社會保險與商業(yè)保險的區(qū)別社會保險制度是社會保障制度的核心，主要包括：養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險，其資金來源是國家、單位、個人三個方面。社會保險所提供的是對社會成員基本生活的物質(zhì)幫助。商業(yè)保險由保險公司按企業(yè)原則經(jīng)營管理，商業(yè)保險由全社會的成員自愿參加，費用由被保險人個人負(fù)擔(dān)，可滿足人們生活消費的各個層次的需要，保障水平相對較高社會保險的基本組成幾個基本概念：繳費工資基數(shù)繳費比例上年度社會平均工資（年）繳費下限、上限（）社會保險的基本組成繳費比例個人繳費企業(yè)繳費合計社會保險的基本組成個人帳戶養(yǎng)老保險8%18%26%8%失業(yè)保險1%2%3%—工傷保險—0.6-1.2%0.6-1.2%—生育保險—0.5%0.5%—醫(yī)療保險2%8%10%分年齡段合計11%29.5%40.5%養(yǎng)老保險企業(yè)繳費企業(yè)性質(zhì)不同繳費比例有所區(qū)別。2、失業(yè)保險：保障失業(yè)人員失業(yè)期間的基本生活具備下列條件的失業(yè)人員，可以領(lǐng)取失業(yè)保險金：（一）按照規(guī)定參加失業(yè)保險，所在單位和本人已按照規(guī)定履行繳費義務(wù)滿1年的；（二）非因本人意愿中斷就業(yè)的；（三）已辦理失業(yè)登記，并有求職要求的。具備下列條件的失業(yè)人員，可以領(lǐng)取失業(yè)保險金：失業(yè)人員失業(yè)前所在單位和本人按照規(guī)定累計繳費時間滿1年不足5年的，領(lǐng)取失業(yè)保險金的期限最長為12個月；累計繳費時間滿5年不足10年的，領(lǐng)取失業(yè)保險金的期限最長為18個月；累計繳費時間10年以上的，領(lǐng)取失業(yè)保險金的期限最長為24個月。重新就業(yè)后，再次失業(yè)的，繳費時間重新計算，領(lǐng)取失業(yè)保險金的期限可以與前次失業(yè)應(yīng)領(lǐng)取而尚未領(lǐng)取的失業(yè)保險金的期限合并計算，但是最長不得超過24個月。工傷保險職工因工致殘被鑒定為一級至四級傷殘的，保留勞動關(guān)系，退出工作崗位，享受以下待遇：

（一）從工傷保險基金按傷殘等級支付一次性傷殘補助金，標(biāo)準(zhǔn)為：一級傷殘為２４個月的本人工資，二級傷殘為２２個月的本人工資，三級傷殘為２０個月的本人工資，四級傷殘為１８個月的本人工資；

（二）從工傷保險基金按月支付傷殘津貼，標(biāo)準(zhǔn)為：一級傷殘為本人工資的９０％，二級傷殘為本人工資的８５％，三級傷殘為本人工資的８０％，四級傷殘為本人工資的７５％。傷殘津貼實際金額低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)的，由工傷保險基金補足差額；一次性工亡補助金標(biāo)準(zhǔn)為４８個月至６０個月的統(tǒng)籌地區(qū)上年度職工月平均工資。工傷不等于意外！工傷是指職工在工作過程中因工作原因受到事故傷害或者患職業(yè)病。根據(jù)《工傷保險條例[1]》第十四條的規(guī)定，職工有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為工傷：（一）在工作時間和工作場所內(nèi)，因工作原因受到事故傷害的；（二）工作時間前后在工作場所內(nèi)，從事與工作有關(guān)的預(yù)備性或者收尾性工作受到事故傷害的；（三）在工作時間和工作場所內(nèi)，因履行工作職責(zé)受到暴力等意外傷害的；（四）患職業(yè)病的；（五）因工外出期間，由于工作原因受到傷害或者發(fā)生事故下落不明的；（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為工傷的其他情形。同時，根據(jù)本條例第十五條的規(guī)定，職工有下列情形之一的，視同工傷：（一）在工作時間和工作崗位，突發(fā)疾病死亡或者在48小時之內(nèi)經(jīng)搶救無效死亡的；（二）在搶險救災(zāi)等維護(hù)國家利益、公共利益活動中受到傷害的；（三）職工原在軍隊服役，因戰(zhàn)、因公負(fù)傷致殘，已取得革命傷殘軍人證，到用人單位后舊傷復(fù)發(fā)的。什么是勞動能力鑒定？勞動能力鑒定，是指勞動者因工負(fù)傷或非因工負(fù)傷以及疾病等原因，導(dǎo)致本人勞動與生活能力產(chǎn)生不同程度的影響，由勞動能力鑒定機(jī)構(gòu)根據(jù)用人單位、職工本人或者親屬的申請，組織勞動能力鑒定醫(yī)學(xué)專家，根據(jù)國家制定的標(biāo)準(zhǔn)，運用勞動保障的有關(guān)政策，運用醫(yī)學(xué)科學(xué)技術(shù)的方法和手段，確定勞動者勞動功能障礙程度和生活自理障礙程度的一種綜合評定的制度。