ICS

03.120.99CCS

A

00 T/SHPPA

022—2023醫藥企業

ESG

信息披露指南Guidelines

disclosure

of

2023-08-25

發布 2023-09-25

實施上海醫藥行業協會發

布T/SHPPA

—2023 前言

.................................................................................

II引言

................................................................................

III1

...............................................................................

12 規范性引用文件

.....................................................................

13 術語和定義

.........................................................................

14 披露原則

...........................................................................

34.1

客觀真實

.......................................................................

34.2

完整及時

.......................................................................

34.3

實質典型

.......................................................................

34.4

一致連貫

.......................................................................

45 披露內容

...........................................................................

46 披露形式與頻次

.....................................................................

46.1 披露形式

.......................................................................

46.2 披露頻次

.......................................................................

47 披露流程

...........................................................................

47.1

概述

...........................................................................

47.2

披露準備

.......................................................................

47.3

數據和資料收集

.................................................................

47.4

報告編制

.......................................................................

57.5

發布與傳播

.....................................................................

58 披露結果應用

.......................................................................

5附錄

A（資料性） 醫藥企業

信息披露指標體系.........................................

6參考文獻

.............................................................................

26T/SHPPA

—2023 本文件按照

GB/T

—《標準化工作導則第1起草。請注意本文件的某些內容可能涉及專利。本文件的發布機構不承擔識別專利的責任。本文件由上海醫藥行業協會提出并歸口。認證咨詢有限公司、上海醫藥行業協會。本文件主要起草人：王波、孟祥生、夷征宇、劉恒冉、謝萍、姚紫瑩、范源。本文件首批承諾執行單位：上海羅氏制藥有限公司、上海和黃藥業有限公司、上藥控股有限公司、上海上藥信誼藥廠有限公司、上海昊海生物科技股份有限公司、上海上藥睿爾藥品有限公司。IIT/SHPPA

—2023ESGEnvironmentalSocialGovernance系，是評估評級和投資指引的重要基礎，完整準確的信息披露將有效踐行高質量發展、可持續發展的理念。該承擔更多的社會責任。ESG信息披露可以幫助醫藥企業建立良好企業形象，提升品牌價值，提高綜合競爭力，幫助醫藥企和忠誠度，幫助醫藥企業降低風險和運營成本，充分識別環境污染、勞工糾紛、管理不善等風險。醫藥企業特點的ESG信息披露指南。本文件以真實、完整、及時、一致、連貫原則為基礎，以國家相關法律法規和標準為依據，結合我國國情和醫藥行業企業特點，從環境、社會、治理三個維度構建ESG信息披露指標體系，為醫藥企業開展ESG信息披露提供基礎框架，促進企業實現經濟價值、社會價值與環境價值的統一。IIIT/SHPPA

—2023

ESG

1 范圍本文件給出醫藥企業ESG信息披露原則，提供披露內容、披露形式與頻次、披露流程、披露結果應用的指導和建議。本文件適用于從事藥物研發、制藥工業、醫藥流通等業務的醫藥企業開展信息披露相關工作，其他類型的醫藥企業參照執行。2 規范性引用文件文件。GB/T

4754-2017 國民經濟行業分類GB/T

19000 質量管理體系

基礎和術語GB/T

19580 卓越績效評價準則GB/T

23331 能源管理體系

要求及使用指南GB/T

24001 環境管理體系

要求及使用指南GB/T

36000 社會責任指南GB/T

45001 職業健康安全管理體系

GB/T

50902 醫藥工程基本術語標準3 術語和定義GB/T

4754—2017、GB/T

、GB/T

19580、GB/T

23331、GB/T

24001、GB/T

36000、GB/T

45001、GB/T

50902界定的以及下列術語和定義適用于本文件。3.1ESG environmental

and

governance是關注企業環境(3.3)(3.4）、治理(3.5)績效而非僅關注財務績效的投資理念和管理理念，是影響投資者決策以及衡量企業可持續發展、創造社會價值的關鍵因素。3.2可持續發展

