金融服務外包可行性研究報告金融服務外包可行性研究報告金融服務外包可行性研究報告金融外包服務可行性研究報告日期：2017年7月1目錄第一章建立公司基本情況5一、擬贊同公司名稱5二、擬注冊地點及面積5三、注冊種類5四、注冊資本5五、法定代表人5六、經營范圍5第二章投資單位簡介6一、投資單位大體6二、投資單位人員組成6三、投資單位組織構造6四、公司資質能力6五、管理系統7第三章金融外包市場分析8一、金融服務外包行業發展現狀81。1金融服務外包行業概括81.2我國金融服務外包業發展現狀91。3中國催收外包行業發展現狀11二、金融外包行業市場規模分析與展望14三、委外催收現狀和發展遠景17四、新疆不良貸款現狀194。1新疆不良貸款運行情況194.2新疆不良貸款辦理情況19五、新疆不良貸款辦理問題分析205.1不良貸款辦理手段單調，市場化運作存在阻擋205。2抵債財產辦理變現難、成本高,銀行面對較大損失215。3不良貸款辦理法律系統不完滿，有關管理方法亟待健全2225.4內控管理系統不健全，不良貸款核銷存在違規現象235.5不良貨款估值訂價手段缺失，缺乏歷史數據積累和模型建設23六、本章小結23第四章擬張開業務情況25一、業務目標定位25二、主要服務內容25第五章商業模式27第六章公司內部管理制度28一、總則28二、工作制度28第七章公司組織形式30第八章風控制度及詳細舉措31一、核心人才流失的風險31二、業務發展不及預期致使的經營連續損失風險31三、客戶集中度較高的風險32四、行業看守政策變化風險32五、合規運營及信譽損失風險33六、人力成本增加的風險34七、公司治理風險35八、系統或設施故障的風險35第九章公司投資估計36一、資本使用計劃36二、資本籌辦37第十章公司效益分析38一、財務談論基礎數據與參數采用及有關說明381。1財務價錢：381。2稅費:38二、銷售收入展望與成本花銷估計382.1銷售收入383三、成本分析403。1人員薪資及福利費403。2燃料動力費423.3折舊費方法及費率的采用423.4營銷花銷423。4年運營總成本42四、利潤估計42五、盈利能力分析435。1財務談論435.2盈虧平衡分析435.3財務談論結論43第十一章綜合結論494第一章建立公司基本情況一、擬贊同公司名稱*＊*＊*二、擬注冊地點及面積新疆伊犁州霍爾果斯市內,占地300平方米.三、注冊種類有限責任公司（法人控股）四、注冊資本1000萬元五、法定代表人張君安六、經營范圍社會經濟咨詢；會議及展覽服務;廣告業；互聯網信息技術的開發及咨詢；商務信息咨詢；財務咨詢；公司管理咨詢；電子商務平臺運營及建設；互聯網平臺建設及保護;供給鏈管理、咨詢及配套服務；貨物與技術的出入口業務；并張開邊境小額貿易；接受金融機構委托從事；金融業務流程外包、金融知識流程外包，受金融機構委托時對信貸逾期戶及信譽卡透支戶進行通知服務，軟件開發數據辦理，貸款手續代勞服務。5第二章投資單位簡介一、投資單位大體＊，位于新疆＊*＊，建立于2016年12月22日，注冊資本500萬元，是一家以公司管理咨詢服務，商務信息咨詢服務，會議及展覽服務策劃創意服務，公司形象策劃,公司項目策劃和禮儀服務為一體的投資多元化發展公司。截止到2017年6月，該公司擁有財產總數1000萬,固定財產55萬，流動財產300萬，凈財產645萬元。因此可知，公司經濟效益可觀，財務情況優秀。二、投資單位人員組成目前公司擁有在冊員工62名，業務拓展從業人員,全職、兼職達到48人，專業技術、經濟人員合計18人,其中金融專業擁有高級職稱10人，財務人員3名。其他,公司擁有由金融專家組織的專業化顧問團隊,指導該公司各項業務的順利張開。三、投資單位組織構造公司共設七個職能部室進行公司的業務管理：總經辦、市場開發部、投融資部、風險法務部、催收部、企劃部、財務部。四、公司資質能力目前,該公司與上海礦愛金融服務公司達成戰略合作，建立了上6海礦愛金融服務公司駐疆做事處,以及與北京普柏特信息科技有限公司、新疆中亞經濟研究院、中國信譽管理協會、中國商賬催收結盟、深圳鑫沙澧投資公司、西部財產置換網、BBX國際易貨平臺、滴滴快貸等多家實力雄厚的公司合作。五、管理系統公司以科學管理，打造優選，知足顧客需求，且從北京、上海、深圳等地引進符合現代化經營的高科技項目，以及先進的運營理念。充分知足項目對客戶的市場需求,遵紀守紀，創立友好的社會氣氛。公司行為，以顧客及有關為關注點，不斷進行專業創新和管理創新，進一步加強服務項目的標準化，對每個客戶推行保駕、周祥的服務，向客戶供給高質量、安全、服務滿意的項目，表現了公司誠信第一，連續改良的管理理念.綜上所述，新疆中智商務咨詢有限公司作為新疆中智金融外包服務有限責任公司投資方，運營情況優秀，擁有雄厚的合作商、專業化顧問團隊和業務團隊，不論是資本能力仍是業務能力都足以支撐本公司注冊建立以及后期業務的順利張開，本公司建立確實可行。7第三章金融外包市場分析一、金融服務外包行業發展現狀1.1金融服務外包行業概括金融服務外包是金融信息服務發展過程中衍生出的新模式，扎是指銀行、保鮮、證券、期貨等金融機構,把IT服務和業務流程等非核心業務甚至部分核心業務，以合同形式發包給專業的服務供給商，以提升核心業務的競爭力，降低金融機構自己業務成本，分別經營風險。2005年2月巴塞爾銀行看守委員會宣布《金融服務外包》文件,文件將金融服務外包定義為“受管束實體在連續性的基礎上利用第三方來達成一些一般由受管束實表現在或將來所從事的事物，而不論該第三方當事人可否為公司公司內的一個隸屬公司，或為公司公司外的某一當事人"。金融服務外包一般分為三類：一是信息技術外包（ITO），如系統軟件開發等;二是業務流程外包(BPO）,如呼喊中心、文員派遺、預期賬款清收等；三是知識流程外包（KPO），如數據信息分析、金融培訓等。