（開胸驗肺）參保范圍：中華人民共和國境內(nèi)的各類企業(yè)、有雇工的個體工商戶（以下稱用人單位）應(yīng)當(dāng)依照本條例規(guī)定參加工傷保險，為本單位全部職工或者雇工（以下稱職工）繳納工傷保險費。中華人民共和國境內(nèi)的各類企業(yè)的職工和個體工商戶的雇工，均有依照本條例的規(guī)定享受工傷保險待遇的權(quán)利。工傷保險基金：由用人單位繳納的工傷保險費、工傷保險基金的利息和依法納入工傷保險基金的其他資金構(gòu)成。工傷保險費根據(jù)以支定收、收支平衡的原則，確定費率。用人單位應(yīng)當(dāng)按時繳納工傷保險費。職工個人不繳納工傷保險費。職工發(fā)生事故傷害或者按照職業(yè)病防治法規(guī)定被診斷、鑒定為職業(yè)病，所在單位應(yīng)當(dāng)自事故傷害發(fā)生之日或者被診斷、鑒定為職業(yè)病之日起３０日內(nèi)，向統(tǒng)籌地區(qū)勞動保障行政部門提出工傷認(rèn)定申請。遇有特殊情況，經(jīng)報勞動保障行政部門同意，申請時限可以適當(dāng)延長。用人單位未按前款規(guī)定提出工傷認(rèn)定申請的，工傷職工或者其直系親屬、工會組織在事故傷害發(fā)生之日或者被診斷、鑒定為職業(yè)病之日起１年內(nèi)，可以直接向用人單位所在地統(tǒng)籌地區(qū)勞動保障行政部門提出工傷認(rèn)定申請。4、生育保險：女職工：生育津貼：按照規(guī)定參加生育保險并連續(xù)足額繳費1年以上個人生育前12個月平均繳費工資與個人上年度平均工資相比較大者÷30×產(chǎn)假天數(shù)生育醫(yī)療費：采用定額包干方式享受生育補助金的標(biāo)準(zhǔn)為生育醫(yī)療費標(biāo)準(zhǔn)的50%生育津貼（當(dāng)月本單位人均繳費工資/30天X假期天數(shù)）假期天數(shù)：①正常產(chǎn)假90天（包括產(chǎn)前檢查15天）；②獨生子女假增加35天；③晚育假增加15天；④難產(chǎn)假。剖腹產(chǎn)、Ⅲ度會陰破裂增加30天；吸引產(chǎn)、鉗產(chǎn)、臀位產(chǎn)增加15天；⑤多胞胎生育假，每多生育一個嬰兒增加15天；⑥流產(chǎn)假：懷孕不滿2個月15天；懷孕不滿4個月30天；滿4個月以上（含4個月）至7個月以下42天；7個月以上遇死胎、死產(chǎn)和早產(chǎn)不成活75天；一次性分娩營養(yǎng)補助費①正常

產(chǎn)、滿7個月以上流產(chǎn)；上年度市職工月平均工資×25%；②難產(chǎn)、多胞胎：上年度市職工月平均工資×50%。男職工領(lǐng)取《獨生子女優(yōu)待證》的男配偶享受10天假期，以孩子出生當(dāng)月本單位人平繳費工資計發(fā)。男配偶假期工資=當(dāng)月單位人平繳費工資÷30（天）×10（天）。注：生育保險津貼辦理時間為:生完小孩五個月內(nèi),分別由女職工，男配偶所在單位申領(lǐng)生育保險待遇。生育醫(yī)療費確認(rèn)生育就醫(yī)身份后就醫(yī)的醫(yī)療費用，由市勞動和社會保障局同醫(yī)院定額結(jié)算（超過1萬元以上的部分按核定數(shù)結(jié)算）?！渡鐣ｋU法》中對“生育保險”的規(guī)定是只有女性享有的，但是已經(jīng)有26個省、市、自治區(qū)都設(shè)立了“男方護(hù)理假”或者“配偶護(hù)理假”，在這些地方生育保險不分男女，單位都必須參保。男性參保，主要享受計劃生育手術(shù)發(fā)生的醫(yī)療費用報銷，還有一些晚育津貼等，按當(dāng)?shù)匾?guī)定執(zhí)行。也是單位繳納，個人不拿錢。醫(yī)療保險基本醫(yī)療保險基金由統(tǒng)籌基金和個人賬戶構(gòu)成?；踞t(yī)療保險費由用人單位和職工共同繳納。統(tǒng)籌基金和個人賬戶要劃定各自的支付范圍，分別核算，不得互相擠占。個人帳戶：個人繳費部分全部計入個人帳戶（2%）。企業(yè)繳費部分部分劃入個人帳戶：年齡劃入個人帳戶46周歲以下 1.5%(3.5)46周歲上 2.0%(4)退休 7%支付上限：上年度社會平均工資的四倍起付標(biāo)準(zhǔn)為：一級醫(yī)院400元、二級醫(yī)院700元、三級醫(yī)院900元。在一個自然年度內(nèi)，參保人員第一、二次住院設(shè)起付標(biāo)準(zhǔn)，從第三次住院起不設(shè)起付標(biāo)準(zhǔn)。(一）超過起付標(biāo)準(zhǔn)至1萬元部分，個人負(fù)擔(dān)比例分別為：一級醫(yī)院10%、二級醫(yī)院15%、三級醫(yī)院20%；(二）超過1萬元至4萬元部分，個人負(fù)擔(dān)比例分別為：一級醫(yī)院8%、二級醫(yī)院10%、三級醫(yī)院12%。