development既滿足當代人需求又不損害后代人滿足其需求的能力的發展。T/SHPPA

—20233.3環境 environmental互關系。外部存在可能從企業內延伸到當地、區域和全球系統，可用生物多樣性、生態系統、氣候或其他特征來描述。3.4社會social企業通過透明和合乎道德的行為為其決策和活動對社會的影響。這些行為：——致力于可持續發展(3.2)，包括社會成員的健康和社會的福祉；——考慮了利益相關方的期望；——促進企業價值網各環節的協調發展；——被融入整個企業并在企業關系中實施。3.5治理governance在企業的經營中實行的管理和控制系統,風險管理、信息披露等活動。3.6制藥工業

industryGB/T

4754—2017

中規定的醫藥制造業（C27），包括化學藥品原料藥制造（C271）、化學藥品制C272C273C274C275品制造（C276）、衛生材料及醫藥用品制造（C277）、藥用輔料及包裝材料制造（C278）。3.7化學藥品原料藥制造

of

chemical

drug通過化學合成、微生物發酵或天然動植物提取等手段制備具有藥物活性成分的一種物質或物質的混合物的生產活動。3.8中藥制造 production

traditional

medicine產活動，包括中藥飲片加工、中成藥生產。3.9生物制藥biopharmaceutical

manufacturing原料藥進行進一步化學修飾的半合成類制藥、利用微生物氧化由一非生物產品轉化為另一非生物產品（如甾體激素）、中藥及中成藥生產和醫療器械生產。3.10藥包材pharmaceutical

packaging指藥品生產企業生產的藥品和醫療機構配制的制劑所使用的直接與藥品接觸的包裝材料和容器。3.11醫藥流通

circulation在醫藥健康行業進行藥品和相關服務的流動與交易活動。T/SHPPA

—20233.12藥物研發機構 pharmaceutical

research

and

institutions從事制藥及藥物產品研究、開發等實驗活動的實驗室、測試室、研發中心等機構。3.13特殊藥品 special

medicine青霉素等高致敏性藥品、β-物及芽孢菌制品、放射性藥品。3.14物料 material藥品生產中所涉及的原料、輔料和包裝材料。3.15藥品召回 drug

recall的藥品。3.16能源 energy電、燃料、蒸汽、熱力、壓縮空氣以及其他類似介質。3.17治理結構 governance

由股東（大）會、董事會、監事會和高級經理人員組成的制度安排。3.18治理機制governance

保障企業的治理主體和治理結構有效發揮功能的一套規則和運行體系。3.19治理效能 governance

衡量治理結果的尺度，是集合效率與效果的綜合指標。3.20績效 performance可測量的結果。4 披露原則4.1 客觀真實準確、真實向公眾披露

相關信息，注明引用的數據、資料來源。4.2 完整及時全面披露

ESG

正面和負面信息，當企業或企業關聯的組織發生對利益相關方及社會公眾有重大影響事件時，及時披露相關信息。4.3 實質典型T/SHPPA

—2023披露的信息能夠對企業、利益相關方的決策和價值創造能力產生重要影響。4.4 一致連貫保持

信息披露方法和內容在不同時期的統一性、連續性。5 披露內容5.1 醫藥企業

ESG

信息披露包括

3

個一級指標，13

個二級指標、37

個三級指標和

96

個四級指標。四級指標是對三級指標具體的測量和評估方式的展開。5.2 醫藥企業使用本文件時宜結合自身企業性質和經營特點，選擇適宜的指標進行披露。指標體系及披露方式參見附錄

A。6 披露形式與頻次6.1 披露形式依據本文件選取不同的披露形式，包括但不限于：——編制發布專門的

ESG

信息報告；——在年度報告中對外披露；——在政府部門平臺上進行

信息披露。6.2 披露頻次每年至少一次對外披露

信息。每當發生重大變更事項時，宜增加相關信息披露。7 披露流程7.1 概述ESG

報告披露的流程分為披露準備、數據和資料收集、報告編制、發布和傳播。7.2 披露準備準備工作包括但不限于：——確定披露目的和范圍；——選擇披露形式；——確定披露頻次；——組建報告工作小組；——制定工作計劃；——確定報告編制依據和主要編制內容。7.3 數據和資料收集數據和資料收集包括但不限于：——實質性指標的確定；——信息內容資料搜集、匯總；T/SHPPA

