企業內部審計報告企業內部審計報告范文 省審計局：依據局第××次會議打算，我們于××年7月1～15日對我省××外貿公司與香港××公司合營辦廠引進設備狀況進展了審計,現將審計結果報告如下：(一〕根本狀況××外貿公司是我省具有進出口業務權的地方工貿企業。該公司現有職工436人，設八個科室，一個直屬五金加1983金產品。幾年來，經過寬闊職工的努力，出口業務有了確定的進展，1985736145元,均比1983年翻了兩番.但是,由于該公司主要出口貨源基地直屬五金加工廠的設備陳舊，因而連續擴大出口業務，增加創匯的力氣受到了限制。××年初，經有關人員供給線索，該公司打算與香港××公司組成合營企業,合作生產經營機絲螺釘。××年3月,際上先進的機絲螺釘生產工藝，由我方以租賃方式供給廠房1300供給國際上80年月出產的螺釘流水線全套設備共78臺,并負責供給主要原材料和產品的外銷.雙方總投資115萬美元,其中機器設備總金額萬美元.按投資比例,我方擔當六成，產品外銷6040％,注冊資本6425四年后設備歸我方。〔二)存在的問題經審計上述合作工程，從洽談到成交,反映出的問題不少，主要表現在：1.工程建議書和可行性爭論報告陳述的狀況不真實。第一,申請理由缺乏事實依據。建議書說，國產生產機絲螺釘的設備工藝差、效率低，不能適應市場對機絲螺釘的需求。經查明，我國制造的生產機絲螺釘設備各項技術指標均已到達世界標準，且有供給，完全不需要引進。其次，輕信對方謊話,香港××公司實際上是一家五金商店，規模不大,注冊資本僅10萬元港幣，且從未搞過機絲螺釘的生產經營，其對我方投資的設備，是從一家行將倒閉的螺釘工廠低價買來的二手貨.××外貿公司對其未作任何調查爭論,僅憑對方自敘，就在建議書中輕率確定對方生產經營機絲螺釘的閱歷豐富,銷售網點、資金來源牢靠及設備先進，是一種不負責任的瀆職行為。第三，可行性報告的資料來源不行靠，分析粗糙。“報告”的資料來源不是建立在實際調查爭論的根底上，而是借用其他單位的可行性報告為藍本依樣畫葫蘆杜撰的“報告“，未對香港合營方的資產信譽狀況加以說明,對經濟效益的分80量能到達4億只的根底上測標的,缺乏真實性。2.引進設備與合同條款及所附設備清單不符。3。赴港考察設備小組不負責任，留下隱患。為了把握和了解香港××公司投資設備的狀況,經有關部門建議,××外貿公司于××年53人考察組,赴引進的設備逐步逐臺全面檢查，僅對其中的8臺設備做了外表觀看，占全部引進的10％。在抽查中，既未核對出廠年號，也未進展單機鑒定,就斷定該批設備有七八成，大局部為××產品，特別是在不了解同類設備國內外市場價格的狀況下，就輕信對方報價合理,并向國內寫了調查報告，以致報告反映的設備性能、舊程度、制造年份和價格水平與實際鑒定的狀況差距較大。4.各經辦部門把關不嚴，官僚主義嚴峻。當××外貿公司上報工程建議書和可行性爭論報告時，1986年本省技術改造和引進設備的工程內,其他有關部門亦實行文轉文的審批形式，逐級批轉，為××外貿公司盲目與香港××公司合資經營機絲螺釘引進設備開了便利之門.(三〕處理意見1。鑒于引進設備正處安裝階段，尚未運轉生產，建議抓緊安裝工作,安裝完畢，馬上組織試車生產，把握設備的實際完好率和生產效率，重測標經營效益，以便把握第一手資料與香港××公司進展交涉。2.香港合作方有意以落后的技術和設備進展哄騙,其行為違反了《中外合資經營企業法》第五條的規定責成××外貿公司馬上向香港××公司提出索賠要求,要其賠償我方由此而造成的一切損失。3。鑒于合同主要條款與事實不符，建議合營主管部門馬上通知××外貿公司，暫停執行合同，待清查完畢后，再予考慮是否連續履行合同條款。4.建議中國銀行××分析，暫停執行信用證項下承付貸款的契約，以削減國家利潤受到進一步損害.5。建議合營主管部門組成一個特地小組，對合營事項進展一次全部清查,對責任者依據事實后果賜予必要的政紀處分和經濟制裁，觸犯刑律的要追究刑事責任.×××公司審計組××××年×月×日企業內部審計報告范文 審計時間:xx年4月14日—xx年4月16日審計重點：賬務處理的標準性、經濟業務的真實性審計結果：通過這幾天對集團公司下屬單位的賬務審計,首先對公司的整體框架和業務性質有了確定的生疏，同時也覺察了各單位的一些問題，主要包括賬務處理和經濟業務的標準性(問題見附件。審計意見：1、標準往來科目〔其他應收款、其他應付款〕的具體使用,本次審計過程覺察,集團公司各下屬單位往來科目使用混亂，不易明晰反映出實際經濟業務走向和債權債務關系,簡潔導致實際操作過程中的經濟風險;集團公司各下屬單位資金調動頻繁，資金治理缺乏計致資金管控風險;財務在進展具體賬務處理過程中，會計科目的具體使用格外不標準，在確定程度上影響了費用的真實反映；4。局部經濟業務原始單據欠缺、不標準，不能作為原始入賬依據,但財務在具體業務操作過程中依此入賬,缺失會計核算的嚴謹性;5。集團公司各下屬單位均存在私自調賬的事項并缺乏有效的賬務調整審批意見，針對此類狀況應當嚴峻制止；6.日常經濟業務中的大額選購應當實行有效的詢價手段，在實際審計過程中覺察局部業務金額高于市場價格，針對此類狀況應當做到合理有效管控，保持公司權益的同時避免資產無效流失;本次內部審計是在未完全生疏公司業