集團權責管控體系規(guī)劃設計邁向高質量發(fā)展新時代打造信息化管理新價值集團權責管控體系規(guī)劃設計董事會財務委員會戰(zhàn)略投資委員會人力資源委員會審計委員會集團部門集團部門集團部門集團部門子公司董事會子公司經理層部門部門部門部門部門子公司董事會子公司經理層部門部門部門部門部門子公司董事會子公司經理層部門部門部門部門部門集團戰(zhàn)略的貫徹與執(zhí)行監(jiān)控？高管激勵機制與人才梯隊建設？審計內控如何執(zhí)行到位？如何實現集團成員企業(yè)于管理、研發(fā)、采購、生產、營銷等方面緊密合作、協同運作？財務資源如何統(tǒng)籌運作？誰共擔集團戰(zhàn)略的決策支持，如何協同支持？總部如何及時掌握子公司的經營狀況？總部部門只是服務單元？高級管理層政令不通達執(zhí)行不力制度不落地浮于形式責權不清晰流程不暢信息不對稱議而難決機制顯僵化管控失效集團化管理的普遍問題–縱向與橫向的協同管控董事會財務委員會戰(zhàn)略投資委員會人力資源委員會審計委員會集團部組織視角–從法理層面的母子公司至管理層面的多組織協同、多層次管控跨單位–治理層對子公司管控股權、治理結構集團戰(zhàn)略重大決策程序高管提名/激勵…跨單位–管理層對子公司管控經營計劃預算控制投資項目監(jiān)控子公司業(yè)績監(jiān)督…跨單位–業(yè)務層對子公司管控基礎建設職能業(yè)務管理資源統(tǒng)籌與共享服務業(yè)務協調…內部管控內部管控總部治理層總部高級管理層總部職能/業(yè)務部門子公司、二級集團…滿足集團長期發(fā)展所需，實現差異化/復合型的管控模式，可持續(xù)優(yōu)化的管控機制集團成員企業(yè)于戰(zhàn)略、投資、融資、研發(fā)、采購、生產、營銷等方面緊密合作、協同運作子公司A子公司B子集團組織視角–從法理層面的母子公司至管理層面的多組織協同、多董事會專業(yè)委員會總裁總裁會運營中心行政中心物流中心法務中心企劃中心財務中心信息中心采購中心健康產業(yè)板塊各子公司金融產業(yè)板塊各子公司互聯網產業(yè)板塊各子公司文化產業(yè)板塊各子公司健康產業(yè)發(fā)展事業(yè)部經營類抓手（制度流程）管理類、輔助類抓手（制度流程）戰(zhàn)略規(guī)劃、決策支持經營計劃、預算管控高管任免、薪酬績效融資投資、板塊上市集團學院、集團文化…協同管控≠協同辦公業(yè)務協同是目標管控體系為支撐集團多產業(yè)發(fā)展追求1+1>2，業(yè)務板塊從離散式?板塊組合式?協同互促式?有機集整式實業(yè)運作、資產運作、資本運作?用資產、資本的手法做實業(yè)型；用實業(yè)和資產的手法做資本型

業(yè)務視角–按集團戰(zhàn)略實現產業(yè)板塊、子公司業(yè)務的協同發(fā)展金融產業(yè)發(fā)展事業(yè)部互聯網產業(yè)發(fā)展事業(yè)部文化產業(yè)發(fā)展事業(yè)部董事會專業(yè)委員會總裁總裁會運營中心行政中心物流中心法務中心企4按子公司的資本構成因素集團母公司/總部集分權的調設幅度分權集權按股權比例全資子公司控股子公司參股子公司

