《稅費計算與智能申報》課程標準課程信息課程編碼：課程名稱：稅費計算與智能申報課程類型：B類課程屬類：專業核心課程課程學分：2參考課時：72課程性質：必修課開課部門：適用專業（層次）：會計事務專業（中職）先修課程：《會計基礎》《經濟法基礎》后續課程：《財稅代理服務》《財務數據分析》職業資格：初級會計師證制訂：《稅費計算與智能申報》課程開發團隊批準人：課程負責人：二、課程詳細信息（一）課程簡介《稅費計算與智能申報》是中職會計事務專業開設的專業核心課程之一，它是一門理論知識與實踐技能相結合、課程與工作相結合、教室與實訓室相結合的工作過程系統化課程。培養目標定位在為中小企業和中介稅務機構培養合格的辦稅員和稅務代理員。（二）課程性質與定位依據本專業的人才培養方案，確定本課程的目標和教學內容。《稅費計算與智能申報》是中職會計事務專業必修的專業核心課程，先修課程有《會計基礎》《經濟法基礎》，后修課程有《財稅代理服務》《財務數據分析》等。學生通過學習本課程，可以了解我國企業在生產經營活動中所需要繳納的具體稅種，理解、掌握各稅種的相關法律制度知識，掌握各種稅種的計算及核算方法，納稅申報和稅款繳納等相關工作，能夠運用稅收知識對企業生產經營活動進行初步的納稅籌劃。課程目標1.總體目標通過本課程的學習，學生不僅獲得夯實的基礎知識、嫻熟的操作技能，而且養成良好的職業素養，優秀的品質；認同新時代中國特色社會主義的理論、制度與價值，理解社會主義核心價值觀；了解國情社情，維護國家利益，具有推動民族復興和社會進步的責任感。2.知識目標（1）會完成中小企業與基層單位的稅款的計算、核算、申報、繳納；（2）會開發票；（3）會熟練操作納稅申報系統； （4）會幫助企業進行納稅籌劃。3.能力目標（1）能自主學習會計技能新知識、新技術；（2）能通過各種媒體資源查找所需信息；（3）能獨立制定工作計劃并進行實施。4.素質目標（1）培養學生愛崗敬業、誠實守信的職業道德；（2）培養學生遵紀守法、誠信納稅的意識；（3）培養學生團隊協助、團隊互助的意識；（4）培養學生一絲不茍的職業情懷。5.思政目標（1）培養學生形成健康的世界觀、人生觀、價值觀、法治觀；（2）培養學生踐行社會主義核心價值觀的意識；（3）培養學生養成良好的會計職業素養。（四）課程設計思路1.根據會計各崗位能力要求，構建課程標準邀請專業教學指導委員會委員、企業專家與課程組教師一起，立足地方，結合企業需求，分析崗位工作能力要求，對完成需要工作任務應具備的職業能力做出詳細的描述，同時對工作任務、職業能力按邏輯關系進行排序，制定滿足崗位能力要求的課程標準，突出課程思政、勞動教育等改革點。2.按照工作過程系統化要求進行課程開發與設計按照崗位能力的要求使教學內容情境化，突出教學的應用性、實踐性。按崗位重組課程，以培養高技能人才為先導，以培養學生動手能力和創新能力為目的，改革課程體系,構建“基于個人辦稅崗位功能與工作過程”的課程體系,按照工作過程系統化要求進行課程開發與設計,實施融教、學、做為一體的教學模式。3.教師引導，突出學生在學習中的主體作用積極改革以課堂和教師為中心的傳統教學組織形式，學習過程即工作過程，將學生角色轉化為會計工作者，工作過程即學習過程，教師轉換為工作過程的指導者。根據課程內容和學生特點，因材施教，推行任務驅動、項目導向的符合職業教育特色的教學模式，靈活采用案例導入法、實踐教學法、情景模擬教學法、比較分析法、課堂討論總結法等多種教學方法，有效調動學生學習的主動性、積極性，培養學生各方面能力。