在ITO服務、BPO服務和KPO服務三大金融服務外包種類下又分為金融服務種類，分工之細遍布各個金融服務產業鏈，覆蓋面級廣，極易形成產業群.金融業務外包幫助發包方實現對核心業務的重點管理,同時實現對輔助業務的有效控制,有利于金融機構控制花銷、將基層本，增加8盈利,提升服務專業性。金融服務外包是指上是銀行對自己價值的從頭定位，銀行將整體價值鏈進行從頭判斷，截取價值鏈尾端的部分，從頭配置各樣資源,將資源集中于銀行跟跟那個吸引客戶和更能提升利潤的領域,進而提升自己的競爭優勢，獲取連續發展的能力。從即溶服務外包浸透率來看，我國金融行業服務外包支出僅占整體金融業運營支出的0。53%，不足美國的三分之一，有很大提升空間。將來3至5年，預計BPO將保持20％的年增速。1。2我國金融服務外包業發展現狀金融服務外包始于20世紀70年月的歐美，在90年月高速發展.目前在全部外包行業中，金融外包業的規模排在制造業此后位居第二，服務范圍覆蓋銀行、保險、證券、投資等各樣金融機構。我國金融服務外包最初能夠追憶到20世紀70年月，部分金融公司為節儉成本,將打印及記錄等業務進行外包；90年月IT外包業務的流行，推動了金融服務外包在我國快速發展，1992年中國銀行建立的博客信息產業有限公司和1996年工商銀行建立的軟件開發中心均專門為其供給給用軟件的開發與保護；進入21世紀后,在金融業對外開放價款和競爭日益加劇的市場環境下，國內金融機構更為關注自己核心業務的發展創新和整體經營效益的提升，并開始外包部分非核心業務，其對金融服務外包需求日益擴大。中國擁有數量眾多的金融機構,當地的業務流程外包市場保持年均23%的高速增加,將來中國金融服務外包市場規模將連續擴大.9我國金融服務外包業務張開的主要形式包括文書辦理、數據錄入、軟件外包、會計服務、銀行卡業務、人力資源管理、話務呼喊服務、后勤保障等.以我國商業銀行為例，其張開的金融服務可概括為以下三各樣類:信息技術外包

系統操作銀行數據、信譽卡數據的辦理及整合等系統應用服務銀行信息系統服務、遠程保護等基礎技術服務銀行業務信息系統流程設計和技術研發、銀行IT基礎技術管理平臺整合或管理整合銀行內部管理服后勤保障、人力資源及其他內部管理服務務業務流程外包銀行業務流程服話務呼喊服務、信譽卡銷售等務知識辦理外包高端服務外包金融衍生品設計研發、金融分析等商業銀行外包范圍主要集中在信息技術外包和專業服務外包等領域。近來幾年來IT行業、技術和管理咨詢行業的快速成長帶動了金融外包服務的增加；在國內，陪伴著行業的不斷發展，金融外包領域出現一批專業化的金融外包服務外包商,如華道數據等。目前我國大型商業銀行鑒于信息安全考慮，數據中心均采用自建，而將后勤（如保安、資本押運等）、部分IT項目（業務系統設計與保護等）、人力資源管理(包括人員招聘、培訓等）、不良財產辦理、信譽卡業務（包括制作和營銷）等進行外包.將來,隨著政策的漸漸松開和市場競爭的日益加劇,更多的銀行業務將經過外包方式達成。其他,知識流程外包是金融服務外吧的高端形式,目前還沒有寬泛張開。隨著金融工程在金融領域的寬泛應用，知識流程外包將成為金10融服務外包發展的重要方向之一。1.3中國催收外包行業發展現狀中國的催收外包那個也形成已久，長久合作中為委托機構（銀行為主)供給了更為合理服務,降低了委托機構的經營成本，加強了委托機構的核心競爭力，使委托機構自己經營管理更有效率等。催收外包行業基本達到了以下功能：（1）從作業技術及靈便度考量,顯然高于銀行內部催收的效力，有效緩解甲方不良壓力;（2）從名譽風險考量，委外作業有效間隔甲方內部風險；（3）從操作結果考量，有效消除甲方操作風險；（4）從實質結果考量，供給商歷年來基本保證了甲方的控制不良需求。主要上市商業銀行不良貸款率（單位：％）數據根源：iFind11據中國銀監會數據顯示，截止2015年二季度末，商業銀行不良貸款余額10,919億元，較上季末增加1,094億元；商業銀行不良貸款率1.50％，較上季末上升0.11個百分點。這是商業銀行不良貸款連續14個季度反彈，較2012年一季度的4，382億元增加了6,537億元，兩年半時間增幅高達149.2％。同時，隨著經濟連續低迷，銀行業不良貸款率也在連續爬升，已經較2013年二季度的0.96％增加0。54個百分點，預計將來兩年仍將保持上升態勢。而不良財產方面，2015年一季度，中國銀行、中國銀行、中國工商銀行、交通銀行、中國建設銀行五大行不良貸款激增501.49億元，幾乎是昨年一季度256.48億元的兩倍.2011年-2015年中國商業銀行業不良貸款率(單位：％）數據根源:iFind巨大的金融不良財產，促使了催收行業的快速發展,能夠預示，隨著銀行信譽卡的大批刊行，以信譽卡催收為主的催收行業將面對前所未有的井噴式發展。122008年—2015年中國銀行業信譽卡逾期半年未償信貸總數（單位：億元）數據根源:中國人民銀行我國催收外包行業按其主要公司性質區分,可分為咨詢管理公司、律師事務所、資訊公司、數據辦理公司等種類。據不完滿統計，我國從事催收外包行業的法人單位數量可達到1,200~1，500家。其中，符合一般行業要求的（具備專業操作系統、員工符合從業條件、部門設置符合甲方要求、操作流程符合安全標準、專注于催收外包服務、有必然業務覆蓋率、有必然市場據有率)的法人單位數量不足100家。催收外包行業因需接受銀行、保險公司、擔保公司、貸款公司、汽車金融公司等金融機構的委托展動工作，故而其從業人員需要具備優秀的個人信譽記錄、必然的金融業知識和法律知識，以及必然的從業經驗。目前我國專職從事催收外包的人員不高出20,000人。需要13提到的是，一些非專業機構及打著外包服務機構或律所的旌旗從事本行業工作的社會人員充滿其中,使得行業從業人員形象碰到巨大影響。