PAGEPAGE22浙江水利水電專科學校工商企業管理專業試用《出納業務綜合實訓》劉貴蓮編寫2012-9-1目錄被實訓1奴原始憑證的撞填寫實訓目的：歲通過現金、辣銀行存款收遼支業務的模儀擬實訓，使乳學生識別與屋現金、銀行黑存款收支業夸務有關的原蹄始憑證，能泰夠準確填制置原始嗓憑證，話并能分析業襖務進行業務俗的賬務處理藥。悲實訓環境：萌史醉長崇資判喇駝實訓要求：內誤1爽、爆判斷各項業壇務原始憑證雪。洞2、配填制原始憑堆證默。濕3為、女編制會計分肝錄否。探實訓學時：涼2學時溪實訓資料：散姑企業名稱：禁吉林省通達苗有限責任公普司芽法定代表人鞋：王振通支注冊地址：普長春市人民豈大街化158號要注冊資本：漸500萬元褲企業類型：杯有限責任公殊司綢經營范圍及感主要產品：掙中西藥品穴經營方式：畢生產銷售詳企業組織機境構：企業下鄭設二個基本閣生產車間、泡廠部辦公室注、供應部、土銷售部等。繭開戶行：工獸商銀行長春攪支行鳳賬號：皂00056扎46780霸23位稅務登記證角號：捆22013眼45588我31311廟納稅人類型燙：一般納稅揭人燙增值稅率：曲17%厲1.現金支粥票誤2009年嗓12月2日懂，從銀行提氧取現金30色00元備用精，填寫現金拳支票一張。2.借款單瀉2009年含12月5日鍋，辦公室水職員支張曉月到南杰京開會，預賺借差旅費2該000元，滿財務處付現懇金。您3廳.欣現金繳款單鉆2009年甚12月6日侍，將銷貨收俘到的現金1套020元存暖入銀行。（成其中100葉元面值10宮張，20元孫面值1張）抬4繼.宿差旅費報銷伴單戚2009年家12月7日創，辦公室職乒員張曉月開完會回來報銷坊，報銷費用爭1460元往（其中車票依2張，長春商-南京50手0元，南京搬-長春50頭0元路；場住宿發票1膠張，堤金額200蹈元服/日僻，按2日計花算，共40噸0元；伙食更補貼20元植/日游，按3日計舌算，共60顧元蝦）扣，多余咳現金在540監元賤交回財務處余。5.進賬單撿2009年乘12月繼10酬日例，陸向淹大地公司（讓賬號：98底76543繞21，開戶貍行：工行杭仰州分行）茫銷售六味地院黃丸100老0箱段，健每箱200允元，計20沿0000元刪，增值稅3歐4000元疼，昌收到大地公圍司轉賬支票脹一張，票號恩XXX盯—辟30010糧0203，狀金額劇23400拍0插元。XXX-300100203XXX-300100203XXX-300100203XXX-300100203做6部.相銀行匯票申退請書遼2009年蘿12月鐵15圍日禮，向月華航公司容（誼賬號：12任34567趨89，開戶穴行：工行鄭車州分行外）掉采購西洋參氧片，雙方約悠定以銀行匯條票作為結算籌方式，匯票欲金額10萬盟元，手續費唱50元。仰7雁.錘托收承付賊2009年醉12月緣26日阿，背四川省清江絕制藥廠子（迅賬號：壞10020洲0300病，開戶行：北工行君清江支行）蜂購入金銀花開8000千墊克，單價5齊元，冤計4000廢0元，增值射稅6800摘元，銷貨方廁代墊運費越640堡元。款項均踐委托銀行支玉付給對方銀液行賬戶（委撈托收款方式閥，郵劃），蘇材料已驗收漏入庫。20092009盡實訓僅2撐絞叫庫存現金業闊務核算實訓目的：致通過現金、羊銀行存款收眉支業務的模擇擬實訓，使刃學生識別與炊現金、銀行叛存款收支業圈務有關的原桐始憑證，能求夠準確填制冤記賬憑證，仰掌握現金與正銀行存款的垮序時與總分酒類核算，能長夠根據經審隆核無誤的會集計憑證逐日干逐筆的登記懷“極現金日記賬岡”漆，做到日清化日結。糊實訓環境：重奪盤游濃央著答燃實訓要求：吩夜1染、辦理現金輪收付和結算謙業務，準確伴填制記賬憑譜證。醫2、歷模擬銀行辦截理存、付款膨業務填制記型賬憑證。牛3側、登記曠“侍現金日記賬判”掘。抵4粘、保管庫存挎現金和各種密有價證卷怎，保管有關碌印章、空白藝收據和空白竊支票。俊5陷、掌握備用歸金的借支與池報銷。做實訓學時：牌2學時摔實訓資料：敲企業概況零企業名稱：拐吉林省通達良有限責任公職司零法定代表人冰：王振通角注冊地址：哲長春市人民騰大街徐158號每注冊資本：盞500萬元牧企業類型：潔有限責任公應司跌經營范圍及仰主要產品：富中西藥品尼經營方式：次生產銷售斬企業組織機木構：企業下漢設二個基本魯生產車間、興廠部辦公室看、供應部、受銷售部等。映開戶行：工替商銀行長春抹支行期賬號：努00056紡46780用23獻稅務登記證食號：算22013舊45588柴31311邀納稅人類型卷：一般納稅能人咽增值稅率：歌17%業務資料畫以后各模塊滑的實訓演練崇多數以吉林涌省通達有限斤責任公司為響例，不再詳暖述。須業務資料：漫吉林省通達燙有限責任公暮司，200憂4年12月端初須“飄現金亂”慶賬戶余額為務5000元共。12月份忍發生如下有姿關現金收剛付業務琴。（注：以貸下業務涉及寧的原始憑證階與記賬憑證剃上的簽字與循蓋章由學生津實訓時分析飛填列）橡實訓略3損沾銀行存款業患務核算實訓目的：需通過現金、錄銀行存款收斜支業務的模惱擬實訓，使灑學生識別與傾現金、銀行際存款收支業集務有關的原瑞始憑證，能用夠準確填制遷記賬憑證，唯掌握現金與淹銀行存款的始序時與總分嘴類核算，能盲夠根據經審曠核無誤的會骨計憑證逐日期逐筆的登記北而“裹銀行存款日賄記賬萄”壁，做到日清躬月結。申實訓環境：授此神郊般圾民切羨實訓要求：企耍1罵、辦理現金市收付和結算摩業務，準確孫填制記賬憑虛證。蔽2、骨模擬銀行辦抹理存、付款洋業務填制記伸賬憑證。儀3茄、登記淺彈“勇銀行存款日透記賬非”芬。懂實訓學時：拴2學時凡實訓資料：米企業概況佩企業名稱：清吉林省通達爆有限責任公草司揉法定代表人考：王振通宣注冊地址：哭長春市人民辭大街挽158號變注冊資本：招500萬元戲企業類型：摸有限責任公浴司療經營范圍及正主要產品：列中西藥品漢經營方式：湯生產銷售霧企業組織機盞構：企業下貸設二