（五）課程結構與內容序號教學情境名稱教學內容與要求思政教育元素理論學時實踐考核項目與要求實踐學時1導論教學內容：=1\*GB3①稅收的概念及特征；=2\*GB3②稅收法律制度及構成要；=3\*GB3③我國稅種及其稅收分類。教學要求：=1\*GB3①教學中融入思政教育等元素。社會主義核心價值觀、會計職業素養22增值稅核算與智能申報教學內容：=1\*GB3①認識增值稅；=2\*GB3②增值稅的核算；=3\*GB3③增值稅的智能申報。教學要求：=1\*GB3①教學內容與納稅申報實踐相結合；=2\*GB3②教學中融入思政教育等元素。社會主義核心價值觀、會計職業素養16增值稅的申報63消費稅核算與智能申報教學內容：=1\*GB3①認識消費稅；=2\*GB3②消費稅的核算；=3\*GB3③消費稅的智能申報。教學要求：=1\*GB3①教學內容與納稅申報實踐相結合；=2\*GB3②教學中融入思政教育等元素。社會主義核心價值觀、會計職業素養8消費稅的申報24城市維護建設稅及教育費附加核算與智能申報教學內容：=1\*GB3①認識城市維護建設稅及教育費附加；=2\*GB3②城市維護建設稅及教育費附加的核算；=3\*GB3③城市維護建設稅及教育費附加的智能申報。教學要求：=1\*GB3①教學內容與納稅申報實踐相結合；=2\*GB3②教學中融入思政教育等元素。社會主義核心價值觀、會計職業素養25企業所得稅核算與智能申報教學內容：=1\*GB3①認識企業所得稅；=2\*GB3②企業所得稅的核算；=3\*GB3③企業所得稅的智能申報。教學要求：=1\*GB3①教學內容與納稅申報實踐相結合；=2\*GB3②教學中融入思政教育等元素。社會主義核心價值觀、會計職業素養12企業所得稅的申報46個人所得稅核算與智能申報教學內容：=1\*GB3①認識個人所得稅；=2\*GB3②個人所得稅的核算；=3\*GB3③個人所得稅的智能申報。教學要求：=1\*GB3①教學內容與納稅申報實踐相結合；=2\*GB3②教學中融入思政教育等元素。社會主義核心價值觀、會計職業素養8個人所得稅的申報27財產和行為稅核算與智能申報教學內容：=1\*GB3①房產稅；=2\*GB3②車船稅；=3\*GB3③城鎮土地使用稅；=4\*GB3④印花稅；=5\*GB3⑤契稅*；=6\*GB3⑥土地增值稅*；=7\*GB3⑦資源稅*；=8\*GB3⑧耕地占用稅*；=9\*GB3⑨車輛購置稅*；=10\*GB3⑩環境保護稅*；?關稅*。教學要求：=1\*GB3①教學內容與納稅申報實踐相結合；=2\*GB3②教學中融入思政教育等元素。中社會主義核心價值觀、會計職業素養6財產和行為稅的申報28社保金及住房公積金的核算與智能申報教學內容：=1\*GB3①認識社保金及住房公積金；=2\*GB3②社保金及住房公積金的核算；=3\*GB3③社保金及住房公積金的智能申報。教學要求：=1\*GB3①教學內容與申報實踐相結合；=2\*GB3②教學中融入思政教育等元素。中社會主義核心價值觀、會計職業素養2合計5616（六）考核與評價《稅費核算與智能申報》課程建立了多元化課程學習考核評價方法，通過采用過程性考核與終結性評價相結合的多元化學習評價模式，提高學生自主性、過程性和體驗式學習效果。本課程按百分制考核，60分為合格，80分以上為良好，90分以上為優秀。考核模式構成項目成績分值考核標準過程性考核50%在線成績20分1.線上討論次數10分在線討論1次為0.5分2.