—2023——披露信息核驗。7.4 報告編制報告內容包括但不限于：——整合信息、數據和資料；——報告撰寫與設計；——報告審核。7.5 發布與傳播報告發布與傳播包括但不限于：——證券交易所網站；——符合中國證監會規定條件的媒體；——公司官網；——新媒體。8 披露結果應用8.1 企業

報告及信息披露內容可作為企業內部考核、經營管理和決策參考的依據，以促進企業自身可持續發展。8.2 企業

報告及信息披露內容可用于滿足政府監管機構、消費者、投資者和供應商等利益相關方等不同主體參考使用。

1.1

1.1.1

環境管理制度T/SHPPA

—2023

附錄 A（資料性）醫藥企業

信息披露指標體系表A.1給出了醫藥企業ESG信息披露指標體系的各級指標及四級指標的說明和披露方式。表

A.1 醫藥企業

信息披露指標體系

1.1

1.2.1

綜合能耗（噸標煤）；T/SHPPA

—2023表

A.1 醫藥企業

信息披露指標體系（續）

1.2.1

物料消耗總量（噸或立方米），如藥包材種類和使用數量；工業產值（萬元）所消耗的物料；可再生及不可再生物料消耗量（噸或立方米）；）。描述在其他自然資源消耗方面的情況，包括但不限于生產經營活動對于土地1.2.2

能源及資源管提升用水效能的目標及為達到這些目標所采取的節水措施，如節水技術為減少能源消耗所采取的措施，如節能技改、淘汰落后設備；1011T/SHPPA

—2023表

A.1 醫藥企業

信息披露指標體系（續）12

1.3

氣候治理與戰13描述企業識別及應對已經及可能會對其產生影響的重大氣候相關事宜的政策14

溫室氣體排放各類型溫室氣體的來源或折算碳排放統計。15

溫室氣體排放強度，排放量（噸）1617描述在一定時間段內溫室氣體減排總量的成效情況，描述時應明確基準年或181.4

1.4.1

測及自查自糾等。T/SHPPA

—2023表

A.1 醫藥企業

信息披露指標體系（續）19

1.4

1.4.1

201.4.2

2122工業產值（萬元））。T/SHPPA

—2023表

A.1 醫藥企業

信息披露指標體系（續）1023

1.5

保護生物多樣2425

2.1

2.1.1

藥品與服務的質量保障、質量檢測和質量提升方面的政策；2627藥品追回與召回機制，如不合格藥品回收和處置；因健康與安全原因須追回和召回的產品數量（件）以及比例（T/SHPPA

—2023表

A.1 醫藥企業

信息披露指標體系（續）1128

2.1

2.1.1

292.1.2

30研發團隊建設，如研發人員數量及其占總員工數量比例（3132331212T/SHPPA

—2023表

A.1 醫藥企業

信息披露指標體系（續）34

2.1

客戶服務與權客戶需求調查，如產品和服務在客戶中的評價與反饋；客戶關系管理，如客戶滿意度調查措施與結果、客戶關系維護等。35不同類型客戶投訴處理機制；362.1.4

T/SHPPA

—2023表

A.1醫藥企業

信息披露指標體系（續）1337

2.2

2.2.1

3839）；）；）；）。402.2.2

T/SHPPA

—2023表

A.1醫藥企業

信息披露指標體系（續）1441

2.2

2.2.2

424344

職業健康與安職業健康體檢率（）。T/SHPPA

—2023表

A.1 醫藥企業

信息披露指標體系（續）1545

2.2

職業健康與安職業健康安全管理體描述企業內部職業健康安全管理體系的建設和認證情況，并說明職業健康安464748T/SHPPA

—2023表

A.1 醫藥企業

信息披露指標體系（續）1649

2.2

2.2.4

）；）；50員工發展激勵及晉升51））。522.3

2.3.1

）等）。T/SHPPA

—2023表

A.1 醫藥企業

信息披露指標體系（續）1753

2.3

2.3.1

ESG

542.3.2

55針對以下方面描述采購與渠道管理，包括但不限于：56針對以下方面描述物流運輸管理，包括但不限于：委托方管理情況，如定期體系審核；物流管理系統建設和運行情況；T/SHPPA