催收外包行業從2002年此后流行，與我國信譽卡發展有必然同步性。外包行為第一產生于國有大型銀行，后普及到各股份制銀行，進而被眾多商業銀行、貸款公司、保險公司、汽車金融公司效仿。據統計,本行業甲方目前已經涵蓋全部股份制銀行、大部分商業銀行、逾多半保險公司、擔保公司、貸款公司和汽車金融公司。特別是近期以來,中國金融系統改革旭日東升，催收外包行業甲方數量與種類呈現爆發式增加態勢，表現出由金融業向類金融業擴散、由發達地區向不發達地區輻射、由總窗口向地市級窗口放權的特點。二、金融外包行業市場規模分析與展望隨著國際產業轉移進度的加速，發達國家金融離岸外包需求增加，我國服務外包業已步入快速發展軌道。我國大型金融服務外包公司的外包營業收入年均增速達到100%左右，而印度較大的軟件外包公司營業收入年均增速僅30％左右。依照商務部宣布的統計數據，2009年中國承接離岸外包協議金額147。7億美元，同比增加153.9％，執行金額100.9億美元，同比增加151。9%:2010年中國承接離岸外包協議金額198.3億美元，同比增加34。3％，執行金額144。5億美元，同比增加43。1％.2011年，中國承接離岸外包協議金額326.2億美元，同比增加1464.5％，比上年提升30個百分點；執行金額238。3億美元，同比增加65.0%,比上年提升22個百分點，總量比2006年增加近16倍.依照商務部統計，2012年我國共簽署服務外包合同12。5萬份,合同金額517。9億美元，同比增加38。2%。隨著離岸服務外包的快速增加，我國服務外包產業國際市場份額進一步擴大，2011年我國承接國際服務外包業務量占全球的比重達到23。2％，比2010年提升6.3個百分點，已然進入國際服務外包大國隊列.詳細到信譽卡有關外包業務,暫無公然渠道獲取行業容量數據。依照2015年9月8日中國人民銀行宣布的《2015年第二季度支付系統運行整體情況》，數據顯示,截止二季度末，全國銀行卡在用發卡數量50。32億張，其中信譽卡和借貸合一卡在用發卡數量合計4。33億張，銀行卡浸透率達47.86%.信譽卡信貸規模繼續增加，截止2015年第二季度末，信譽卡授信總數為6。40萬億元，同比增加25.64％；信譽卡應償信貸余額為2.79萬億元，同比增加36。28％。信譽卡卡均授信額度1。62萬元,授信使用率43。57％，較上年同期增加3。40個百分點。信譽卡逾期半年未償信貸總數337.33億元，環比增加17.65％，占信譽卡應償信貸余額的1。21％。152013年—2015年中國銀行業人均持卡量（單位：張/人)數據根源：中國人民銀行依照初步估計，目前我國信譽卡有關外包業務的市場容量應當在億元以上。其他，我國信譽卡市場仍舊處在快速擴大階段，依照有關統計,我國人均信譽卡保有量為0。31張，而美國人均信譽卡保有量為4.39張（2009年數據），巴西則為0.95張（2009年數據)。依堅保守預計，在單卡業務量不增加的前提下，如將來我國人均信譽卡保有量達到巴西水平，將來信譽卡外包有關市場容量有望達到200至300億元,如達到美國信譽卡人均保有量一半的水平,我國信譽卡外包有關市場容量將有望高出500億元。依照以上數據計算，我國人均信譽卡保有量為0.31張,新疆人口2181萬人，依照2016年中國最新人口數據顯示,未成年人占比20.1％，信譽卡保有量人數為1722萬張。據2015年關數據統計，霍爾果斯市域（含兵團）常住總人口數8.72萬人,信譽卡擁有人數可達到6.8萬張。因此可知,新疆信譽卡外包業務市場容量如能達到我國平均水平，市場容量將打破65億.16三、委外催收現狀和發展遠景隨著國內信貸市場急速的擴大和競爭強烈程度的加劇，大批的信用卡、花銷金融、P2P、小額貸款、車貸等逾期賬款開始涌現，給金融機構帶來了很大的風險和煩憂。據有關數據統計，自2003-2013年時期的壞賬率每年保持1000億級其他速度快速增加，將來更是不能預知。委外催收行業正是由此急速進入，目前國內較大的委外催收機構已經達到上千人的規模，作業網點遍布全國地區。可是筆者認為委外行業的市場場面尚處于群雄爭霸，積極布局階段，發展較早和規模較大的機構目前也還沒有形成自己真切的核心競爭力，更多新秀機構加入，不只為市場注入了再生力量更是對現有機構的巨大挑戰和市場強搶。由于行業的敏感性和電影題材以及社會民俗的原因，致使大眾對委外催收行業的認識還停于一個很不客觀和公正的階段，委外催收行業實質屬于金融機構風險環節尾端的一個外包服務產業，委外機構利用自己的作業系統、團隊優勢、渠道資源為金融機構供給低成本，高效率的電話、信件、實地走訪、法訴代理、信息核實等有關業務.委外催收服務不只能在成本上為委托方節儉巨大開支和降低管理花銷，更能從業務自己更為專注于后期催繳的效率提升，聯合眾多委外機構業務共性,更能全部認識壞賬和逾期客戶產生的真切原因，進而能全面制定催收流程和作業策略,而這些經常是獨立的委托方依靠自己的團隊和資源辦不到的。現階段委外催收已經成為金融機構的主流選17擇，甚至一些大型銀行機構已經考慮將先期業務整體外包，將來市場不能限量，相信將來的委外催收業務將會獲取更多人的支持和認同。依照目前催收環境現狀，電話、短信、信件、外訪是委外機構的主要作業方式；其中電話提示更是重中之重，以最低的成本將效率進行最大化的挖掘。短信提示目前較為規范的機構已經有了自己的短信群發系統并能與催收系統進行整合,大大提升了工作效率；信件催繳受限于委托方的要求,現階段只能發送固定的模板內容，奏效甚微;外訪工作作為電話提示的必要補充在特別案件的辦理上也發揮了很大作用；以上幾種方式之中電催能夠說是全部現有委外機構都特別重視的一個環節,從人員的招聘到培育，再到現場的管理，同時配合高效的催收作業系統以及公司薪酬制度和文化的支持才能打造出一個卓有奏效的隊，其中的瑣碎不能簡單密語，需要諸多部門和專業人才的共同努力方可實現，而非一個草臺班子稱兄道弟，共享榮華的簡單模式運作。