(三)退休人員住院醫(yī)療費用的起付標(biāo)準(zhǔn)和年度支付限額與在職職工相同；超過起付標(biāo)準(zhǔn)的部分，個人負(fù)擔(dān)比例為在職職工的一半。大額醫(yī)療費用的救助比例，根據(jù)費用發(fā)生情況和基金支付能力測算確定，年度支付限額為20萬元。隨著經(jīng)濟(jì)與社會的發(fā)展，年度支付限額和救助比例可適時進(jìn)行調(diào)整。統(tǒng)籌基金支付門診慢性病醫(yī)療費用的起付標(biāo)準(zhǔn)為900元，但進(jìn)行惡性腫瘤門診放化療、尿毒癥門診透析及器官移植術(shù)后使用抗排斥免疫調(diào)節(jié)劑的起付標(biāo)準(zhǔn)為300元。報銷比例：醫(yī)療費用統(tǒng)籌基金個人起付標(biāo)準(zhǔn)-1000085%15%10000-支付上限88%12%大額醫(yī)療費救助金。養(yǎng)老金的計發(fā)：1996年1月1日前——老人1996年1月1日至1997年12月31日——中人1998年1月1日后——新人養(yǎng)老金的組成：個人帳戶養(yǎng)老金

個人帳戶本息累積額/計發(fā)月數(shù)基礎(chǔ)性養(yǎng)老金[(上年度社會平均工資+個人指數(shù)化月平均工資)÷2]×繳費年限%繳費數(shù)額計算

養(yǎng)老保險繳費數(shù)額計算方法

（一）企業(yè)繳費額=核定的企業(yè)職工工資總額×20%；職工個人繳費額=核定繳費基數(shù)×8%（目前為8%）=職工工資總額×60%~300%×8%。（二）個體勞動者（包括個體工商戶和自由職業(yè)者）繳費額=核定繳費基數(shù)×18%。例如：2003年4月份河北省公布的2002年度省社平工資為每月747元，因此繳費基數(shù)可以在747—2241元之間自主選擇（即省社平工資每月747元得100%-300%之間選擇繳費）。全年繳費金額最少為：747×18%×12=1613.5元，最多為：2241×18%×12=4840.6元。1。繳費年限：參保人符合下列條件之一的，可申請按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金：（1）1998年7月1日后參加基本養(yǎng)老保險，達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡，累計繳費年限（含視同繳費年限，下同）滿15年的；（2）1998年6月30日前參加基本養(yǎng)老保險，2013年6月30日前達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡，累計繳費年限滿10年的；（3）1998年6月30日前參加基本養(yǎng)老保險，2013年7月1日后達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡，累計繳費年限滿15年的；（4）1998年6月30日前應(yīng)參加未參加基本養(yǎng)老保險，1998年7月1日以后辦理參保補繳手續(xù)，達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡，累計繳費年限滿15年的。2。按月領(lǐng)?。篈。基礎(chǔ)養(yǎng)老金＝（全省上年度在崗職工月平均工資×a＋本人指數(shù)化月平均繳費工資）÷2×繳費年限（含視同繳費年限）×1％。B。個人賬戶養(yǎng)老金＝個人賬戶儲存額÷個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)C。以上兩項A+B之和為每月領(lǐng)取額。養(yǎng)老保險的新暫行辦法：人力資源和社會保障部宣布了《城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)暫行辦法》，自2010年1月1日起施行?！皶盒修k法”明確了單位繳費按照繳費基數(shù)12%轉(zhuǎn)移，共計45個工作日辦妥轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時劃定參保人不得退保。在這個“暫行辦法”中，最受公家關(guān)注的內(nèi)容有兩點：一是單位繳費的轉(zhuǎn)移基數(shù)，二是今后將不再答應(yīng)退保。異地轉(zhuǎn)移12%單位繳費，辦轉(zhuǎn)移不用到處跑

