創(chuàng)業(yè)板保薦項(xiàng)目盡職調(diào)查問核程序指引在創(chuàng)業(yè)板上提高保薦工作質(zhì)量，現(xiàn)將盡職調(diào)查問核審核一處和二處審核員共同約請(qǐng)?jiān)擁?xiàng)目的簽名保薦代表人與保薦機(jī)構(gòu)的保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)情況，要求當(dāng)場(chǎng)填寫《創(chuàng)業(yè)板保薦項(xiàng)目盡職調(diào)查問核表》(以下簡(jiǎn)稱“《問核表》”，附件一)，并提醒其未盡到勤勉盡責(zé)的法律后果。問核中存在不能當(dāng)面回答或存在瑕疵，應(yīng)當(dāng)納入補(bǔ)充反饋意見進(jìn)行整和技術(shù)、歷史沿》。在《問核表》中列明需核查的范圍或方時(shí)按規(guī)定的內(nèi)容當(dāng)保管，在該項(xiàng)目封卷時(shí)將原件創(chuàng)業(yè)板保薦項(xiàng)目盡職調(diào)查問核情況評(píng)價(jià)表》(附件二)并轉(zhuǎn)發(fā)審委工作處。評(píng)價(jià)結(jié)附件一：填寫說明：1、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》和《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》等有關(guān)規(guī)定對(duì)核查事項(xiàng)進(jìn)行獨(dú)立核查，保薦機(jī)構(gòu)可以采取走訪、訪談、查閱有關(guān)資料等專業(yè)審慎的方式進(jìn)行核查。如果獨(dú)立走訪存在困難的，可以在發(fā)行人或其他機(jī)構(gòu)的配合下進(jìn)行核查，但保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立判斷并按照專業(yè)審慎的原則出具有關(guān)意見，而不是簡(jiǎn)單依賴所引用或間接取得的資料，核查過程的資料應(yīng)納入盡職調(diào)查2、現(xiàn)場(chǎng)走訪是保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查的一種基本方式，保薦機(jī)構(gòu)可以在進(jìn)行走訪核查的同時(shí)，采取當(dāng)事人承諾或聲明、請(qǐng)有權(quán)機(jī)構(gòu)出具確認(rèn)文件或取得證明文件、進(jìn)行互聯(lián)網(wǎng)搜索、查閱發(fā)行人原始憑證(電子卡)、發(fā)發(fā)行人保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人律師事務(wù)所及簽字律師會(huì)計(jì)師事務(wù)所及簽字會(huì)計(jì)師一(一)1234盡職調(diào)查的核查事項(xiàng)(視實(shí)際情況填寫)發(fā)行人主體資格發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)核查情況和本次募集資金項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策情況發(fā)行人擁有或使用的專利核查情況發(fā)行人擁有或使用的商標(biāo)核查情況發(fā)行人擁有或使用的計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)核查情況是否實(shí)際核驗(yàn)并走訪國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理部門取得專利登記簿是□否□是否實(shí)際核驗(yàn)并走訪國家工商行政管理總局商標(biāo)局取得相關(guān)證明文件是□否□是否實(shí)際核驗(yàn)并走訪國家版權(quán)部門取得相關(guān)證明文件56789(二)發(fā)行人擁有或使用的集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)核查情況發(fā)行人擁有的采礦權(quán)和探礦權(quán)核查情況發(fā)行人擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)核查情況發(fā)行人擁有與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)資質(zhì)(如生產(chǎn)許可證、衛(wèi)生許可證等)核查情況發(fā)行人曾發(fā)行內(nèi)部職工股情況核查情況發(fā)行人曾存在工會(huì)、信托、委托持股情況，目前存在的一致行動(dòng)關(guān)系的情況核查情況發(fā)行人資產(chǎn)完整性核查情況是否實(shí)際核驗(yàn)并走訪國