所在公司同樣重視電催團隊的打造并高度重視催收系統的開發和功能完滿，專門投入資源建立了自己的開發團隊,使每個微小的想法和創意都能實時融入到作業系統中去，這些綜合配套的建立和完滿需要一個團隊的共同參加。目前市場的催收系統較為混淆，依照公司定位不同樣，能夠從幾千元至幾元在市場上買到一些現成的《催收系統》，可是這些系統大多屬于固定的開發模式或模塊功能,能做到與催收作業的每個細微之處無縫連結,還需有自己的技術開發人員方可.18目前國內大型的委外催收機構已經達到30多家甚至更多分公司的規模,可否目前的運作和模式已經是最優，將來委外行業終究該以何種方式運作，在競爭這樣激勵和成不不斷上升的前提下實現公司的長久發展和盈利，是每個從業者應當仔細思慮的問題。將來的信貸市場在可期時間內，絕對是一個正向增加態勢，也就意味著委外行業在將來的幾年中,市場仍會有很大的空間。四、新疆不良貸款現狀4.1新疆不良貸款運行情況新疆不良貸款大幅反彈，“雙升”勢頭顯然.截止到2015年,新疆僅銀行機構不良貸款余款額為73.59億元，同比增加22。85億元,增加45%，不良貸款率2。06%,同比上升0。39個百分點。從不良貸款機構散布情況來看，村鎮銀行不良貸款增幅居首。村鎮銀行不良貸款余額9851萬元，同比增幅高達146.1％,高出全疆平均101個百分點。其次是關注類貸款增幅超五成，不良貸款連續反彈的概率增大.新疆法人銀行機構關注類貸款余額為184。4億元，同比增加66.68億元，增加56.6，增幅高出五成。其中增幅最大的是村鎮銀行達258.8％,其次是鄉村信譽社機構增幅61.5%，城市商業銀行、鄉村商業銀行增幅相對較低在10。7％左右.4。2新疆不良貸款辦理情況截止2015年關，新疆銀行機構共清收辦理不良貸款19。2億元，19追回比率僅有26。1%。目前表現出不良貸款辦理特點有：一是清收辦理方式以現金清收、貸款重組和呆賬核銷為主。其中現金清收不良貸款5。32億元，占比27.71%，呆賬核銷不良貸款3。52億元,占比18.33%，貸款重組辦理的不良貸款9。56億元，占比49。79％,經過不良貸款財產轉讓、財產證券化等其他方式清收辦理的不良貸款達到0.8億元，占比4.17％。二是清收辦理的不良貸款主要集中在制造業和農林牧漁業。兩大行業貸款清收總數分別占總數的56.67%和26.67%，以上量大行業不良貸款清收總數為16億元,占不良貸款清收總數比重的83。34％.三是清收辦理貸款構造以損失類貸款為主。從清收辦理貸款構造來看,新疆銀行機構共清收辦理次級類貸款1。38億元，可疑類貸款3。98億元,損失類貸款13.84億元,占比分貝為7.19％、20.73％和72。08%.五、新疆不良貸款辦理問題分析5.1不良貸款辦理手段單調，市場化運作存在阻擋近來幾年來，新疆法人銀行機構主要采用現金清收、貸款重組和呆賬核銷等常例辦理手段，這些手段的運用也獲取了必然的奏效,可是不良貸款的歷史包袱未能獲取有效解決，市場化手段運用滯后，存量和新增的大額不良貸款仍舊限制著新疆法人銀行機構的進一步發展。截至2015年關,新疆法人銀行機構經過現金清收、貸款重組、呆賬核銷等常例方式辦理的不良貸款達到18.4億元，占比高達95。83％；通過債轉股、股權轉讓、財產證券化等新式手段清收的貸款為0。8億20元,占比可是為4。17%。部分法人銀行在研究不良貸款辦理手段創新方面也做著積極的艙室，如抵押物拍賣、委托代理、財產證券化等。但在創新辦理手段的使用過程中卻困難重重,如，新疆莫鄉村商業銀行2015年研究經過財產證券化信托項目手段辦理2。5億元公司不良貸款,但由于項目的申報、審批、建立財產池、財產打包、辦理等各個環節的工作復雜，波及當地政策性因素多，測算的人力和財力投入遠遠高于一般的辦理方式，該信托財政支持項目未能有效實現。某村鎮銀行、某鄉村信譽社反應經過委托代理的創新手段辦理不良貸款由于需要支付高達15%—25％的代理花銷未能推行。某鄉村合作銀行互聯網方步的2個房產不良貸款辦理標的的項目由于財產推介、信息宣布、廣告宣傳等渠道狹窄全部流拍。5.2抵債財產辦理變現難、成本高，銀行面對較大損失一是抵債財產辦理流程復雜。經過對新疆法人銀行檢查顯示，公司以房產抵押的貸款到期無力償還時，銀行如經過訴訟程序辦理抵貸財產,必定經過法院申請訴訟，房產部門申請辦理、評估,財政部門申報契稅，稅務部門申報營業稅、附加稅等多達十余項流程，辦理較為復雜.二是交易稅費寬泛過高。新疆法人銀行在正常經營活動中已按權責發生制繳納了營業稅和所得稅。接受抵債財產最后目的是辦理變現回收貸款本息,不能夠視為一般的經營交易活動，但在抵債財產辦理過程中,有關部門將以物抵債視同一般商品交易行為，對抵債財產的接收、辦理雙向重復征收包括契稅、印花稅、營業稅、附加稅、增值21稅、房產稅等多達十幾種稅費，除其他還需擔當部分律師費、訴訟費等花銷,綜合費率高達15％-35%。三是受市場環境和政府條件等主客觀因素限制，抵債財產辦理變現較難.新疆法人銀行機構受專用設施用途狹窄、通用設施質量和市場需求不足、房產受地區限制和經濟環境等影響，抵債財產缺乏活躍的變現能力,在選擇抵債財產自主性碰到很大限制，被迫接收一些自己變現能力較差的財產,抵債財產大多都是漸漸裁汰貨有質量瑕疵的產品，以次充好,機器設施已經報廢或湊近報廢年限等，銀行只能降廉價錢辦理。5。3不良貸款辦理法律系統不完滿，有關管理方法亟待健全一是公司逃債法律行為拘束乏力。不良貸款波及多個法律主體，其權利和義務與正常經營的信貸財產法律主體應有差異，但我國還沒有一部完滿的法律來嚴格制裁欠債公司逃廢債行為,沒有賜予債權人特別的辦理權益，商業銀行在不良貸款辦理中常處于被動場面；二是不良貸款證券化方面存在很多法律阻擋。