中國基本養(yǎng)老保險制度實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的模式，用人單位和個人共同繳費。過去，參保人員跨地區(qū)轉(zhuǎn)移接續(xù)養(yǎng)老保險關(guān)系，只轉(zhuǎn)個人賬戶儲存額，不轉(zhuǎn)單位繳費。從實踐情況看，轉(zhuǎn)入地要承擔(dān)將來發(fā)放轉(zhuǎn)入人員基本養(yǎng)老金的責(zé)任，完全不轉(zhuǎn)單位繳費，長期支付的資金壓力較大。綜合考慮轉(zhuǎn)入地與轉(zhuǎn)出地、當(dāng)期與長遠(yuǎn)的資金平衡關(guān)系，辦法規(guī)定，參保人員跨省就業(yè)，除轉(zhuǎn)移個人賬戶儲存額外，還轉(zhuǎn)移12%的單位繳費。目前，大部分地區(qū)的單位費率為工資基數(shù)的20%，少部分地區(qū)低于20%。這樣規(guī)定，單位繳費的大部分隨跨省流動就業(yè)轉(zhuǎn)給了轉(zhuǎn)入地，減輕了轉(zhuǎn)入地未來長期的資金支付壓力；單位繳費的少部分留給轉(zhuǎn)出地，用于確保當(dāng)期的基本養(yǎng)老金支付。：參保人員戶籍所在地與最后參保地一致時，在戶籍所在地辦理待遇領(lǐng)取手續(xù)，享受基本養(yǎng)老保險待遇；當(dāng)戶籍所在地與最后參保地不一致時，如果在最后參保地參保滿10年，則在最后參保地領(lǐng)取待遇；如在最后參保地參保不滿10年，依次向前推至滿10年的參保地辦理待遇領(lǐng)取手續(xù)；各地參保都不滿10年，則在戶籍所在地辦理待遇領(lǐng)取手續(xù)。這樣有助于消除過去由于地區(qū)之間職責(zé)不清，個別轉(zhuǎn)出地和轉(zhuǎn)入地常有相互推諉的現(xiàn)象?？傊屆恳粋€繳費滿15年以上的參保人員都能在一個地方領(lǐng)到基本養(yǎng)老金。一個江西的農(nóng)民工，先后在福建、廣東、浙江的城鎮(zhèn)就業(yè)，參保繳費各5年。當(dāng)他達(dá)到國家法定待遇領(lǐng)取年齡時，由于累計繳費年限滿了15年，因此可以按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。由于他在3地參保都不滿10年，就由他的戶籍所在地江西省負(fù)責(zé)發(fā)放基本養(yǎng)老金，而3地社保機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定把相應(yīng)的資金轉(zhuǎn)到江西省。但如果他在達(dá)到領(lǐng)取待遇條件之前，已把戶籍轉(zhuǎn)到了最后參保地浙江，那么就由浙江省負(fù)責(zé)發(fā)放基本養(yǎng)老金，其他兩省應(yīng)按規(guī)定把相應(yīng)的資金轉(zhuǎn)到浙江省。國務(wù)院辦公廳9月4日發(fā)布《國務(wù)院關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導(dǎo)意見》，新型農(nóng)村基本養(yǎng)老保險試點工作決定從2009年起開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點。按照《指導(dǎo)意見》，中國農(nóng)民60歲以后能享受到國家普惠式的養(yǎng)老金。中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元，地方政府可根據(jù)實際情況提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)。自由職業(yè)者社會養(yǎng)老保險怎么交?如果個人參加社會保險,就應(yīng)當(dāng)按照自由職業(yè)者參加社會保險的辦法執(zhí)行.自由職業(yè)者,只能參加養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險.養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險的繳納,有具體規(guī)定:養(yǎng)老保險：帶上本人的身份證、戶口本和2張1寸照片，到當(dāng)?shù)氐纳绫Ｖ行牡臓I業(yè)窗口辦理。醫(yī)療保險：辦完了養(yǎng)老保險手續(xù)后，帶著上述的材料和辦好的養(yǎng)老保險手冊，到當(dāng)?shù)氐尼t(yī)保中心的營業(yè)窗口辦理。按照規(guī)定正常繳納費用就可以了!!自由職業(yè)者,城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險的繳費基數(shù)為當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY，繳費比例為20％，其中8％記入個人賬戶，退休后按企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法計發(fā)基本養(yǎng)老金.醫(yī)療保險方面,自由職業(yè)者,個體戶參保,可以選擇只建統(tǒng)籌基金,不建個人帳戶,按當(dāng)?shù)厣夏甓仍缕骄べY的4.2%繳納基本醫(yī)療保險費;也可以選擇按當(dāng)?shù)厣夏甓仍缕骄べY的8%繳納,建立個人帳戶!職工參加醫(yī)療保險是單位承擔(dān)6%,個人承擔(dān)2%個人指數(shù)化月平均工資=退休上年度社會平均工資×個人平均繳費指數(shù)每年個人繳費工資/當(dāng)年社會平均工資=當(dāng)年個人繳費指數(shù)………………退休當(dāng)年個人繳費/退休上年社平工資=退休當(dāng)年個人繳費指數(shù)

