修理完回收交付使用時，需經使用部門負責人驗收。報銷費用時，附上驗收單，方能報銷。7.因支付的材料，物資及維修費用數額較大，應取得合法憑證。

四、伙食費：

1.因現有的生活水平上，每人每天控制在4.5元以內的結算報銷伙食費。2.食堂物資采購由廚房職工負責，由公司指定人員監督驗收，并在發票上共同簽名，據以報銷。3.在保證不降低現有的生活水平上，每季度(或半年)根據市場物價下降水平，作適當調整。4.逐步改善和提高職工期的生活水平。在公司經濟效益不斷提高的前提下，對職工的伙食費也將逐步有所增加。5.以上暫行規定，應在今后的實施過程中，不斷補充、完善。

篇2：P公司費用借支、報銷標準及審批制度

P公司費用借支、報銷標準及審批制度

第一條為進一步完善財務管理，嚴格執行財務制度，依據規范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。

第二條借款及報銷審批程序

(一)出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，寫明出差時間、地點，借款金額原則按“往返車費+(住宿費+生活補助)*預計出差天數”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由財務經理批準，最后經總經理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。

(二)凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。

(三)其他臨時借款，如購置款、業務費、周轉金等，審批程序同第二條第一款。

(四)試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。

(五)借款出差人員回公司后，三天內應按規定到財務部報賬，報賬后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續的人員欠款，財務部門有權通知行政部在當月工資中扣回。

(六)報銷審批時應具備的憑證：“請購審批單”或“費用審批單”，原始發票、物品明細表。在所附憑單上，要由經辦人簽字，主管部門經理簽字和財務經理簽字。

第三條出差開支標準及報銷審批

(一)公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費，按下表規定執行。

城市范圍補助標準(元/天)一般員工部門主管、經理總助、副總經理

各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的50%計發給個人;如不足標準住宿的，按節約額的50%計發給個人;如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。

(二)公司人員出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關規定執行如下：1.乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續乘車時間超過12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙。

2.乘坐火車符合1條規定而不買臥鋪票的，節省下的臥鋪票費，發給個人，但為了計算方便，規定按本人實際乘坐的火車硬席票價的50%發給。

3.公司人員出差，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，應憑車船票價按實支報，不發繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費。

4.出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規定執行，即按硬座票價的45%計發補助費，因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價之內。

5.公司人員調動工作，核發差旅費以其調入地區執行標準計發。調入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規定執行外，其它開支參照有關規定執行。

6.出差人員在出差地因病住院期間，按標準發給伙食補助費，不發交通費和住宿費。住院超過一個月的停發伙食補助費。

7.公司人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助;住宿費憑住宿處發票按公司規定標準執行外，其余情況一概不領發有關費用。

8.員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分，培訓期間食宿費自理的，按相關職位標準的50%計發。

(三)出差補助

按出差起止時間(“算頭不算尾”)每天只享有伙食補助，補助標準按附表發放。

(四)出差市內短途交通費

按附表中相應人均標準，憑票據據實報銷。

(五)其他雜費

如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內，憑單據報銷。

(六)車船票

按出差規定的往返地點、里程，憑票據核準報銷。

(七)因特殊情況出差需乘坐飛機，由公司總經理批準，連續三個月虧損部門人員出差，一律不準乘坐飛機。

(八)根據出差人員事先理好的報銷單據，先由會計對單據全面審核，同時按出差天數填上住勤補貼，然后由部門經理簽認報財務經理、公司總經理審批后，方能報銷。

(九)出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標準住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發票和賬務清單中單列。

p;(十)出差期間發生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發費等一律由出差人員自負，不能報銷。

(十一)出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業務招待費中審批報銷。

(十二)同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人(職務較高者)住宿標準計算。

(十三)出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店(如住朋友、親戚家)，可以給予每人標準規定的未住宿補助。

(十四)出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領導。(十五)員工探親交通費按國家規定辦法執行。

第四條業務招待費標準及審批

(一)因業務需要開支招待費的，由部門經理填寫招待費審批單，報總經理批準。

(二)業務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發票，列明公司抬頭，數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，行政人事部審查，然后由總經理確認，方能付款報銷。

(三)超審批金額外的業務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經總經理審核加簽。

(四)公司大型招待活動及單筆金額超過2000元的招待費用，須經執行董事批準并簽字報銷。

第五條福利費、醫藥費開支標準及審批

(一)實行醫療保險制度以后，職工本人醫藥費納入社會統籌基金，工傷及重大疾病醫藥費開支公司以保險形式解決，不再另外承擔因此而產生的醫療費。

(二)公司統一提取的工會經費和福利、獎勵基金，由財務部統一集中管理，有關開支規定另行制定。

(三)其他福利性開支.，100元以下由行政人事部經理批準，超過100元的開支一律報公司總經理批準。

第六條其他費用開支標準及審批

(一)屬生產經營性的各項費用，2000元以內的憑稅務部門的正式發票，先由經辦人和部門經理簽名后，報分管領導、財務經理預核，行政人事部經理審核后，然后送總經理批準報銷。