不良貸款證券化所波及的倡議人地位、財產真切銷售的認定、債務追償、投資者的稅收等缺乏法律規范，目前僅停留在有關部委制定的財產證券化試點管理方法上，難以有效經過財產證券化手段加速財產辦理進度，金屬金融機構現金流，提升資本使用效率;三是抵債財產限時管理嚴格,影響銀行對不良抵債財產辦理的積極性。225.4內控管理系統不健全，不良貸款核銷存在違規現象一是不良貸款管理制度缺失。新疆近4成的法人銀行機構未依照金融看守部門規定建立《貸款呆賬準備金制度》、《不良金融財產辦理盡職檢査監察系統》、《不良金融財產訂價管理方法》、《不良貸款損失補償系統》、《呆賬核銷保密制度》等不良貸款管理制度。二是呆賬核銷前隱瞞財產真切形態閃避看守。經過數據顯示，新疆銀行機構共2筆呆賬核銷貸款為按看守部門規定下調貸款分類,合計1.5億元。5。5不良貨款估值訂價手段缺失，缺乏歷史數據積累和模型建設不良貸款估值訂價是銀行財產辦理的重要環節,其結論直接影響著辦理價錢的高低。檢查顯示，新疆法人銀行機構波及的債務人公司大多是資不抵債的關、停、破產公司，很多公司財務會計資料不連續、不完滿、不健全，有些公司賬面有長久股權投資但供給不出投資合同或協議，有房地產卻拿不出房子全部權證和土地使用權證。一方面由于獲取資料和數據難度大、正確性低。不良貸款歷史數據庫還沒有建立或建立不健全,給訂價工作帶來了較大不確定性;另一方面不良貸款的訂價手段欠科學，缺乏估值訂價模型支持，主要依靠于主觀判斷或委托中介評估機構進行評估，嚴重影響了不良貸款辦理質量。六、本章小結綜上所述，新疆法人銀行不良貸款可是2015年一年達到73.59億元，并且多半存在地州村鎮銀行。依照新疆銀監局宣布的數據顯23示:2016年新疆銀行業金融機構不良貸款率1.49％，各項貸款余額1.55萬億元，僅2016年一年新疆不良貸款率達到230.95億元，再加上各大公司、證券、保險、小額擔保、小額貸款公司不良財產，將遠超目前統計的數據。因此可知，新疆特別是在地州建立金融服務外包公司,市場容量大，遠景廣闊。在與國際金融業接軌的過程中，我國商業銀行的不良貨款問題日益突出，極大地威脅著國家經濟的牢固和良性發展.所以，怎樣有效辦理不良貨款、化解金融風險，已成為新時期政府、銀行和金融看守部門共同面對的一個重要問題。近來幾年來,受經濟下行影響,新疆法人銀行業機構不良貨款表現反彈態勢，大批的不良貨款聚積且還在連續增加，誠然先后采用了一些舉措辦理不良貨款，但由于不良貨款辦理時存在辦理手段單調、抵債財產變現難、法律系統不完滿、內控系統缺失、估值訂價手段缺乏等問題，奏效甚微，對各機構隆重經營產生較大影響。我公司建立后，采用國際先進的債務減量減除系統工具，采用置換、易貨、對沖、精算等方法手段讓進入債務死局的公司和個人能正常還款，起死回生。并且公司擁有唯一無二的商業解債基金池和易貨平臺,培育種子債權，有效幫助公司的會員解決債務危機，所以公司建立注冊擁有必然可行性.24第四章擬張開業務情況一、業務目標定位隨著國內信貸市場急速的擴大和競爭強烈程度的加劇,大批的信譽卡、花銷金融、P2P、小額貸款、車貸等逾期賬款開始涌現,給金融機構帶來了很大的風險和煩憂。所以,公司催收業務業務目標群為小額貸款公司、擔保公司、P2P、車貸、保險公司、商業銀行以及存在壞賬的公司及集體、個人。二、主要服務內容公司以服務外包方式從事銀行信譽卡為主的個人信貸產品及其他信貸產品的逾期催告及咨詢服務業務。詳細供給服務的模式為：合作客戶將逾期賬戶信息經過協議約定的渠道委托給公司，同時約定委案限時（即催收服務期）.公司將不同樣客戶供給的委案信息經過格式變換后導入催收系統并分派給不同樣的分支機構和業務團隊，由分支機構和業務團隊張開詳細的電話提示通知、上門提示通知等服務。逾期欠款的催告和咨詢服務內容以包括電話提示通知、上門提示通知、寄發信件提示通知等非訴類綜合催告服務為主，部分客戶要求公司同時供給代為報案、代為檢查取證、輔助跟進刑事案件并獲取有關法律文書，代為進行盡責檢查并出擁有關的檢查報告及證明文件，聯合逾期賬戶信息供給市場分析、用卡人群特點分析、風險控制分析、催收情況分析并形成分析報告供給給客戶。25公司在供給催告服務后，催告對象在委案時期的回款信息會由合作客戶匯總后如期（按周或許按月）連續供給給公司，公司依照動向的回款情況張開下一步催告工作。委案期結束后,合作客戶會聯合委案期內的綜合回款情況、供給除催告外其他服務情況，以及服務質量考評情況,并供給包括傭金對賬信息的傭金計算表。公司依照每單業務的委案期結束后收到的經雙方確認的傭金計算表時開具發票來確認銷售收入的實現。26第五章商業模式公司的主營業務為以服務外包方式從事銀行信譽卡為主的個人信貸產品及其他信貸產品、債務的催告及咨詢服務業務。公司為下游商業銀行信譽卡中心、小額貸款、汽車貸款、保險、證券、公司及團體、個人等供給繳款提示、逾期催告、還款敦促、檢查取證以及市場、用卡人群特點、風險控制及催收情況分析等服務。依靠專業的催收系統、專業的清收團隊和高效合規的清收流程,以及公司在市場的多年發展過程中所形成的優秀口碑和行業影響力的品牌，以及公司經過招招標程序入圍多家大型商業銀行或金融機構的外包供給商名單對接業務。公司對客戶信息分析、取證后將其歸整后導入催收系統,并依照地區和客戶專案兩個維度分派給各地分公司和各行專案組。逾期欠款的催收服務主若是經過電話提示、上門外訪等方式張開。該業務的收入根源主若是依照逾期欠款的實質回收金額,聯合客戶的綜合考評系統（包括服務質量、操作規范執行情況、如期檢查情況、投訴率、回收率、服務覆蓋率等多重指標）,以及公司供給其他附加服務來確定詳細服務傭金。