—2023表

A.1 醫藥企業

信息披露指標體系（續）1857

2.3

2.3.2

582.4

2.4.1

分銷商數量、類別、資質、地區等分布情況，包括但不限于：長期合作數量及占比（）；）等）。59描述針對從事銷售及營銷業務的經銷商分銷商的管理制度，包括但不限于反602.4.2

產品中涉及誤導或錯誤信息的情況。61相關的投訴和處理情況。622.4.3

促進行業合作、行業標準建設情況；參與行業協會以及行業交流與合作活動情況；T/SHPPA

—2023表

A.1 醫藥企業

信息披露指標體系（續）1963

2.4

2.4.3

創新生態圈的建設，如國際布局、模式創新、創新藥研發和引入；642.5

2.5.1

65662.5.2

672020T/SHPPA

—2023表

A.1 醫藥企業

信息披露指標體系（續）68

2.5

2.5.2

6970

3.1

3.1.1

描述包括但不限于股東名稱、股權性質、持股數量（股）及比例（）、主要71股東（大）會召開情況說明，如：召開次數、參加人數、出席率（）、723.1.2

T/SHPPA

—2023表

A.1 醫藥企業

信息披露指標體系（續）2173

3.1

3.1.2

74ESG753.1.3

76773.1.4

T/SHPPA

—2023表

A.1醫藥企業

信息披露指標體系（續）2278

3.2

3.2.1

79803.2.2

81823.2.3

商業道德行為準則與83避免違反商業道德的84T/SHPPA

—2023表

A.1 醫藥企業

信息披露指標體系（續）2385

3.2

3.2.4

描述企業監督管理制度的制定和運行情況，包括內外部審計制度、內控制度8687）。88893.2.5

描述企業信息披露的組織、制度、程序、責任等情況。90913.3

3.3.1

ESGESGESGESGESG

T/SHPPA

—2023表

A.1 醫藥企業

信息披露指標體系（續）2492

3.3

3.3.1

ESG933.3.2

94

95

利益相關方溝描述企業識別利益相關方的原則和方法、建立利益相關方溝通機制以及開展963.3.4

ESG

T/SHPPA

—2023表

A.1 醫藥企業

信息披露指標體系（續）25T/SHPPA

—2023參

考

文

獻[1]

GB/T

19001

質量管理體系

要求（ISO

9001）[2]

GB/T

19012

質量管理

顧客滿意

組織投訴處理指南（ISO

10022）[3]

GB/T

36001

社會責任報告編制指南[4]

GB/T

24353

風險管理原則與實施指南[5]

GB/T

26317

公司治理風險管理指南[6]

GB/T

39257

綠色制造

制造企業綠色供應鏈管理

評價規范[7]

GB/T

51116

醫藥工程安全風險評估技術標準[8]

GB/T

42502

醫藥物流質量管理審核規范[9]

GB

18597

危險廢物貯存污染控制標準[10]

21904

化學合成類制藥工業水污染物排放標準[11]

21906

中藥類制藥工業水污染物排放標準[12]

21905

提取類制藥工業水污染物排放標準[13]

37823

制藥工業大氣污染物排放標準[14]

SB/T

11037

醫藥商業企業對醫療機構的服務規范[15]

YY/T

0247

醫藥工業企業合理用能設計導則[16]

478.27

主要工業產品用水定額及其計算方法

第劑）[17]

20400

[18]

31000

Risk

guidelines[19]

37500

Guidance

on

[20]

14090:2019

適應氣候變化--原則、要求和指南

(Adaptation

climate

change--Principles

requirements

and

[21]

ISO

37301:2021

合規管理體系要求及使用指南(Compliance

management

systemsrequirements

with

guidance

use)[22]

IS0

39001

Road

traffic

safety

(RTS)

management

systems--Requirements

with

for

[23]

中華人民共和國環境保護法（中華人民共和國主席令第九號）[24]

企業環境信息依法披露管理辦法（生態環境部令第24號）[25]

上市公司信息披露管理辦法（證監會令第182[26]

上市公司治理準則（證監會公告[2018]

[27]

中華人民共和國