歷年繳費指數(shù)的平均值主要區(qū)別：繳費基數(shù)（1080）報銷比例（過橋費）保險費的籌集辦法（統(tǒng)籌）報銷的范圍（規(guī)定用藥）報銷的種類時效性（男25年女20年）：中國金融網(wǎng)

我市2008年醫(yī)療保險大額醫(yī)療費用救助標(biāo)準(zhǔn)出臺：職工醫(yī)療保險醫(yī)療費用超過4萬元至24萬元部分，報銷比例由往年的80%上調(diào)為90%；城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險醫(yī)療費用超過3萬元至10萬元部分，報銷比例為65%。這是昨日記者從市勞動和社會保障局了解到的。

記者了解到，職工醫(yī)療大額醫(yī)療費用救助的最高支付限額為20萬元。剔除特殊醫(yī)療或轉(zhuǎn)外就醫(yī)需由個人先負(fù)擔(dān)的費用后，救助比例為90%。參保城鎮(zhèn)居民大額醫(yī)療費用救助的最高支付限額為7萬元，扣除個人完全自付部分、特殊醫(yī)療及轉(zhuǎn)外就醫(yī)須個人先自付部分，2008年度大額醫(yī)療費用救助比例為65%。對于2008年1月1日至6月30日發(fā)生大額醫(yī)療費的參保人員，可于7月31日前攜帶社會保障卡、醫(yī)療保險證或身份證及復(fù)印件、病歷復(fù)印件（包括入院記錄、醫(yī)囑單、出院小結(jié)）、醫(yī)療費用發(fā)票及住院費用明細(xì)單到參保地醫(yī)療保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理救助手續(xù)；市直、環(huán)翠區(qū)、經(jīng)區(qū)、高區(qū)參保人員，可到市醫(yī)保處辦理報銷手續(xù)。而2008年7月1日后發(fā)生的大額醫(yī)療費用，將由參保人與合同醫(yī)院直接結(jié)算，參保人交納個人負(fù)擔(dān)部分即可。

據(jù)有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，經(jīng)合同醫(yī)院和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)同意轉(zhuǎn)院的參保城鎮(zhèn)居民，發(fā)生大額醫(yī)療費用的，可攜帶相關(guān)證件到合同醫(yī)院辦理基本醫(yī)療保險待遇支付和大額醫(yī)療費用救助手續(xù)。辦理異地居住手續(xù)的參保城鎮(zhèn)居民發(fā)生住院醫(yī)療費用的，應(yīng)到參保地醫(yī)療保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理基本醫(yī)療保險待遇支付和大額醫(yī)療費用救助手續(xù)。醫(yī)改近期重點實施方案(2009年-2011年)逐步擴(kuò)大和提高門診費用報銷范圍和比例。將城鎮(zhèn)職工醫(yī)保、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保最高支付限額分別提高到當(dāng)?shù)芈毠つ昶骄べY和居民可支配收入的６倍左右，新農(nóng)合最高支付限額提高到當(dāng)?shù)剞r(nóng)民人均純收入的６倍以上。覆蓋城鄉(xiāng)全體居民，參保率均提高到９０％以上。城鎮(zhèn)居民醫(yī)保和新農(nóng)合的補助標(biāo)準(zhǔn)提高到每人每年１２０元，并適當(dāng)提高個人繳費標(biāo)準(zhǔn)2004年11月21日，東航一架包頭至上海的客機(jī)發(fā)生空難，46名乘客、6名機(jī)組人員，以及地面2人遇難。乘客中共有25人購買了26份航空意外險，每份20元保費，保額為40萬元，中國人壽共計給付1040萬元。此次空難涉及中國人壽、平安、太平洋等多家保險公司，各公司均積極理賠，有的還啟動了重大事件應(yīng)急處理程序，起到了穩(wěn)定社會的作用。2003年4月，湖南省公安廳為本省五萬多名公安民警統(tǒng)一投保了中國人壽的團(tuán)體人身意外傷害保險。衡陽“11·3”火災(zāi)事故發(fā)生后，中國人壽保險股份有限公司迅速啟動重大事故應(yīng)急處理機(jī)制，并于11月10日為殉職消防官兵支付保險賠款三百二十萬元，同時捐款二百八十萬元。