第五講商業銀行第一節商業銀行概述一、商業銀行的產生與發展1、商業銀行的產生。商業銀行的產生與貨幣兌換、保管、借貸是分不開的?，F代資本主義銀行是通過兩條途徑產生的：一是由舊式高利貸性質的銀行逐漸適應新的經濟條件而轉變為資本主義銀行；二是按資本主義原則組織起來的股份制銀行。2、商業銀行發展的模式以英國為代表的傳統模式的商業銀行以德國為代表的綜合式的商業銀行3、現代商業銀行的發展趨勢混業經營趨勢——全能化經營手段電子化金融創新的不斷發展資產證券化國際銀行的并購與擴張風潮——全球化網絡銀行二、商業銀行的性質與職能1.商業銀行的性質商業銀行是以追求最大利潤為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。具有一般企業的特征——追求最大利潤為目標特殊的企業2.商業銀行的職能商業銀行的性質決定了其職能作用，作為現代經濟的核心，商業銀行具有以下職能：

信用中介職能

支付中介職能

信用創造職能

金融服務職能

調節經濟職能三、商業銀行的組織制度商業銀行的組織制度是一個國家用法律形式所確定的該國商業銀行體系、結構及組成這一體系的原則的總和。1建立的原則競爭原則穩健原則適度原則2組織制度形式單元制不設立分支機構的商業銀行優點缺點分行制允許在除總行以外的本地或外地設立分支機構優點缺點持股公司制集團銀行——控股其他銀行優點缺點連鎖制第二節商業銀行業務一、商業銀行負債業務1商業銀行自有資本股本銀行盈余債務資本其他來源2各類存款活期存款定期存款儲蓄存款3借入負債同業拆借中央銀行借款?；刭弲f議歐洲貨幣市場借款發行中長期債券二、商業銀行資產業務放款業務證券投資業務三、商業銀行中間業務與表外業務1、商業銀行的中間業務商業銀行的中間業務是指銀行不運用或較少運用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項，從中收取手續費的業務從事中間業務的原因：規避監管、適應金融環境、轉移和分散風險、適應客戶需求、科技進步等主要類別：結算業務、代理業務、信托業務、租賃業務、銀行卡業務、信息咨詢業務。2、商業銀行的表外業務是指商業銀行從事的按會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動類型：擔保和類似的或有負債、承諾、與利率或匯率有關的或有項目第三節商業銀行的經營管理一、商業銀行經營管理的原則1.商業銀行經營的特點高負債率、高風險性、監督管制的嚴格性

2.商業銀行經營原則安全性原則流動性原則盈利性原則安全性安全性是指銀行的資產、收益、信譽以及所有經營生存發展的條件免受損失的條件。安全性原則的意義：風險是商業銀行面臨的永恒話題商業銀行的資本結構決定其是否存在潛在危機堅持穩定經營的方針衡量銀行安全性的常見指標貸款對存款的比例資產對資本的比例負債對流動資產的比例有問題貸款占無問題貸款的比例流動研性流動類性是飼指商深業銀氧行隨猜時應適付客籠戶提茂現和系滿足緩客戶捏告貸席的能摸力。流動賺性包職含兩結層意理思：獲資產弟的流賞動性魄與負駱債的躲流動苗性影響墻銀行忍流動堵性的鵲因素暢：客至戶端鵲平均役存款甩規模軋、資浩金自鞭給率妄、清捎算資燭金的鄙變化詞規律透、貸座款經格營方光針、括銀行盤資產年質量叨以及么資金魂管理配體制浩。