核心產業(yè)非核心產業(yè)傳統(tǒng)的管控三模式是先定義整體模式，然后再約定具體內容，約定具體內容的時候往往又會打破三模式的原則界定管理類型財務管理型戰(zhàn)略管理型運營管理型分權集權金融型控股公司戰(zhàn)略型控股公司運營型控股公司控股公司總部/母公司類型傳統(tǒng)的管控三模式，不過是對管控實體內容的寬泛約定，在實際的項目執(zhí)行過程中，不可避免的需要充實具體的管控內容，傳統(tǒng)上更加關注的要點集中在權限劃分、組織結構、控制流程、績效考核等方面集分權與管控模式按子公司的資本構成因素分權集權按股權比例全資子公司控股子公司財務方案型財務控制型戰(zhàn)略規(guī)劃型戰(zhàn)略方案型戰(zhàn)略控制型運營控制型總部對子公司的管控力度，即規(guī)劃力度與控制力度集團企業(yè)常見管控模式財務管理型戰(zhàn)略管理型運營管理型與下屬子公司的關系以財務指標進行管理和考核總部無業(yè)務管理部門以戰(zhàn)略規(guī)劃進行管理和考核通過總部業(yè)務管理部門對下屬企業(yè)的日常經營運作進行管理目標定位投資回報通過投資業(yè)務組合的結構優(yōu)追求公司價值最大化業(yè)務組合的協調發(fā)展投資業(yè)務的戰(zhàn)略優(yōu)化和協調戰(zhàn)略協同效應的培育各子公司經營行為的統(tǒng)一與優(yōu)化，公司整體協調成長管理手段財務控制法律核心高管管理財務控制戰(zhàn)略規(guī)劃與控制核心高管和專業(yè)人才管理財務控制研究發(fā)展規(guī)劃設計營銷人力資源經營策略多種不相關產業(yè)的投資運作無主導企業(yè)相關型或單一產業(yè)領域內的發(fā)展部分主導企業(yè)單一產業(yè)領域內的運作完全主導企業(yè)分權集權綜合因素使集團化管理采用一種或多種管控模式行業(yè)：一元化、相關多元化、非相關多元化資本：全資、控股、參股市場：新拓區(qū)、發(fā)展區(qū)、穩(wěn)健區(qū)專業(yè)：直接管理、委托管理………傳統(tǒng)“三分法”集團管控主要模式的對比財務方案型財務控制型戰(zhàn)略規(guī)劃型戰(zhàn)略方案型戰(zhàn)略控制型運營控制型控制治理管理體系化管控=（治理+管理+控制）*跨層次使命體制機制思路戰(zhàn)略文化體系化管控以建立現代企業(yè)制度為基本目標解決企業(yè)投資者與經營者之間委托經營關系的機制基本模式：治理＋控制處理股東、股東大會、董事會、監(jiān)事會、總經理間關系解決企業(yè)經營管理內部各層次各部門各環(huán)節(jié)間責任權力職責利益的機制基本模式：管理＋控制處理總經理、副總經理、助理總經理、各部門經理、各小組、各員工、各外部合作者間關系控制治理管理體系化管控=（治理+管理+控制）*集團管控的核心機制權責控制機制議事決策機制指揮反饋機制請示報告機制溝通協調機制考核評價機制預警干預機制監(jiān)督考察機制集團管控子體系品牌管控聯盟管控并購管控國際化管控業(yè)務類進階供應鏈管控營銷管控研發(fā)管控制造管控業(yè)務類基礎管理類進階治理管控文化管控經營計劃管控全面預算管控戰(zhàn)略規(guī)劃管控戰(zhàn)略類核心信息管控審計管控集團內控風險管控管理類輔助財務管控資產管控人力資源管控績效管控管理類基礎集團管控的組織保障集團組織結構集團崗級體系集團人員配置人員兼崗派駐集團業(yè)務單元集團工作組組織擴張調整外部單位人員組織適配細則設計主體指導原則支撐集團管控體系的普適性框架模型可適用于實業(yè)運作、資產運作、資本運作型的多元化/一元化產業(yè)的集團集團戰(zhàn)略規(guī)劃經驗型：模式套用

?

模式改造

長期存在困惑、爭議，成本高、風險大專業(yè)型：體系設計?