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局取得相關(guān)證明文件是否實(shí)際核驗(yàn)發(fā)行人取得的省級(jí)以上國土資源主管部門核發(fā)的采礦許可證、勘查許可證是□否□是否實(shí)際核驗(yàn)并走訪特許經(jīng)營(yíng)權(quán)頒發(fā)部門取得其出具的證書或證明文件是□否□是否實(shí)際核驗(yàn)并走訪相關(guān)資質(zhì)審批部門取得其出具的相關(guān)證書或證明文件是否與相關(guān)當(dāng)事人當(dāng)面訪談的方式進(jìn)行核查是否以與相關(guān)當(dāng)事人當(dāng)面訪談的方式進(jìn)行核查實(shí)際核驗(yàn)是否存在租賃或使用關(guān)聯(lián)方擁有的與發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的土地使用權(quán)、房產(chǎn)、生產(chǎn)設(shè)施、商標(biāo)和技術(shù)等的情形是□否□發(fā)行人披露的關(guān)是否實(shí)際核驗(yàn)并通過走訪有關(guān)工商、公安等機(jī)關(guān)或?qū)τ嘘P(guān)人聯(lián)方員進(jìn)行當(dāng)面訪談等方式進(jìn)行核查核查情況是□發(fā)行人報(bào)告期關(guān)是否走訪主要關(guān)聯(lián)方，核查重大關(guān)聯(lián)交易金額真實(shí)性和定價(jià)公允性公允性核查情況核查情況核查情況(三)關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化、關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓或注銷的情形務(wù)資料發(fā)行人的主要供是否全面核查發(fā)行人與主要供應(yīng)商、經(jīng)銷商的關(guān)聯(lián)關(guān)系應(yīng)商、經(jīng)銷商核查情況是□否□是否以向新增客戶函證方式進(jìn)行核查是否以向新增客戶函證方式進(jìn)行核查會(huì)計(jì)年度并一期是否存在新增客核查情況是□否□發(fā)行人的重要合是否以向主要合同方函證方式進(jìn)行核查同核查情況是□發(fā)行人的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)核查情況發(fā)行人的銷售收入如發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)存在會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)變更，是否核查變更內(nèi)容、理由和對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果的影響是□否□是否走訪重要金額變化較大是否核查主要產(chǎn)品銷售價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格對(duì)比情況人前五名客戶及其他主要客是否核查報(bào)告期內(nèi)綜合毛利率波動(dòng)的原因核查情況發(fā)行人的銷售成本行人對(duì)客戶所銷售的金額、是□否□是□是否走訪重要供應(yīng)商或外協(xié)方，核查公司當(dāng)期采購金額和采購量的完整性和真實(shí)性管和其他核心否□是□否□是□否□與市場(chǎng)價(jià)格是否核查發(fā)行人前五大及其他主要供應(yīng)商或外協(xié)方與發(fā)行人及人、董事、監(jiān)事、高核查情況否□是□級(jí)管理人員和其他核心人員之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系否□是□否□發(fā)行人的期間費(fèi)用核查情況發(fā)行人貨幣資金核查情況是否查閱發(fā)行人各項(xiàng)期間費(fèi)用明細(xì)表，并核查期間費(fèi)用的完整性、合理性，以及存在異常的費(fèi)用項(xiàng)目是否核查大額銀行存款賬戶的真實(shí)性，是否查閱發(fā)行人銀行賬戶資料、向銀行函證等是□否□收否抽查貨幣資金明細(xì)賬，是否核查大額貨幣資金流出和流入的業(yè)務(wù)背景發(fā)行人應(yīng)收賬款核查情況發(fā)行人的存貨核查情況是否核查大額應(yīng)收賬款項(xiàng)的真實(shí)性，并查閱主要債務(wù)人名單，了解債務(wù)人狀況和還款計(jì)劃是□否□是否核查應(yīng)收賬款項(xiàng)的收回情一致性是□否□是否核查存貨的真實(shí)性，并查閱發(fā)行人存貨明細(xì)表，實(shí)地抽盤大額存貨是□否□發(fā)行人固定資產(chǎn)核查情況是否觀察主要固定資產(chǎn)運(yùn)行情況，并核查當(dāng)期新增固定資產(chǎn)是□否□發(fā)行人