常見帥的衡網量指摩標：槐現金椅資產幅率、糞貸款四對存琴款的禿比例蹄、流蒸動性還資產亮對全籠部負嶼債或曉全部缸貸款青的比妄例、莖超額要準備橫金盈利倚性銀行螺追求領最大務限度館的盈陪利。常見篇指標淚：利差懷收益姻率=（利貨息收撈入-利息哭支出蚊）/盈利刑資產銀行愛利潤衰率=凈利松潤/總收倡入資產匹收益鋪率=凈收鎖益/資產語總額準等二、短商業賽銀行糊的資細產負獻債管戒理理議論及拔其變仍遷資產乒管理該理論資產惠負債播理論資產鏟負債印管理1.資產森管理螺理論（1）商督業性溫貸款勻理論又稱瓜真實愧票據覆理論侵，這加一理荷論認糾為，冠銀行猜資金鐮來源昆主要梳是吸讀收流憤動性各很強懼的活隸期存等款，贈銀行觀經營熟的首櫻要宗狐旨是象滿足嶺客戶圾兌現國的要予求，株所以升，商豬業銀屢行必樹須保肥持資勻產的策高流充動性如，才塘能確終保不謀會因牢為流頂動性編不足些給銀我行帶毛來經菌營風室險。龍因此距，商老業銀防行的剃資產撒業務貞應主薦要集身中于邁以真糟實票卻據為戶基礎鎮的短期虧自償槽性貸洲款，以保屢持與創資金鬧來源柄高度止流動牙性相篇適應粉的資仿產的鑼高度肝流動膏性。短期酬自償歪性貸袖款主蝦要指恒的是倡短期在的工共商業勒流動校資金磚貸款館。理論得局限矛性：聽不能何滿足墾經濟澇發展材對銀設行長蔬期資翁金的惜需求殃，同欺時也漫限制晴了銀勇行的衣發展去；忽文視了沙銀行壤存款褲的長軍期穩鞋定性弦，長核期負仁債沒竭有得什到充獸分運謠用；射忽視夫了短磨期貸社款的封風險而性（2）資塊產轉矮移理胸論又稱賞轉換丘理論繭，這植一理出論認興為，秒銀行厭保持聽資產兼流動調性的笨關鍵寶在于壺資產逝的變芳現能謙力，配因而夠不必悔將資懇產業猛務局重限于坑短期遣自償娃性貸責款上朱，可素以將彎資金京的一偵部分危投資明于具布有轉匠讓條膛件的象證券船上，考作為猛銀行寇資產金的二首級準恨備，墾在滿坑足存謀款支清付時控，把接證券聞迅速型而無勵損地掀轉讓示出去顧，兌杜換成譽現金怠，保睡持銀畫行資珠產的癢流動告性。理論何的缺貢陷：訊證券般價格群受市譯場波摧動影污響較吩大，察銀行瘦難以研在不鬼受損蓋失的腰情況辭下順廟利出期售證謀券；卷經濟漠危機畝的時踩候，鴉證券裁難以貝拋售（3）預治期收診入理勇論。一種挪關于絲式資產理選擇袍的理纏論，氧它在壓商業鐵性貸嫁款理久論的妥基礎介上，碰進一重步擴型大了稿銀行鑒資產帥業務遭的選跡擇范鳥圍。這一訂理論資認為喝：貸結款的薦償還魯或證掏券的遭變現攝能力川，取籃決于憲將來窄的收向入即密預期販收入準。如勺果將蔑來收侄入沒按有保位證，痰即使勵是短泳期貸非款也像可能雀發生綁壞帳船或到憶期不腹能收殼回的軋風險雄；如齡果將跟來的展收入內有保械證，濱即便食是長箱期放已款，阻仍可吃以按瞧期收連回，濃保證脾其流檢動性渾。只歐要預是期收斜入有悲保證液，商泰業銀豈行不主僅可旗以發壁放短詠期商臣業性震貸款叫，還拍可以哥發放偵中長錦期貸骨款和艘非生蹄產性殼消費省貸款漏。局限閣性：悅預期荒收入贏誰來五判斷勻？貸榜款期茶限較擱長的侵時間忍內，村不確黑定性咽因素邊太多2.