業務人員在委案時期內依照客戶如期供給的對賬單跟進債務人還款情況.公司在委案期結束時經過郵件與銀行等機構查對案件回款金額及應計傭金，雙方查對無誤后公司向客戶開具服務發票,客戶依照協議約定與公司結算傭金.27第六章公司內部管理制度一、總則1.1為了加強公司內部業務管理,規范業務行為,防范業務風險，依照有關法律法例和《公司內部控制基本規范》,制定本制度。1。2業務外包,是指公司利用專業化分工優勢，將平時經營中的部分業務委托給本公司以外的專業服務機構或其他經濟組織(以下簡稱承包方）完成的經營行為。本制度不波及工程項目外包.1。3本公司外包業務平時包括：銀行委外業務、債權無效催收、債務化解濟困、公司融資咨詢、個人貸款服務等。二、工作制度1、推行勞動合同制,勞動合同訂立后報人事部門備案。2、員工的薪資待遇參照國家有關規定由公司確定，并在勞動合同中表現。依照公司的發展和員工個人的業務能力、技術水平能夠適當的提升員工的薪資。3、依照項目生產工藝要求和生產特點，生產時期推行每日三班工作制，每班工作時間為8小時，年工作日為280天，年操作時間為7200小時，其他時間為公休日和設施檢修日.4、公司管理、技術人員為白班制，每日工作8小時.一、人事管理公司向來以見解創新為先導，以系統創新為前提,以文化創新為保障，連續推行創新工程，提升業務水平，提升自己素質，吸國企之28長，避民營之短,強強聯合,創新公司經營系統.同時公司是培育人才的搖籃,在公司建立此后，每年公司都要新進新員工，推行一帶一新員工制，對這些新員工進行培訓后上崗，同時每年送出2—3人到內地發達地區成熟公司學習，帶來新的理念和方法方案。并完滿各項管理及賞罰制度，經過這種培訓及溝通，公司不單有了人才儲備，同時也向社會輸送了大批行業技術人才.29第七章公司組織形式擬建立公司新疆中智金融外包服務有限責任公司是由新疆中智商務咨詢有限公司投資組建的有限責任公司，該公司為法人股東。新疆中智商務咨詢有限公司股東以其投資額為限對公司負責，公司以其全部財產對新疆中智金融外包服務有限責任公司擔當民事責任.30第八章風控制度及詳細舉措一、核心人才流失的風險風險：公司張開金融服務外包業務對人力資本的依靠程度較高.戰略、市場、運營、信控、客服、質量控制等各環節都依靠于核心人員的決議、執行和保持。若是公司各業務流程的核心人員流失，將對公司經營牢固性造成不利影響.舉措：公司經過法人公司經營經驗，建立了一套有效的培訓系統，培育了一批專業技術當先的業務團隊。可是隨著公司經營規模不斷擴大，對富饒工作經驗的業務人員和管理人員的需求不斷加強.同時，隨著行業競爭加劇，行業內對人才的強搶也日益強烈，保證核心人員牢固已成為金融服務外包公司保持經營牢固的重要因素。公司已經采用有效的激勵舉措、榮膺制度以及人性化管理，保證核心人才的牢固。但如出現競爭敵手經過高薪吸引、惡意挖角或其他客觀因素造成核心人才流失，將給公司經營活動帶來較大沖擊。二、業務發展不及預期致使的經營連續損失風險風險：隨著公司在渠道建設方面的連續投入，公司的業務也隨之表現增加，若公司連續保持收入增加速度，公司預計將在短期內實現盈利，并最后實現年度盈利。但若因公司內部管理、戰略定位、服務質量或外面環境的影響致使業務發展增速不及預期，則將連續面對連續損失風險。31舉措：公司自建立之日起，制定內部管理系統，依照制度嚴格控制財務出入,推行責任制，其他,公司擁有由經濟學專家組成的專家團隊，實時分析和解決運營中碰到的問題，給出合理的解決方案，有效控制因公司內部制度和決議致使經營損失。隨著公司的進一步發展，公司將不斷完滿催收服務的方法論，提升催收業務的效率和質量，盡可能降低業務成本，提升公司利潤率。三、客戶集中度較高的風險風險：誠然公司合作中的客戶數量呈快速增加趨勢，公司也漸漸與多家國有、股份制商業銀行及汽車金融、小額貸款、融資租借等機構開啟了實質性合作，但若是將來公司因服務水平或服務收效不能夠知足客戶的需求致使主要客戶大幅減少委案量或到期不再張開業務合作，將對公司業務規模的擴大、收入的提升和盈利能力的提升產生不利影響。舉措：經過各樣培訓，提升業務人員業務水平,同時制定各樣激勵系統、榮膺系統，以此降低服務收效不好致使盈利能力下降.四、行業看守政策變化風險風險：報告期內，以服務外包方式從事銀行信譽卡為主的個人信貸產品及其他信貸產品的催告及咨詢服務業務組成了公司全部的收入根源。由于報告期內公司所從事的業務較為單調,一旦因行業看守政策變化，下游客戶收緊有關業務流程的外包比率致使取消該類流程32外包項目，或許銀監會等行業看守機構高出下游客戶直接對外包供給商提出詳細的看守舉措和規范要求，則會對公司一段時間內的經營和發展造成較為重要的影響。舉措：機構將部分非核心業務外包出去，能夠把自己有限的資源用于發展其核心業務，提升其核心業務的競爭能力。由于外包服務供給商一般是專業化服務、規模經營,有關于金融機構來說，運作花銷較低，所以業務外包在必然程度上能夠節儉金融機組成本,提升其經濟效益。金融機構將部分風險較大的非核心業務進行外包的同時,該項業務的風險也被轉移出去，如保安押運和捍衛等,這樣金融機構將少擔當或不擔當該業務的風險或損失，有利于該機構的整體風險管理.我國處于金融外包服務業發展初期，政府激勵這種外包服務行業的存在，所以不存在政策上風險.五、合規運營及信譽損失風險風險:公司在為下游客戶、特別是商業銀行供給金融外包服務時，需要嚴格執行合同義務,嚴格依照客戶的指示和要求以及看守機構對客戶從事有關業務的要求張開經營活動。有鑒于此，公司服務的質量管理特別重要，公司需要嚴格恪守紀律法例及客戶對催收業務操作規范上的要求，防范合規運營的風險，經常性地審查、核查自己合規作業的力度，規范平時催告行為。