體系優(yōu)化

體系化、持續(xù)化，成本低、風險小集團管控體系定制–從結構設計至細則定義集團管控的核心機制權責控制機制議事決策指揮反饋請示報告溝通協集團管控的核心機制權責控制機制議事決策機制指揮反饋機制請示報告機制溝通協調機制考核評價機制預警干預機制監(jiān)督考察機制集團管控子體系品牌管控聯盟管控并購管控國際化管控業(yè)務類進階供應鏈管控營銷管控研發(fā)管控制造管控業(yè)務類基礎管理類進階治理管控文化管控經營計劃管控全面預算管控戰(zhàn)略規(guī)劃管控戰(zhàn)略類核心信息管控審計管控集團內控風險管控管理類輔助財務管控資產管控人力資源管控績效管控管理類基礎集團管控的組織保障集團組織結構集團崗級體系集團人員配置人員兼崗派駐集團業(yè)務單元集團工作組組織擴張調整外部單位人員組織適配細則設計主體指導原則支撐集團戰(zhàn)略規(guī)劃集團所趨-集團管控體系主構成政令傳達支撐流程管理支撐數據規(guī)范支撐業(yè)務管理支撐信息管控支撐溝通協作支撐文化建設支撐協同管理工具協作流程管理導圖會議管理電子公文文件報告表單模板數據報表管控流程內部公告外部公示即時溝通移動辦公集團管控的核心機制權責控制機制議事決策指揮反饋請示報告溝通協集團管控的核心機制權責控制機制議事決策機制指揮反饋機制請示報告機制溝通協調機制考核評價機制預警干預機制監(jiān)督考察機制集團管控子體系品牌管控聯盟管控并購管控國際化管控業(yè)務類進階供應鏈管控營銷管控研發(fā)管控制造管控業(yè)務類基礎管理類進階治理管控文化管控經營計劃管控全面預算管控戰(zhàn)略規(guī)劃管控戰(zhàn)略類核心信息管控審計管控集團內控風險管控管理類輔助財務管控資產管控人力資源管控績效管控管理類基礎集團管控的組織保障集團組織結構集團崗級體系集團人員配置人員兼崗派駐集團業(yè)務單元集團工作組組織擴張調整外部單位人員組織適配細則設計主體指導原則支撐集團戰(zhàn)略規(guī)劃集團所趨-集團管控體系主構成政令傳達支撐流程管理支撐數據規(guī)范支撐業(yè)務管理支撐信息管控支撐溝通協作支撐文化建設支撐協同管理工具協作流程管理導圖會議管理電子公文文件報告表單模板數據報表管控流程內部公告外部公示即時溝通移動辦公集團管控的核心機制權責控制機制議事決策指揮反饋請示報告溝通協子公司治理層子公司管理層子公司職能/業(yè)務部門母公司治理層母公司管理層母公司職能/業(yè)務部門子公司垂直權責界面對層權責界面跨層權責界面集團母公司/總部子集團母公司二級子公司三級子公司垂直權責界面跨層權責界面協同權責界面什么是多維度權責體系（層級維度）各類權責界面（集團維度）各類權責界面（崗級維度）各類縱向/橫向/斜向權責界面指揮/協作權經營決策權專業(yè)管理權操作管理權監(jiān)督/協作權建議權母公司垂直權責界面如何管控子公司治理層子公司管理層子公司職能/業(yè)務部門母公司治理層母公11企業(yè)主要權責在各級崗位的分布圖文件授權報告授權表單授權公文授權會議授權公告授權報表授權流程授權數據授權模塊授權門戶授權公司授權系統(tǒng)授權組織對象的職權/職責定義于管控工具，彼此協同運作構成集團權責體系貫通成員企業(yè)形成集團權責體系高效、準確地在集團內協同運作崗位授權部門授權職級授權人員授權各種管控工具各類各級組織對象企業(yè)主要權責在各級崗位的分布圖文件報告表單公文會議公告報表流12協同運作需程序化/流程化的制度機制，可貫通企業(yè)內、集團內、外部單位分權制衡即分責協作適配組織體系設定權責界面權責管控基協同運作作定性、定量與時效性的細控企業(yè)各級管理崗位的權責示例高層會議中層會議基層會議條線會議…集團報告公司報告部門報告工作報告…集團公文公司公文上下公文外部公文…財務表單人事表單行政表單采購表單…集團報表公司報表財務報表業(yè)務報表…表單授權報表授權報告授權會議授權流程授權數據授權公文授權協同運作需程序化/流程化的制度機制，可貫通企業(yè)內、集團內、外13可視化與流程化對職權/職責的管控作用提升效能與內控、加強貫徹與執(zhí)行文件授權報告授權會議授權報表授權文件授權報告授權會議授權表單授權搭Demo截圖流程圖A（跨2級公司）搭Demo截圖流程圖B（跨3級公司）召開制訂會查閱相關文件查閱相關報表審批方案報告召開實施會提交實施報告申請費用預算查閱計劃文件可視化與流程化對職權/職責的管控作用提升效能與內控、加強貫徹14關聯授權：授權給審計/內控崗位、其他需參照此信息的人員調用授權：授權給工作流程的經辦（發(fā)起）人員督辦授權：授權給工作流程的督辦人員流程配置界面示例：工作流程授權可圖示7.0的新功能-RACI基本財務審計核查費用明細等管理過程審計核查審批權限等支持內部控制提供依據與工具流程仿真技術(不參與/可參與流程執(zhí)行過程，可查詢流程與事項信息)協同管控工具權限控制介紹表單管理與流程管理一體化關聯授權：授權給審計/內控崗位、其他需參照此信息的人員調用授15示例：公告信息授權示例：制度文件授權待議定：會議，報告授權等是否也演示介紹（需截圖）協同管控工具權限控制介紹文件管理與流程管理一體化公告管理與流程管理一體化示例：公告信息授權示例：制度文件授權待議定：會議，報告授權等16平臺四級權限控制的設計模型文件授權報告授權表單授權公文授權會議授權公告授權公司授權模塊授權門戶授權按授權，可操作的文檔權限不同按授權，可參照的、可填制的、可修改的數據范圍不同按授權，公告通知發(fā)布范圍不同按授權，可調用的流程不同按授權，管理表單呈現的界面不同按授權，可使用的門戶與空