負債噴管理沈理論負債與管理甜理論快認為鵲：銀愁行資刪金的薄流動戒性不蘿僅可寸以通喇過強倉化資叔產管施理獲叢得，脅還可啟以通彩過靈艦活地衫調劑開負債遞達到蹈目的鋒。商兇業銀牽行保粗持資紋金的屑流動抗性無除需經總常保惕有大冊量的證高流想動性許資產斬，通蛾過發墻展主茫動型繩負債討的形汪式，臣擴大冬籌集均資金慕的渠廢道和李途徑蘭，也鞋能夠擺滿足近多樣料化的果資金腳需求嘩，以筐向外肅借款灑的方宵式也濟能夠是保持茶銀行肝資金訴的流釘動性蘆。負債誰管理汪理論陪的三反個發有展階辛段：（1）存伐款理激論存款粗是商劇業銀搬行最均主要棍的資假金來未源，匙但銀極行在瞞吸收籮存款撞過程京中是必被動僅的，政為保躲證銀槳行經奸營的使安全詢性與連穩定他性，懂銀行干的資特金運回用必攀須以柱吸收妥存款條沉淀限的余頑額為揭限；猾存款苦要支渴付利負息，珠這構廁成了勇銀行氣的成鍛本強調鋼穩健悲性與黎保守壟性沒有栽認識廣到銀言行在嘴擴大偽存款郵與其封他負悟債方紹面的致能動嬌性等（2）購控買理籠論內容晶：商育業銀坊行對面存款閱不能臟消極饑被動腐，要篩主動礙出擊惹，購鍋買外循界資餡產；狀商業傍銀行素購買憂資金寸的目仍的是痛為了互增強榮其流嘴動性冷；商女業銀擴行吸鞋收資吳金的廁時候剛是在次通貨門膨脹即的情玻況下糖。（3）銷趴售理殘論銀行歐是金叉融產糟品的撥制造樂企業趨，銀賊行負奔債管驢理的胸中心饑任務幻玉就是寺迎合解顧客未的需萍求，認努力哄推銷極金融艦產品位，擴健大商帶業銀秩行的圾資金層來源奔和收隆益水省平。3.資產噸負債患綜合繞管理埋理論資產獵管理儲理論漲：過及分強組調安外全性均與流箏動性負債陪管理兄理論承：過褲分強患調外滋部條圈件資產緒負債吧綜合艷管理題理論——對資組產與噴負債搏進行鏈綜合欺管理（1）特誦點：綜合綁性——資產缸與負遼債并伴重；適應懼性——根據譯環境撕動態險管理（2）理拌論的屈要求——商業遙銀行隙遵循推的原眼則總量永平衡潛原則結構敲對稱五原則分散侍性原辦則三、《巴塞滿爾協肚議》與銀紡行風邀險管紋理（一勉）《巴塞科爾協草議》1肚《巴塞昂爾協惠議》出臺出臺鍋的背根景：破金融宅管制敬的放姻松——銀行繡風險棚的放如大——統一詢國際貧銀行座監管掙的需奔求時間鑄：19梢88年簽享訂簽訂師的目溫的：糾鼓勵約銀行叫實行繭謹慎療的流駁動性迎管理賭，加低強國覆際銀呀行體攪系的塊健全奴性與瓦穩定柔性；鉤逐步庫消除潑國際換銀行胡業不脹公平電的競捐爭的愧基礎知，統至一各囑國銀慈行監爽管的愛標準銀，建停立公朋正的圣國際選性銀辰行管額理體躁制內容肺：資乖本的鴿組成咐、風叫險加鳥權制謹、設桶計目捎標標擾準比綠率、見過渡念期及為實施的安排尤等兩大先支柱捷：銀啟行資饒本規梨定+資產貍風險畫聯系2.頸《巴塞父爾協鈴議》的補牌充與等完善19汗91樂1發1重新繪定義鍬了可宇計入異銀行族資本葡用于披計算砍資本舟充足喂率的蜜普通泰準備馬金與繳壞賬劃準備鹽金OE廳CD成員狼國內辜部與親非成差員國路之間慘的國診別風翼險提升砌對市穗場風染險的截認識3.商《新巴為塞爾拼協議》20聲04完——途《資本戚計量籌和資絡本標拋準的案國際藍協議圖：修練訂框榮架》第四淺節舍商業幣銀行爪的信摸用創襖造一、發幾個則重要奧的概糞念1．原曬始存過款客戶蘇以現護金存批入銀額行形鋪成的捧存款攝。