民營企業(yè)內(nèi)部審計問題研究—以廣源公司為例開題報告文獻綜述論文題目：民營企業(yè)內(nèi)部審計問題研究—以廣源公司為例分校(教學(xué)點)：專業(yè)：專業(yè)：學(xué)生姓名：文獻資料搜集構(gòu)建分析文獻資料搜集構(gòu)建分析模型案例及數(shù)據(jù)的收集得出結(jié)論并且給出相關(guān)建議論文選題的確定現(xiàn)狀及問題的分析一、選題的理論意義與實際意義企業(yè)內(nèi)部審計是公司治理的要求，是完善企業(yè)內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)。內(nèi)部審計與企業(yè)管理的關(guān)系是由內(nèi)部審計在企業(yè)管理中的職能、特點和作用決定的。內(nèi)部審計服務(wù)于企業(yè)管理，同時受企業(yè)管理的制約。它與其他管理部門不同，更側(cè)重于監(jiān)督、評價、控制職能，有著服務(wù)的內(nèi)向性、審計內(nèi)容的豐富性、相對獨立性的特點。同時在整個企業(yè)管理系統(tǒng)中發(fā)揮監(jiān)督反饋、風(fēng)險警示、評價鑒定、參謀溝通和咨詢診斷的作用。隨著經(jīng)濟的全面發(fā)展，審計工作很多企業(yè)中的重要性日益凸顯，已經(jīng)成為企業(yè)生存和健康發(fā)展的重要保證，成為公司管理不可或缺的部分。武鋼、美國通用電氣公司的審計制度為我們提供了一個優(yōu)秀的范本。當然也存在一些不和諧的聲音。安然公司從興盛走向滅亡也給了我們很多思索的地方，這些都是關(guān)于大型企業(yè)的內(nèi)部審計問題，啟示，審計問題也普遍存在于中小企業(yè)中。中小企業(yè)是國民經(jīng)濟重要的組成部分，是促進經(jīng)濟發(fā)展、解決社會就業(yè)的生力軍。在社會轉(zhuǎn)型，產(chǎn)業(yè)升級的大背景下，國家給予了一系列優(yōu)惠政策，幫助和扶持中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)和發(fā)展。政府大力提倡“雙創(chuàng)”，即萬眾創(chuàng)新和大眾創(chuàng)業(yè)，促進了創(chuàng)新和創(chuàng)業(yè)在民間的普及化。然而因為創(chuàng)業(yè)型中小企業(yè)的資源不足和先天缺陷，很多企業(yè)沒有設(shè)立專門的內(nèi)部審計機構(gòu)，而且因為大部分企業(yè)都沒有上市，也很難接受外部的審計監(jiān)督，從而是審計問題出現(xiàn)的重災(zāi)區(qū)，鑒于內(nèi)部審計可以促進企業(yè)的規(guī)范化運作和長遠發(fā)展，因此，本文將以上海廣源深圳分公司為例來分析創(chuàng)業(yè)型中小企業(yè)內(nèi)部審計問題，并指出相應(yīng)的改善對策。鑒于目前學(xué)術(shù)界關(guān)于內(nèi)部審計問題研究較多，以中小企業(yè)為例的研究也不少，但缺乏案例研究，研究有待進一步深入和細化，本文以上海廣源深圳分公司為例來進行研究，可以豐富企業(yè)內(nèi)部審計方面的理論研究體系，具有一定的理論意義；同時，本文的研究可以為上海廣源深圳分公司內(nèi)部審計問題的發(fā)現(xiàn)以及內(nèi)部審計工作的改善提供一定的參考指導(dǎo)作用，從而保障其內(nèi)部審計水平的提升，進一步為其內(nèi)部治理提供參考指導(dǎo)作用，促進企業(yè)的規(guī)范化運作和長遠發(fā)展，因而還有一定的現(xiàn)實意義。二、論文綜述（綜述國內(nèi)外有關(guān)選題的研究動態(tài)）中國現(xiàn)代內(nèi)部審計的發(fā)展確實是在中國改革開放后，中國的審計和會計開始面臨歷史性的變化。經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)型本質(zhì)上是經(jīng)濟組織和經(jīng)濟運行模式的形式的整體重建。審計的會計理論和實踐的改革和選擇已經(jīng)擺在重要的戰(zhàn)略地位。被廣泛接受。然而，國內(nèi)行業(yè)學(xué)者對內(nèi)部審計的研究仍然是基于西方國家的理論研究，理論創(chuàng)新仍然不足，還有很長的路要走下去。以下是國內(nèi)外對內(nèi)部審計的研究現(xiàn)狀：羅伯特.R莫勒爾（1958）在《布林克內(nèi)部審計學(xué)》中指出內(nèi)部審計的發(fā)展情況，闡述關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制、企業(yè)風(fēng)險管理以及公司治理等方面的內(nèi)容，均為審計理論重要的內(nèi)容。