(二)屬非生產經營性的各項費用，5000元以內的按第六條第一款執行，超過5000元的報執行董事批準。

第七條加班費的規定

1.本公司實行標準工時工作制。

2.法定節日(元旦、春節、國慶節、勞動節)因工作需要加班，按下列公式計發加班費：(本人月工資-浮動工資22.5×300%)×加班天數

3.法定假日以外平時因工作需要加班，按下列公式計發加班費：

(本人月工資-浮動工資22.5×200%)×加班天數

4.員工加班要從嚴控制，事前由部門經理報公司領導批準。加班只限于工程搶修，節假日值班和完成其他緊急生產任務等，但月累計不得超過48小時，超過48小時報總經理批準。屬工作職責要求，當日或當月沒完成，自行加班的不計加班費。

5.員工加班后，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續。

6.員工出差期間，如遇法定節假日和超過工作時間不計加班費。

7.加班費經行政人事部審核后，由財務部發放。

第八條特殊津貼及補貼由主管部門提出意見，報總經理辦公會研究決定。

第九條如經費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權力。

篇3：某集團分公司費用報銷管理制度

分公司費用報銷管理制度

第二條為規范公司費用報銷行為，準確核算公司當期費用發生額，對費用報銷時間、審批權限作明確規定。

第三條費用報銷的有效時間

當月發生的費用在次月10日前報銷完畢。超過一個月以內者，書面說明事由，一事一報一批。超過一個月以上者，視為本人自愿放棄報銷。

第四條費用報銷審批程序

(一)公司總部：經辦人部門負責人分管領導財務資金部負責人總會計師總經理

(二)二級機構負責人/項目經理：經辦人財務負責人二級機構書記/項目書記公司總會計師公司總經理

(三)二級機構/項目部：經辦人部門負責人財務負責人分管領導二級機構負責人/項目經理

第五條費用報銷原則

誰經辦、誰報銷，嚴禁以他人名義或代替他人報銷。

第六條審批有效時間

(一)公司總經理調離工作崗位自公布之時，審批權力即行終止，三天內完成工作交接。對本單位已發生尚未報銷的費用，三天內當事人按程序提交報銷憑據，原總經理鑒證，由新任總經理審批后方能報銷入賬。逾期不報者，視為本人自愿放棄報銷，各單位不得延期報銷入賬。

(二)各二級機構負責人/項目經理調離工作崗位自公布之時，審批權力即行終止，兩天內完成工作交接。對本單位已發生尚未報銷的費用，兩天內當事人按程序提交報銷憑據，原二級機構負責人/項目經理鑒證，由新任二級機構負責人/項目經理審批后方能報銷入賬。逾期不報者，視為本人自愿放棄報銷，各單位不得延期報銷入賬。

(三)各二級機構負責人/項目經理本人的費用，離職兩天之內整理完畢，按費用報銷審批程序辦理。逾期不報者，視為本人自愿放棄.報銷，各單位不得延期報銷入賬。

第七條業務招待費報銷要求

在消費地開票時必須注明日期、自行添加日期無效;無票費用必須在當月內報銷完畢;發票必須有證明人簽字確認。

第八條費用核算

(一)按會計制度和公司全面預算管理辦法的要求準確將費用歸集到各部門及個人。對費用歸集必須正確把握，對于文件中沒有明確歸集方向的費用必須以書面文件報公司財務資金部。

(二)對因當期資金原因不能及時支付者，先履行報銷手續，必須將費用掛賬，待資金到位后及時支付。

(三)各單位財務負責人必須按會計制度和公司有關費用開支的規定，從嚴審核原始單據的合法性，對超標費用開支拒絕執行，但必須立即向各單位負責人匯報。

第九條違規責任

違反以上規定報銷者，對違規報銷且自違規事實被發現之日起10天內無法追回的金額，相應單位行政一把手賠償60%，財務負責人賠償40%。

篇4：星光酒店費用報銷財務審核程序

酒店費用報銷財務審核程序(七)

1、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督，并按以下程序辦理。

1.1酒店員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

1.2.1酒店預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務審核并報總經理審簽后辦理付款;付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

1.2.2對董事會通知付合同、協議的預付款，不受前款約束。

1.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：

1.3.1具有規定的用途，期限及限額;

1.3.2在規定的期限內憑費用支出單據或驗收單到財務部門報銷;用現金或支票進行零星采購的七天內報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。

1.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

1.3.4對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

1.3.5對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒歸還的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

2、原始憑證的審核：

各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送酒店總經理批準。超過權限的要經過公司總經理批準。

原始憑證應具備的內容：

2.1憑證名稱;

2.2填制憑證的日期;

2.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

2.4經辦人的簽名或蓋單;

2.5接受憑證的單位名稱;

2.6經濟業務的內容;

2.7數量、單價和金額;

2.8各種發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位