在線學習時長10分在線學習1小時得1分在線學習10小時為滿分任務成績80分1.在線測試50分2.課后作業30分按時提交滿分未按時提交為0分終結性考核50%考試成績：100分按照考試成績得分（七）課程實施與保障1.教學資源師資條件專任教師兼職教師教學能力要求專業能力要求專業能力要求1.具有講師以上職稱，精通會計專業的基本理論與知識；2.能夠按照國家稅收政策規定正確計算、申報、繳納、管理各稅種，熟悉企業納稅申報程序；3.能夠采用案例教學法、演示法等教學方法指導學生進行納稅申報；4.能夠使用多媒體、網絡資源等教學手段進行教學。1.具有本科以上學歷，中級及以上職稱，能勝任教學工作；2.具有較強的教學能力，能夠指導學生從事教學實踐活動。1.規范、認真、快速、準確的職業道德；2.公平、迅速的職業意識；3.快速、準確、健全的職業判斷能力；4.理性、明確、主動、求真、誠信的法律意識。②設施條件多媒體教室：演示PPT課件；實訓中心機房完成網上納稅申報，已經由武漢浙科友通軟件有限公司開發投入使用稅務綜合實訓平臺。③教學資料已校企合作開發《稅費核算與智能申報》教材，將由人民郵電出版社與2023年9月出版，配套提供豐富、優質學習資源。利用現代信息技術開發多媒體課件，搭建起多維、動態、活躍、自主的課程訓練平臺，使學生的主動性、積極性和創造性得以充分調動。④教學環境學校具有良好的網絡教學環境，具有千兆帶寬的校園網，校園網覆蓋全部教學場所和學生宿舍，充分利用校園網的資源，建設本課程的網站，搭建教與學的網絡平臺，本課程的網絡教學資源已初具規模，將課程簡介、電子教案、教學課件、教學視頻、參考資料等全部上網。學生可以隨時上網登錄本課程網站，進行學習。2.教學方法及手段采用啟發式教學、自主式教學、發現式教學、互動式教學，在討論中，引導學生思考問題，達到新的高度。教學手段主要有多媒體教學，網絡資源教學等。（八）附錄1.常用術語解釋（1）納稅人，又稱納稅義務人，是指稅法規定的負有納稅義務的單位和個人。（2）征稅對象，又稱課稅對象，是指稅法規定對什么征稅。征稅對象是各個稅種間相互區別的根本標志。（3）稅率：指應納稅額與課稅對象之間的數量關系或比例，是計算稅額的尺度。稅率的高低直接關系到納稅人的負擔和國家稅收收入的多少，是國家在一定時期內的稅收政策的主要表現形式，是稅收制度的核心要素。稅率主要有比例稅率、累進稅率和定額稅率三種基本形式。（4）納稅環節：指商品在整個流轉過程中按照稅法規定應當繳納稅款的階段。（5）納稅期限：指稅法規定的納稅主體向稅務機關繳納稅款的具體時間。納稅期限是衡量征納雙方是否按時行使征稅權力和履行納稅義務的尺度。納稅期限一般分為按次征收和按期征收兩種。在現代稅制中，一般還將納稅期限分為繳稅期限和申報期限兩段，但也可以將申報期限內含于繳稅期限之中。（6）納稅地點：指繳納稅款的場所。納稅地點一般為納稅人的住所地，也有規定在營業地、財產所在地或特定行為發生地的。（7）稅收優惠：指稅法對某些特定的納稅人或征稅對象給予的一種免除規定，它包括減免稅、稅收抵免等多種形式。稅收優惠按照優惠目的通常可以分為照顧性和鼓勵性兩種；按照優惠范圍可以分為區域性和產業性兩種。（二）專業英語單詞（1）國家稅務總局：StateAdministrationforTaxation（2）個人所得稅：IndividualIncomeTax（3）企業所得稅：IncomeTaxforEnterprises（4）納稅申報：taxret