事業單位事業單位財務管理辦法-模版事業單位事業單位財務管理辦法-模版全文共5頁，當前為第1頁。事業單位事業單位財務管理辦法-模版全文共5頁，當前為第1頁。為進一步加強廳屬事業單位（以下簡稱各單位）財務管理，規范財務收支行為，提高資金使用效益，保障各項工作任務的完成，根據國家和省有關事業單位會計制度和財務管理規定，結合我廳實際，制定本辦法。財務管理范圍和要求本辦法適用于廳屬各類事業單位和學（協）會的財務活動。各單位要認真貫徹執行國家和省有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦事業的方針，厲行節約、反對奢侈浪費，注重資金使用效益；堅持量入為出、保證重點、科學精細、規范透明的原則。財務管理體制和工作職責各單位的財務管理在廳黨組領導下，實行法人負責、獨立核算；資產中心統一負責各單位的會計核算工作。財務管理的工作職責具體為：各單位財務管理工作職責1.各單位法人為本單位財務第一責任人，依法組織收入，努力節約支出，對本單位經費預決算、使用、支付等負總責，并指定專人負責報賬工作；2.根據工作職能要求、事業發展計劃和任務，負責年度經費預決算和需要追加、調整經費的編制申報工作；3.根據工作開展進度，負責編制本單位月用款計劃，并細化至支出明細，在每月上旬將下月的用款計劃報資產中心；4.根據《xx省級部門項目支出預算管理辦法》，提出使用項目資金的申請，并提供相關憑證；5.負責政府采購項目的外網申報和資產管理工作。資產中心工作職責1.組織各單位編報年度經費預決算，根據各單位職能合理安排財政資金，負責各單位預決算審核、匯總工作；2.負責各單位日常核算（結報）及資產綜合管理工作；3.按照《xx省級財政國庫集中支付管理辦法》要求，審核并申報分月用款計劃，經省財政廳核準后安排使用財政資金；4.負責編制月度、年度會計報表，及時向單位負責人通報經費使用和增減變動情況；5.負責辦理政府采購項目的審核、內網報批手續；6.配合上級相關部門對各單位的財務檢查、審計和監督，督促預算執行進度，開展工作目標績效考評；7.協助廳規財處做好其他財務工作。三、預決算編制事業單位事業單位財務管理辦法-模版全文共5頁，當前為第2頁。事業單位事業單位財務管理辦法-模版全文共5頁，當前為第2頁。加強預算執行管理，建立預算支出執行進度通報考核機制，嚴格按照年度經費預算的實施計劃、績效目標、支出范圍和開支標準組織開展工作。在確保質量和效益的前提下，加快預算執行進度，嚴格控制財政撥款結余結轉資金規模，不斷提高資金使用績效。（三）各單位應按照有關財務會計制度規定及預決算批復文件，及時清理往來款項，清查各類資產，核對年度預算收支數字和各項繳撥款項。統籌安排，精心組織，認真做好決算工作，做到數據真實、編報合規、計算準確、內容完整、賬實相符、賬表相符、表表相符。四、收入管理收入包括：財政補助收入、上級補助收入、事業收入、經營收入和其他收入等。單位的各項收入應當依法取得，并遵循以收定支、先收后用的原則。各項收入應當全部納入單位預算，由財務部門統一管理，統一核算，嚴禁私設“小金庫”。非稅收入按規定繳入國庫（財政專戶），實行收支兩條線管理，各單位不得違反規定亂收費，不得截留資金。五、支出管理支出包括：基本支出（含人員支出、日常公用支出）、項目支出、經營支出、上繳上級支出、其他支出等。各項支出應當全部納入單位預算，項目支出要嚴格按照預算組織實施，嚴禁無預算支出。預算執行中原則上不予調整，因突發性事項確需調整預算的，按照預算編制流程報送審批。經費支出審批經費支出原則上實行單位主要負責人“一支筆”審批制度。1.單位經費支出，由各單位主要負責人審核簽字后報銷，除國家和省規定的人員工資外單筆（單個項目）支出在5萬元以上的，須經資產中心審核，報分管業務廳長審批，其中，非財政資金支出在10萬元以上的，需經廳黨組會議研究決定或廳主要領導同意。2.各項經費報銷必須以合法的原始憑證為依據，原始憑證的內容必須完整、真實、清楚，并按規定提供相關單據和清單，由經辦人、審核人及審批人簽字。3.財務人員要嚴格按照有關規定和經費使用計劃，對各項經費支出認真審核、嚴格把關。對不符合規定的經費支出，應拒絕辦理報銷手續。事業單位事業單位財務管理辦法-模版全文共5頁，當前為第3頁。事業單位事業單位財務管理辦法-模版全文共5頁，當前為第3頁。1.差旅費差旅費開支的范圍和標準，按照《xx機關工作人員差旅費管理規定》執行。住宿費、機票支出等出差相關費用，原則上使用公務卡支付。