財務審批報銷管理制度一、制度目的1.1本制度的目的是為了規范公司財務審批報銷流程，規范經費管理和使用，提高財務管理效率，保障公司財產安全。1.2本制度適用于公司所有經費支出、報銷和審批事項，適用于本公司全體員工。二、基本原則2.1節約用費、規范管理：所有經費使用必須符合實際需要，遵循節約、勤儉原則，嚴格按規定、按照程序報銷，不得浪費、濫用公司財產。2.2審核規范、財務高效：審批人員需對每一筆經費支出進行充分認真審核，嚴格按批復權限執行審批程序，盡量減少審批環節，減少時間和資金浪費。2.3充分授權、責任明確：充分授權和個人責任制，審批人員、報銷人員必須對自己的行為負責，保證使用經費的合規性和真實性。2.4誠實守信、風險防范：財務管理人員、審批人員、報銷人員應當遵守財務管理行為準則，保證真實性和誠信，防范存在的風險。三、報銷管理程序3.1按照《公司財務管理制度》的規定，制定《財務審批報銷管理制度》。3.2員工發生支出后，填寫《出差費用報銷單》、《業務招待費用報銷單》、《辦公用品采購單》等費用報銷單據，報銷人員需將單據和相關證明材料（如：發票、收據、行程單等）提交給直接領導進行審核簽字。3.3審核人負責對報銷單的真實性、合規性進行審批，如有問題及時退回修改并說明原因，如符合要求，審核人進行簽名確認后送交財務部門。3.4財務部門按照審批單據中的材料，核對報銷內容與報銷單據、發票、收據等證明原件的一致性，經審核后將報銷款項支付給報銷人員。四、審批權限4.1審批人員應嚴格執行批準權限，遵循規章制度，要保證會計核算準確與及時。4.2校長應簽署財務審批單，如有需要可委托校長助理進行簽署，金額超過1萬元需報總經理批準。4.3經濟事務主管按照自己的權限進行簽字，當金額大于1萬元時，應報校長審批。4.4校內、局外審計合作機構審核及任何合作機構合同上的經濟條款，需經過校長的批準簽字。五、費用管理5.1每項開支均需執行嚴格的財務過程，無票不報銷，報銷發票必須要符合該項經費的用途。5.2如無業務招待、差旅、辦公用品等需求，不得隨意開支。對于緊急情況需進行備案，并在后續工作中歸納備案原因、費用及未來避免類似事件發生的措施。5.3每個月最后一日為開支截止日期，財務部門需全部報銷單據及證明原件退回審核人和報銷人員，未報銷清單需在下一個月完成，并上報校長核定審批。六、經費追溯和安全6.1報銷人員必須保證所給出的憑證和費用真實、合法，如違反法律法規產生的罰則其責任由報銷人員自負。6.2財務管理人員要掌握核心技能，保證報銷管理的安全性，并能隨時對報銷單進行追溯和安全查詢以便對違規行為進行有效懲辦。6.3對于涉及所經費、資產等項目的使用，進行詳細記錄并隨時與核實。七、經費使用規定7.1經費不得轉移、挪用、凍結、超額預算。67.2經費不得被用于任何非法或違反組織管理規章制度的用途。7.3經費不得被用于個人或任何現有或潛在利益相沖突或有爭議的情形。7.4經費不得被用于發放獎金或股份期權、慷慨捐贈、慷慨公司資產或本人向該公司轉移資產等用途。八、附則8.1如其他規章制度存在矛盾、本制度與總公司《財務管理制度》規定相悖，以總公司《財務管理制度》為準。8.2任何有關《財務審批報銷管理制度》的條款，如需修改均需經過公司領導班子討論、總經理