Chambers(1995)的《內(nèi)部審計》一書中強調(diào)，內(nèi)部審計部門的工作的評價可以通過適當?shù)臋z查，包括內(nèi)部和外部檢查，甚至高層管理人員基于企業(yè)需求提出要求和控制審計工作的質(zhì)量。馬丹萍（2019）認為內(nèi)部審計的目的是增加組織價值并提高操作效率。它是一個獨立，客觀的保證和咨詢活動。采用系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法來評價和改進風(fēng)險管理，控制和治理程序，幫助企業(yè)的效率實現(xiàn)業(yè)務(wù)目標。方博（2019）指出內(nèi)部審計工作是當今企業(yè)體系建設(shè)的一項關(guān)鍵任務(wù)。究其原因不僅是企業(yè)的內(nèi)部審計工作具有經(jīng)濟功能，以保護企業(yè)的經(jīng)濟資產(chǎn)，而且還開展企業(yè)審計合資企業(yè)，以保護企業(yè)自身的合法和正當經(jīng)濟權(quán)益。黃輝（2018）認為，上市公司為了登陸資本市場并吸引風(fēng)險投資，必須完善公司治理進而符合上市公司基本要求等目的，設(shè)立了內(nèi)部審計部門。內(nèi)審部門應(yīng)當從如下七個方面開展工作，才能夠滿足管理層、股東及各方利益相關(guān)者的期望，從而從一個邊緣化的部門變成一個公司必不可少的核心部門。王慧玉（2019）認為，中小企業(yè)必須客觀認識到內(nèi)部審計存在的問題，有針對性的制定優(yōu)化策略，切實發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、咨詢、風(fēng)險評估等多項職能，積極采取有效措施應(yīng)對運營風(fēng)險，為企業(yè)的長久發(fā)展奠定扎實基礎(chǔ)。程石（2020）指出，目前我國中小企業(yè)內(nèi)部審計工作實踐中存在諸多問題亟待解決，導(dǎo)致內(nèi)部審計工作無法在推動企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮其積極作用。基于此，中小企業(yè)應(yīng)從完善企業(yè)內(nèi)部審計部門架構(gòu)、促進審計工作獨立開展、加快審計職能轉(zhuǎn)變、強化對內(nèi)部審計工作的認識、加大審計專業(yè)人才培養(yǎng)力度等方面出發(fā)來提升內(nèi)部審計的水平，以期為廣大中小企業(yè)發(fā)展提供理論參考。綜上所述，學(xué)術(shù)界關(guān)于內(nèi)部審計問題的研究較多，但大多集中于中小企業(yè)的研究，而且缺乏案例研究，研究有待進一步深入和細化，本文以上海廣源深圳分公司為例來進行研究，三、論文提綱1.緒論1.1研究的背景及意義1.2研究內(nèi)容與方法2.內(nèi)部審計相關(guān)理論概述2.1創(chuàng)新型中小企業(yè)的界定2.2內(nèi)部審計的概念2.2創(chuàng)新型中小企業(yè)加強內(nèi)部審計的意義3廣源深圳分公司內(nèi)部審計的現(xiàn)狀分析3.1公司簡介3.2公司內(nèi)部審計現(xiàn)狀3.3廣源公司內(nèi)部審計存在的主要問題3.3.1廣源公司內(nèi)部審計目標定位不清晰3.3.2廣源公司內(nèi)部審計職能和獨立性發(fā)揮不充分3.3.3廣源公司內(nèi)部審計程序操作不規(guī)范3.3.4民營企業(yè)廣源公司內(nèi)部審計人員力量薄弱3.4廣源公司內(nèi)部審計問題的成因分析3.4.1管理層對內(nèi)部審計職能認識不足3.4.2企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)問題制約了內(nèi)部審計職能的發(fā)揮3.4.3內(nèi)部審計缺乏有效監(jiān)督3.4.4企業(yè)不敢輕易用人4廣源深圳分公司內(nèi)部審計的對策建議4.1明確內(nèi)部審計的目標4.2合理設(shè)置內(nèi)部審計組織機構(gòu)4.3完善內(nèi)部審計的監(jiān)督機制4.4建立高素質(zhì)的內(nèi)部審計隊伍 結(jié)論參考文獻參考文獻目錄[1]張振偉.供應(yīng)鏈金融對農(nóng)業(yè)中小企業(yè)投融資效率的影響研究[D].山東農(nóng)業(yè)大學(xué),2022.[2]王曉蕾,李相博.中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新環(huán)境現(xiàn)狀及管理建議[J].企業(yè)科技與發(fā)展,2022,(06):171-173.