北京私營企業(yè)家張先生自1997年開始向泰康人壽投保多多份人身保險。2003年底，張因患胰腺癌病逝，泰康人壽為其賠付保險金共計820萬元。方某（化名）于2002年7月向國壽遼寧營口市支公司投保祥和定期保險100萬及康寧終身3萬元，年交保費3630元，受益人母親60％、女兒40％。2003年8月2日方某因腦出血死亡。經(jīng)過8個月的調(diào)查核實后，國壽公司向其給付保險金103萬元。2000年起，王某先后向平安湛江支公司投保了平安永福保險、重大疾病險、意外傷害險，又為三個子女每人投保育英年金保險一份，年交保費8萬多。2005年4月張某因車禍身亡，保險公司給付133萬保險金，并豁免孩子的三份保單余期保費37480元。小結(jié)主要從三方面對保險的一般性內(nèi)容進(jìn)行了闡述。第一節(jié)分析了保險的定義、保險的要素、保險的特征，以及保險與相似制度間的關(guān)系。第二節(jié)按照不同的標(biāo)準(zhǔn)對保險進(jìn)行了合理分類。第三節(jié)分析了保險的地位、保險的職能和保險的作用。謝謝大家！年度工作總結(jié)匯報ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究——兩項導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠治業(yè)誠即真誠、誠實，信即守承諾、講信用，講誠信就是要守諾、踐約、無欺。如果有人要問英國人在法學(xué)領(lǐng)域取得的最偉大、最獨特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來的信托理念…這不是因為信托體現(xiàn)了基本的道德原則，而是因為它的靈活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度?！▽W(xué)家梅特蘭信托的應(yīng)用范圍可與人類的想像力相媲美?！绹磐蟹?quán)威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場、資本市場和產(chǎn)業(yè)投資的獨特優(yōu)勢最好的非IPO投資銀行業(yè)務(wù)平臺信托制度框架下突出的財產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務(wù)的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺，諸多單項條例即將出臺——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務(wù)信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調(diào)規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強(qiáng)發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來，集合資金信托計劃1053個，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財產(chǎn)總額已近2000億元人民幣。84%的信托財產(chǎn)為資金信托，財產(chǎn)信托業(yè)務(wù)開始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢。——銀監(jiān)會非銀部主任高傳捷，中國長沙信托論壇(2004.10）一般特點由單一信托到集合信托由資金信托向財產(chǎn)信托過渡運用范圍由單一領(lǐng)域到多領(lǐng)域運用工具由單一向多種工具相結(jié)合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會計信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究兩項導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新信托內(nèi)部信用增級信托制度框架下的所有權(quán)解析內(nèi)部信用增級外部信用增級由第三方提供信用擔(dān)保，提供者包括政府、專業(yè)保險公司、金融機(jī)構(gòu)、大型企業(yè)的財務(wù)公司等，增級工具主要有：政府承諾函、保險、企業(yè)擔(dān)保、現(xiàn)金抵押帳戶和信用證等。信托內(nèi)部信用增級利用基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的部分現(xiàn)金流來實現(xiàn),可避免利用外部信用增級工具較容易受信用增級提供者信用等級下降風(fēng)險的影響的風(fēng)險。