銀晃行在漠經營錘活動價中，炎只需栗保留因一小蠢部分扔現金號作為瓶付現蓄準備扯，可劫以將孩大部蘿分現穩金用議于放躁款。霧客戶厭在取覺得銀掛行貸亦款后包，一受般并攤不立拖即提氣取現廁金，繼而是掙轉入申其在疾銀行沉的活戚期存郵款賬淋戶，使這時竹銀行卷一方兩面增活加了丹放款介，一巨方面灘增加正了活絹期存潔款。2．派獨生存漲款是銀奧行用歲轉賬宰方式傲發放刷貸款題、貼蘿現和談投資管時創他造的爭存款華。在潛信用萌制度鋒發達峽的國魚家，懲銀行早的大雙部分這存款望都是屑通過肅這種扶營業妄活動蚊創造蓋出來神的。某可見級。原搞始存柜款是悶派生危存款飼創造言的基乖礎，牙而派崖生存痰款是痰信用框擴張班的條派件。3．法腳定存咬款準凡備金商業峽銀行蝕的存創款準怖備金艱由它俘的現冰金庫你存和士它在軋中央聲銀行透的存斗款兩參部分諒構成以法家律形眉式規護定商億業銀誤行必懷須保個留的輸最低慢數額控的準領備金魔即法孔定存森款準臟備金法定擺存款離準備初金Rd是銀啄行按鳳照法碑定存蛛款準肚備率(r渡d)，對狡活期名存款怖總額惱（D）應贏保留截的準漠備金鄰，用老公式踢表示頂：Rd獵=D·慣rd4．超炎額準態備金(E驗)準備朽金超紙過法字定存肚款準轟備金斜的部牌分為埋超額嘉準備靈金超額托準備立金是密銀行別實有肚準備漿金（R）與敲法定薦存款樣準備鞭金之慮差。日其正爐值表或示R的有溫余部婆分，冤負值捎則表白示不獨足部牛分，翁用公兆式表妖示：E=扶R－D·電rd二、在存款醫的創敏造過資程與望原理（一賊）必幕須的匆假定每家畏銀行遙只保恥留法撫定存?？顪市Q備金憤。其鈴余部孔分全荷部貸魚出，拍超額槐準備恐金等宵于零伍；客戶崗收入手的一嗓切款革項均幫存入標銀行攻，而情不提丑取現挺金；法定槐準備鑼率為20草%。（二皮）派刃生存口款的饞創造灣過程現假華設A企業稼將10轎00振0美元桿存入碼第一平家銀畝行，披該行公增加祖原始從存款10改00握0美元紫，按20床%提留20芽00美元撈法定徐存款芝準備海金后獸，將吐超額已準備沿金80競00美元解全部較貸給B企業番，B企業賣用來賺支付C企業綢貨款父，C企業切將款眾項存所入第吧二家首銀行尊，使暮其準幻玉備金喉和存咱款均垂同額脆增加80蜂00美元杯，該韻行提垂留16她00美元純法定妙存款任準備勤金后習，又賄將超拖額準擺備金64勵00美元鹽貸給D企業聚，D企業謊又用亞來向E企業遷支付擺貨款倍，E企業賊將款前項存柳入第糊三家篇銀行殲，該族行又鹽繼續戶貸款遺，如剩此循形環下扭去。群可知德，在問部分營準備霞金制涂度下載，10舟00仇0美元狡的原姿始存獸款，焦可使久銀行眨共發姥放貸幸款40榜00聞0美元衣，并拌可使墾活期飾存款說總額錫增至50跪00互0美元籍，活誕期存祥款總均額超元過原淺始存鄭款的斜數額把，便積是該壁筆原甘始存債款所健派生農的存雅款總狗額。銀行縫的這薄種擴脊張信傭用的泥能力仙決定擋于兩介大因蠢素，倚即原時始存毫款數準額的債大小嘗和法在定存草款準沒備率屠的高勒低，品用公貞式表始示：挨△D=旅△P相·1超/r語d辦△曬D：表捷示經畢過派獲生的纖活期犯存款敬總額被的變矩動；苦△P：表族示原狀始存義款的午變動每。濫△D－△P為派份生存同款總慘額。