[3]李筱含.山東省中小企業(yè)扶持政策工具選擇及其影響因素研究[D].山東大學(xué),2022.[4]王曉彤.數(shù)字普惠金融對中小企業(yè)就業(yè)的影響[D].山東大學(xué),2022.[5]姜麗璇.中小企業(yè)創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)對創(chuàng)新績效影響機理研究[D].青島大學(xué),2022.[6]夏欽艷.我國中小企業(yè)研發(fā)投入的融資約束及其緩解路徑研究[D].廣西大學(xué),2022.[7]余城坤.A銀行溫州分行中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的7P營銷策略研究[D].浙江理工大學(xué),2022.[8]羅偉琪.商業(yè)銀行助力中小企業(yè)供應(yīng)鏈商票融資研究[D].江西財經(jīng)大學(xué),2022.[9]孫溶鎂.數(shù)字金融能否提高中小企業(yè)全要素生產(chǎn)率[D].貴州財經(jīng)大學(xué),2022.[10]王秋利.制造業(yè)中小企業(yè)設(shè)計管理研究[D].江西財經(jīng)大學(xué),2022.[11]于垂柏.財政稅收制度創(chuàng)新對中小企業(yè)的扶持作用分析[J].財會學(xué)習(xí),2022,(16):8-10.[12]楊歡歡.數(shù)字普惠金融對我國中小企業(yè)全要素生產(chǎn)率的影響研究[D].山西財經(jīng)大學(xué),2022.[13]郭婷婷.政策性融資擔保助力中小企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的路徑研究[D].齊魯工業(yè)大學(xué),2022.[14]劉音.中小企業(yè)的稅費負擔影響因素研究[D].西南財經(jīng)大學(xué),2022.[15]劉鑫.金融創(chuàng)新促中小企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展[J].新理財(政府理財),2022,(05):16-18.[16]馬杰.財政稅收制度創(chuàng)新對中小企業(yè)的扶持作用分析[J].商訊,2022,(13):119-122.[17]祝志剛.科技創(chuàng)新型中小企業(yè)發(fā)展機遇[J].中阿科技論壇,2022,(05):51-57.[18]宋璟.科技型中小企業(yè)迭代創(chuàng)新的形成機制和作用效果研究[D].河南財經(jīng)政法大學(xué),2022.[19]孫穎.論我國中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新立法完善[D].華中師范大學(xué),2022.[20]周超.互聯(lián)網(wǎng)金融視角下中小企業(yè)國際保理融資的影響因素及發(fā)展路徑研究[D].江蘇大學(xué),2022.技術(shù)路線確定研究目標確定研究目標制定研究計劃研究結(jié)果及其反饋具體研究過程收集各類反饋意見，不斷完善研究成果分析相關(guān)問題優(yōu)化舉措和對策建議研究理論研究比較研究案例分析現(xiàn)狀研究總結(jié)經(jīng)驗，得出啟示撰寫論文終稿檢索梳理分類實地考察反饋制定研究計劃查閱大量相關(guān)文獻，了解研究現(xiàn)狀權(quán)威政策文本解讀、專家學(xué)者咨詢確定研究主題圖1本文的技術(shù)路線圖主要措施（一）查閱民營企業(yè)內(nèi)部審計問題研究—以廣源公司為例相關(guān)期刊、圖書等文獻資料。（二）收集民營企業(yè)內(nèi)部審計問題研究—以廣源公司為例有關(guān)數(shù)據(jù)及資料進行分析對比。（三）與同伴交流達成共識后整合民營企業(yè)內(nèi)部審計問題研究—以廣源公司為例資料。（四）定期與指導(dǎo)教師交流溝通問題并由其指導(dǎo)修改。經(jīng)費預(yù)算課題進度時間內(nèi)容2022年2023年11月12月1月2月3月4月5月論文選題文獻資料收集整理開題報告撰寫實習(xí)與論文初稿撰寫論文定稿和答辯十、提交成果7月31日前：《民營企業(yè)內(nèi)部審計問題研究—以廣源公司為例》有關(guān)寫作事項報告8月25日前：《民營企業(yè)內(nèi)部審計問題研究—以廣源公司為例》開題報告初稿8月26日前：《民營企業(yè)內(nèi)部審計問題研究—以廣源公司為例》開題報告二稿9月06日前：《民營企業(yè)內(nèi)部審計問題研究—以廣源公司為例》撰開題報告定稿9月16日前：《民營企業(yè)內(nèi)部審計問題研究—以廣源公司為例》論文初稿