增級工具主要有：構(gòu)建優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)、利差帳戶和超額抵押等。優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產(chǎn)支撐的證券產(chǎn)品的收益權(quán)分為不同信用品質(zhì)的檔級，不同檔級的受益權(quán)承擔(dān)風(fēng)險、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內(nèi)部信用增級——構(gòu)建優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)遵照風(fēng)險和收益相匹配的原則，通過組合策略，向選擇不同風(fēng)險-收益結(jié)構(gòu)特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)化設(shè)計，能保證不同層次受益權(quán)對應(yīng)的現(xiàn)金流匯總能夠復(fù)原為項目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項目本身性質(zhì)以及外部信用擔(dān)保的制約，而僅僅依賴于項目自身權(quán)利和義務(wù)的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實現(xiàn)?？杀Ｕ夏切┢糜诜€(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時使風(fēng)險偏好型投資者在總體收益情況較差時自愿讓渡財產(chǎn)以補貼保本型投資者，而在總體收益較好時獲得獨享較高收益的權(quán)利。信托制度框架下的所有權(quán)解析英美法系和大陸法系所有權(quán)制度的基本涵義中國信托法律框架下的所有權(quán)概念簡析信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例研究某國企國有股權(quán)退出信托解決方案華融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)證券化項目某酒店式公寓收購項目信托解決方案某國企改革信托解決方案項目情況根據(jù)有關(guān)部門對某大型國有企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組的指示，經(jīng)方案慎重比選，該企業(yè)欲將其下屬某子公司通過信托方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓資金作為重組基金，從而實現(xiàn)國有資產(chǎn)在該公司的退出。經(jīng)研究，決定發(fā)起集合資金信托計劃，用于受讓該企業(yè)持有的下屬公司的股權(quán)。信托計劃分別向優(yōu)先投資者、普通投資者和戰(zhàn)略投資者募集，并重組董事會和監(jiān)事會，選聘經(jīng)營者，同時在信托計劃項下設(shè)立特別委員會（由部分普通投資者和戰(zhàn)略投資者根據(jù)投資規(guī)模的大小派員參加的投資人代表大會組織）以應(yīng)對公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的重大以外問題。

某國企改革信托解決方案簡要分析本項目的最大特點是創(chuàng)造性地運用了信托法律框架下的所有權(quán)的可分拆性和內(nèi)部信用增級來探索國有企業(yè)改革之路。同時，該項目通過改組董事會和監(jiān)事會，選聘經(jīng)營者（職業(yè)經(jīng)理人），對經(jīng)營者進(jìn)行業(yè)績考核，并在信托計劃項下設(shè)計特別委員會，以應(yīng)對公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的意外及重大事項的決策，創(chuàng)造性地將信托框架下的公司治理結(jié)構(gòu)予以完善，同時滿足了市場上各類投資者的收益及風(fēng)險預(yù)期。華融不良資產(chǎn)證券化項目項目情況2003年6月,華融資產(chǎn)管理公司將涉及全國22個省市256戶企業(yè)的132.5億元人民幣債權(quán)資產(chǎn)組成一個資產(chǎn)包，委托給中信信托設(shè)立財產(chǎn)信托，期限為3年，優(yōu)先級受益權(quán)的預(yù)計收益率為4.17%。信托設(shè)立后，華融將全部信托受益權(quán)分為優(yōu)先級受益權(quán)和次級受益權(quán)，其中10億元優(yōu)先受益權(quán)主要轉(zhuǎn)讓給機(jī)構(gòu)投資者。華融擁有全部次級受益