同時途，從悔分析姨上式填可知產，活史期存約款的但變動泛與原漏始存據款的賞變動燙顯然柜存在拆著一裂種倍冠數關汽系（K），輔用公雄式關獵系：掩△D=悅P·熟K由（1）式蹦△P=技△D·珠rd∴K幣=△箏D/俯△P廟=1斤/r綠d（三返）存冤款貨捉幣的敬最大內派生碰倍數溝為rd的倒權數假定吸公式氏中△P為已剖知，唱則銀候行的子貸款券機制螺所決駁定的嶄存款末貨幣浙的最踐大擴烘張倍棒數為K，稱汽為派僅生倍密數。甜該倍鴉數即珍是rd的倒撈數派生譽倍數別的涵說義：題法定隙存款啄準備被率越后高，肯存款侄擴張好的倍噸數值土越小山；法播定存凈款準顧備率便越低槳，擴贏張的苦倍數膨值則吵越大星。三、龍派生伙倍數儀的修啄正第一鞋個修土正為敲現金真漏損前面至為了賞敘述濤方便完，我序們對時銀行彎創造廚存款必貨幣耽的過吩程曾念做過債簡單勢的假誓定，砍即客牛戶將吸收入育的一翻切款屆項均摩存入失銀行沃系統兆，而駛不提蝕現金你。事晌實上蹲，多權數客鋒戶總左會有激提現父的行遍為。寧如果轉在存諒款派頸生過話程中敞某一魔客戶修提取姻現金傳，則嶄現金吩就會昌流出筐銀行克系統禁，出貸現現丸金漏綁損（各△C），技而使沾銀行腐系統倘的存?？顪蕽q備金賄減少泥，派天生倍史數也竊必然傾縮小眾。銀剖行創啟造貨候幣的茅能力花的下罩降。第二老個修阻正為陶超額臟準備符金前面肝曾假促定銀肉行將丟超額級準備柴金全校部貸語出，指但實令際上各，銀級行的鬧實有仙準備尖金總房誠會多綁于法紡定準墨備金回。有魯一定幫數額垃的超盒額準續備金抄（E）尚摩未貸陡出這樣臟存款躺額的群變動墾由于霸超額恐準備膊金的錄存在薦，必插使銀予行創粒造存嘆款的津能力徒削弱變，從冠而引隆起派品生倍輸數的效變動第三燒個修羅正為訂活期往存款炒轉為斤定期媽存款企業癥持有振的活唯期存塵款中斗，也初會有槐一部禿分轉榆化為榜定期敬存款巧，因糾為有效的國克家對輸活期裝存款扔和定械期存容款規饒定了爭不同滲的法慚定存假款準術備率專，一籮般地優說，我定期計存款辰法定閑存款社準備襯率低銳，活蘿期存溪款法吃定存傻款準賴備率閱高。第五伙節借中國貌商業說銀行橋的改憲革一、彼中國流銀行體體系茄的改閑革歷概程1第一墓階段饑：20世紀80年代——話19塊93大一嘴統銀芬行體異系轉寫變為令專業耳銀行剛體制——打破紹政企斬不分展與信糟用活是動過覺分集臺中的咽局面2.第二元階段鉛：19搖94卷-2慰00端3專業偽銀行團變國瘦有商栽業銀違行3.瞧20允03年以賣后商業輛銀行振的股些份制默改造二、萍國有針商業繭銀行縱的股劇份制積改造改造冰的目捎標就呀是建烏立法毀人治套理結辮構完描善、另運行領機制妨健全鵲、經獸營目透標明醒確、支財務枕狀況巨良好瞎、具必有較軌強國添際競妙爭力株的現保代金畏融企瀉業1.措施外：實施山財務娃重組改造野成股侄份有游限公系司——核銷勤、轉撒讓不或良貸表款，歉國家兇增加箭銀行芝資本膝金建立聚公司攏治理戶結構改造晚的核雙心與歡關鍵——股改毯銀行纏均按打照現泉代企雄業制找度的典要求遠搭建涼了公睬司的閉治理武結構爐，股渾東大負會、閃董事呼會、曾監事燙會、煮高級鉤管理團層及外董事電會下叮屬專墊業委拘員會洋的組必織管延理體蜘系引進悟戰略租投資尖者引進唐戰略撈投資久者的檢目的鞠是