舉措：誠然公司特別制定了與服務質量管理有關的內部制度，并在各分支機構同步執行，也建立了專門的稽核部門對一線業務人員33的服務情況進行抽查和談論，經常性地組織專門針對商業銀行及其看守機構階段性政策釋義的培訓，同時還在業績核查中加入風險防范指標，將風險防范水平同收入掛鉤,以保證作業合規有序，可是，若是未出處于公司或許一線業務人員個人違犯罪律、法例或客戶指定的服務標準，將可能因受訪對象直接投訴到客戶，或因未能經過客戶如期抽查，致使公司品牌及信譽受損、雙方合作停止，更嚴重的情況則會碰到行政處分或許被看守機關采用看守舉措，進而使公司碰到更大的財務損失、面對信譽受損的風險。六、人力成本增加的風險風險：金融外包服務行業主要依靠于人力供給服務，是較為典型的勞動密集型行業,人力成本是公司的最主要經營成本。我國勞動力價錢的連續上升，將使公司面對人力成本增加的風險。為了配合公司各地業務的承接，預計將來公司的員工總數還會有所增加，而員工的平均薪酬也將連續上升,若公司不能夠將來不能夠科學合理地控制人力成本般配業務增加,或是公司的業務拓展不利使得人均產出不達預期，將會對公司經營業績造成不利影響。舉措:不斷地引進擁有豐富業務和管理經驗的高端人才，設置各樣激勵競爭系統,如期張開業務多元化培訓，調整公司的發展戰略、人事安排、公司業務、財務決議等舉措。有效控制。34七、公司治理風險風險:公司可能存在治理構造和內部控制系統不能夠較好地適應發展需要而引致的風險，進而對公司的經營產生不利影響。舉措：公司建立后,依法建立健全法人治理構造，制定了適合公司目前發展階段的內部控制系統。公司管理層需要加強新制度的執行力度以知足將來發展需要；同時，隨著公司業務的快速發展，需要在經營過程中進一步完滿公司治理構造和內部控制系統，以加強公司的抗風險能力.八、系統或設施故障的風險風險：公司在平時業務張開過程中需要高頻度地執行委案數據錄入、案件分派、電話錄音、走訪記錄、數據分析、質量抽查、數據查同樣數據操作，對催收系統、錄音系統、監控系統、操作系統、會議系統等信息系統及電子硬件設施存在必然的依靠.若是在平時運營中突發重要的系統故障或出現核心設施癱瘓，將致使公司的業務短時間內無法順利張開，進而影響供給服務的質量和服務收效，對公司的平時業務造成必然的沖擊。舉措：公司裝備了獨立的主機地區來放置核心電子設施，且在此機房中特設機用空調以保證全系統優秀運作，同時也如期做好災備等工作。35第九章公司投資估計一、資本使用計劃該公司注冊主要投資為設施、軟件采買及辦公場所租借，以及各項審批手續產生的花銷.公司組建總花銷38。6萬元,其中房子租借費4.5萬元，辦公設施采買19。1萬元,其他花銷5萬元，流動資本10萬元。詳見表9-1《投資估計表》、表9—2《設施估計表》：表9—1建設投資估計表（萬元）序建筑設施及工安裝其他其中：技術經濟指標工程或花銷名稱總計單號工程器具購買工程花銷外幣位數量指標一建設花銷1。1辦公室租借4.519.123。62300150m1.2其他花銷551。3流動資本1010合計計4。519。11538.636表9—2《設施估計表》序設施及安單價（萬元）總價（萬元）單位數量號裝名稱設施主要資料設施工器具主要資料安裝費合計1計算機臺200。357.007.02打印機臺50。120.600.63辦公桌椅套80.54.004。04飲水機臺20.050。100。15投影儀臺10。40.400。46專業軟件套326.006.07其他套111.001.0合計4019.119.1二、資本籌辦新疆中智金融外包服務有限責任公司注冊及先期運營資本全部由新疆中智商務咨詢有限公司自籌.37第十章公司效益分析一、財務談論基礎數據與參數采用及有關說明1.1財務價錢：本次財務談論采用的燃料動力價錢均為依照當地市場行情確定的現行市場價。1。2稅費:依照國家的有關稅收政策，金融服務業小規模納稅人增值稅征收率3%,城市保護建設稅稅率為增值稅的5％，教育費附加費率為增值稅的3%。二、銷售收入展望與成本花銷估計2.1銷售收入經初步計算,公司運營牢固期年實現銷售收入1001萬元。公司進入牢固期為第三年，第一年實現牢固器銷售收入的50%，第二年實現牢固期銷售收入的80％進行測算。詳見表10—1《銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估計表》。38表10-1銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估計表（萬元）序項目合計計算期（年）號234567891011121銷售收入103125018011001100110011001100110011001100110011.1債務登記費7446777777777單價(含稅)300300300300300300300300300300300銷售量(單）2472120192240240240240240240240240240銷項稅額2.160。100.170。210。210.210。210.210.210。210。210。211。2債務咨詢費2471219242424242424242424單價（含稅）20002000200020002000200020002000200020002000銷售量（單）12366096120120120120120120120120120銷項稅額7.200。350.560.700。700.700。700。700.700.700。700。701。3短期催回收款量154575120150150150150150150150150150單價（含稅)0.100.100.100.100。100.100.100。100.100。100.10銷售量(萬元）3090015002400300030003000300030003000300030003000銷項稅額45234444444441。