出差活動結束后，應當在一個月內辦理報銷手續，報銷時需提供出差審批單。2.會議費各單位根據年度經費預算制定會議計劃，填報會議活動申報表、會議預算表，經資產中心審核，報分管業務廳長審批。會議費開支范圍和標準按照《xx省級機關會議費管理規定》以及《事業單位會議活動管理辦法（試行）》執行。3.培訓費各單位根據年度經費預算制定培訓計劃，填報培訓預算表，經資產中心審核，報分管業務廳長審批。培訓費開支范圍和標準按照《xx省級機關培訓費管理規定》執行。4.印刷費包括印刷各種文件、資料、書刊、報表、證書等。印刷費單筆支付金額在3萬元以上的，經資產中心審核，報分管業務廳長審批，并按政府采購要求辦理相關手續。5.設備購置費各單位因工作需要更新和添置辦公設備的，需已列入年度經費預算政府采購項目范圍，由單位提出采購計劃，按政府采購規程辦理。6.公務接待費公務接待應本著熱情、節約、規范的原則，遵守廉政建設有關規定。接待標準按照《事業單位公務接待管理制度》執行，不得購買禮品、紀念品。接待費用由資產中心審核，分管業務廳長審批后報銷。7.因公出國（境）經費嚴格控制因公臨時出國經費預算規模，根據工作需要和經費預算制定出國計劃，各項開支應控制在預算內，經費管理按照《事業單位因公臨時出國管理辦法》執行。8.公務用車運行維護費公務用車由省財政廳規定的定點單位提供加油、維護維修、保險等服務。實行一車一卡（IC卡）對號加油，杭州市市區內不得使用現金加油。9.勞務費勞務費用于支付聘用人員工資、稿費、評審費、監考費、鑒定費等。勞務費支出嚴格按有關標準和范圍執行，不得給本單位在職在編人員發放勞務費。除聘用人員工資外，支付前須經資產中心審核，報分管業務廳長審批。10.辦公費辦公費用于購買辦公用品、書報雜志、飲用水等。辦公用品根據需要本著節約原則由各單位購買，并符合政府采購相關要求。六、資金管理事業單位事業單位財務管理辦法-模版全文共5頁，當前為第4頁。事業單位事業單位財務管理辦法-模版全文共5頁，當前為第4頁。單位銀行賬戶的設立、變更、撤銷由單位申報，經資產中心審核，報分管財務廳長審簽、省財政廳批準后辦理相關手續?，F金和支票管理1.現金的使用范圍限于支付稿費、監考費、評審費、慰問費、講課費等以及不足轉賬起點的小額零星支出。根據省財政廳《xx省級單位公務卡管理辦法的通知》、《關于預算單位公務卡制度改革的實施意見》等文件要求，凡《xx省級預算單位公務卡強制結算目錄》規定的公務支出項目，應按規定使用公務卡或轉賬結算，原則上不得使用現金結算。2.現金應按銀行核定的限額存放在指定的保險箱內，超過限額部分應于當天送存銀行。3.出納應妥善保管好銀行支票，單位在銀行預留的印鑒不得由同一人保管。因工作需要領用支票，需按規定填寫《支票領用單》。出納在簽發支票時，必須填寫收款單位名稱、日期、用途、金額，一般不得簽發空白支票。如工作需要領用空白支票時，必須填寫日期和用途，由單位主要負責人審批同意，同時必須在10日內辦理報銷手續，如發生事故，由經辦人員負責。七、財產物資管理財產物資管理包括：固定資產管理、低值易耗品管理等。財產物資管理要貫徹合理配置，防止鋪張浪費的原則，既要保證工作需要，又要防止資產積壓和損失，最大限度地發揮資產的使用效益。固定資產的管理1.各單位要建立健全固定資產驗收、登記、領用、核查等環節的管理制度，做到存量清楚、分類合理、來源明確、賬卡完備。每年至少進行一次固定資產清查盤點，保證賬賬、賬卡、賬實相符，確保國家財產安全和完整；對清查盤點出的各項固定資產盤盈、盤虧、非正常損失、閑置等，要查明原因，分清責任，對由于失職、不負責任造成損失的，要追究單位負責人和責任人的責任。2.購置通用辦公設備、家具按《xx省級行政單位通用辦公設備家具購置費預算標準》執行。處置固定資產按《xx省級行政事業單位國有資產處置管理暫行辦法》執行，報廢的固定資產必須達到最低使用年限。低值易耗品的管理：按照政府采購的有關要求，各單位要建立低值易耗品采購領用制度，建立入庫、出庫、領用管理機制，進一步規范低值易耗品采購、入庫、領用等行為，在每季度末進行盤點清理。八、財務監督事業單位事業單位財務管理辦法-模版全文共5頁，當前為第5頁。事業單位事業單位財務管理辦法-模版全文共5頁，當前為第5頁。加強對原始憑證的合法性、真實性的審核和監督；加強對單位收支、預算執行和“三公經費”支出的監督，積極穩妥地推進財務公開，接受干部群眾監督；加強內部審計監督，定期或不定期開展專題審計和離任審計。廳規財處、資產中心要