銀行借款是否走訪發(fā)行人主要借款情況銀行，核查借款情況核查情況是□否□是否查閱銀行借款資料，是否核查發(fā)行人在主要借款銀行的資信評(píng)級(jí)情況，存在逾期借款及原因是□否□發(fā)行人應(yīng)付票據(jù)是否核查與應(yīng)付票據(jù)相關(guān)的合同及合同執(zhí)行情況情況27核查情況是□否□(四)發(fā)行人的規(guī)范運(yùn)作、內(nèi)部控制或公司治理的合規(guī)性發(fā)行人的環(huán)保情況發(fā)行人是否取得相應(yīng)的環(huán)保批文；是否實(shí)地走訪發(fā)行人主要經(jīng)營(yíng)所在地核查生產(chǎn)過程中的污染情況、了解發(fā)行人環(huán)保支出及環(huán)保設(shè)施的運(yùn)轉(zhuǎn)情況核查情況發(fā)行人、控股股違法違規(guī)事項(xiàng)核查情況發(fā)行人董事、監(jiān)格情況核查情況發(fā)行人董事、監(jiān)核查情況發(fā)行人稅收繳納核查情況是否實(shí)際核驗(yàn)并走訪工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)等有關(guān)部門進(jìn)行核查是否以與相關(guān)當(dāng)事人當(dāng)面訪談、登陸有關(guān)主管機(jī)關(guān)網(wǎng)站或互聯(lián)網(wǎng)搜索方式行核查是否以與相關(guān)當(dāng)事人當(dāng)面訪談、登陸監(jiān)管機(jī)構(gòu)網(wǎng)站或互聯(lián)網(wǎng)搜索方式行核查是否全面核查發(fā)行人納稅的合法性，并針對(duì)發(fā)現(xiàn)問題走訪發(fā)行人主管稅務(wù)機(jī)關(guān)是□否□(五)發(fā)行人其他影響未來持續(xù)經(jīng)營(yíng)及其不確定事項(xiàng)(五)發(fā)行人披露的行業(yè)或市場(chǎng)信息核查情況是否獨(dú)立核查或?qū)徤髋袛嗾泄烧f明書所引用的行業(yè)排名、市場(chǎng)占有率及行業(yè)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、客觀性，是否與發(fā)行人的實(shí)際相符是□否□發(fā)行人涉及的訴訟、仲裁核查情況發(fā)行人實(shí)際控制核心人員涉及訴訟、仲裁情況核查情況是否實(shí)際核驗(yàn)并走訪發(fā)行人注冊(cè)地和主要經(jīng)營(yíng)所在地相關(guān)法院、仲裁機(jī)構(gòu)是□否□是否走訪有關(guān)人員戶口所在地、經(jīng)常居住地相關(guān)法院、仲裁機(jī)構(gòu)發(fā)行人技術(shù)糾紛情況核查情況發(fā)行人與保薦機(jī)構(gòu)及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、否存在股權(quán)或權(quán)益關(guān)系核查情況發(fā)行人的對(duì)外擔(dān)保核查情況發(fā)行人律師、會(huì)計(jì)師出具的專業(yè)意見是否以與相關(guān)當(dāng)事人當(dāng)面訪談、互聯(lián)網(wǎng)搜索等方式進(jìn)行核查是□否□是否由發(fā)行人、發(fā)行人主要股東、有關(guān)機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、董事、監(jiān)事、高管和相關(guān)人員出具承諾等方式進(jìn)行核查是否通過走訪相關(guān)銀行進(jìn)行核查是否對(duì)專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的意見或簽名情況履行審慎核查，并對(duì)存在的疑問進(jìn)行了獨(dú)立審慎判斷8核查情況核查情況是□否□40發(fā)行人從事境外經(jīng)營(yíng)或擁有境外資產(chǎn)情況核查情況實(shí)際控制人為境外企業(yè)或居民二本項(xiàng)目需重點(diǎn)核查事項(xiàng)核查情況是□否□三其他事項(xiàng)核查情況是□否□保薦代表人承諾：本人已根據(jù)《證券法》、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》和《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》等規(guī)定履行了盡職調(diào)查義務(wù)，對(duì)上列事項(xiàng)及其他重要事項(xiàng)的核查驗(yàn)證遵循了審慎和勤勉的原則，對(duì)招股說明書及整套申請(qǐng)文件所披露或申報(bào)的信息和情況做了全面恰當(dāng)?shù)暮蓑?yàn)，保薦機(jī)構(gòu)履行了所有必要的工作程序，確信信息披露和申報(bào)情況真實(shí)、準(zhǔn)確