4中期催回收款量4738230368460460460460460460460460460單價(含稅）0。230。230。230.230。230。230.230.230.230。230.23銷售量（萬元）4120020003200400040004000400040004000400040004000銷項稅額1387111313131313131313131。5長久催回收款量2163105168210210210210210210210210210單價（%）0.350.350。350。350。350.350。350.350.350.350.35銷售量（萬元）3090015002400300030003000300030003000300030003000銷項稅額63356666666661.6信譽卡業務154575120150150150150150150150150150單價（％）0.100.100.100.100.100.100.100。100。100。100.10銷售量（噸）10300500800100010001000100010001000100010001000銷項稅額45234444444442銷售稅金及附加24122222222222。1城市保護建設稅15111111111112.2教育費附加9011111111112。3花銷稅03增值稅29612232929292929292929293。1銷項稅額30015232929292929292929293.2進項稅額100000000000設施費抵扣進項3。3稅33039三、成本分析3。1人員薪資及福利費由建設單位供給,員工年平均薪資按50000元計算,管理技術人員年平均薪資按70000元計算,員工合計18人，年薪資總數及福利費為94萬元.詳見10—2《薪資及福利估計表》。40表10—2薪資及福利費估計表（萬元）序名稱合計計算期（年)號23456789101112經濟專業人員人數161616161616161616161616人均年平均薪資55。005.005。005.005。005。005.005。005.005。005.005。00薪資額88080808080808080808080802管理人員人數222222222222人均年平均薪資7。07.07.07。07。07。07。07.07.07.07.07。0薪資額15414141414141414141414143薪資總數及福利費10349494949494949494949494合計10349494949494949494949494413。2燃料動力費燃料動力價錢由建設單位供給或依照市場行情確定,暖氣費1。8元/平方米/月,電費0.7元/度,水費2。5元/立方。合計燃料動力費每年2萬元。詳見表10-3《燃料動力估計表》。3.3折舊費方法及費率的采用固定財產折舊采用平均年限法，其中建（構）筑物折舊年限按25年計算，機械設施及安裝工程折舊年限按10年計算，凈殘值率按5％計算，年計提折舊金額2萬元。3.4營銷花銷銷售花銷依照銷售收入的25％計算。3.4年運營總成本公司運營總成本花銷為年252萬元.四、利潤估計4.1公司法定公積金按稅后利潤的10％提取.4.2銷售收入扣除總成本花銷、增值稅、銷售稅金及附加后為利潤總數，所得稅按利潤總數的25％提取.稅后利潤依照國家有關公司財務制度規定提取公積金后為可供分派的利潤。424.3項目利潤的估計。經計算，項目正常年實現平均利潤總數538萬元。五、盈利能力分析5。1財務談論財務內部利潤率（FIRR）1）財務凈現值:4563萬元（稅前);3423萬元（稅后)2）投資回收期:1。9年（稅前）；1。9年(稅后)3）投資利潤率:35.14％4）投資利稅率:46.84％5.2盈虧平衡分析盈虧平衡點=固定成本/(銷售收入-增值稅-銷售稅金及附加—變動成本）＊100％＝26％研究表示,當公司的經營能力達到設計能力的26%時，公司即可保本.本公司擁有必然的抗風險能力。5.3財務談論結論經財務分析得悉，項目建成后每年能夠實現平均利潤總數538萬元,投資利潤率達35。14％，財務凈現值：4563萬元（稅前);投資回收期1。9年，以上指標顯示公司投資效益優秀。盈虧平衡點為26%，說明本公司擁有必然的抗風險能力.經上述談論，本公司在財務上是可行的：43表10-3《燃料動力估計表》；表10—4《總成本花銷估計表》；表10—5《利潤和利潤分派表》；表10-6《項目投資現金流量表》.44表10-3外購燃料、動力花銷估計表(萬元）序號項目合計計算期（年）234567891011121。00燃料花銷11。861.081。081.081.081。081。081。081。081.081.081。081.10暖氣費7。130。650.650。650。650。650.650。650。650。650。650.65單價（含稅）1。81.81.81.81.81.81。81.81.81.81。8數量（m2）3300300300300300300300300300300300300進項稅額1000000000002動力花銷5000000000002.10電費3.080.280。280。280.280。280。280。280。280。280。280。28單價（含稅）0。700。700.700.700.700.700.700。700。700.700.70數量（度）4400040004000400040004000400040004000400040004000進項稅額0000000000002。20水費1。650。150.150.150.150。150.150.150。150.150.150.15單