公司專項審計報告

湖北鑫盛會計師事務有限公司

審計報告

鑫會天審字(2023)第076號

天門市天德環(huán)保材料科技有限公司：

我們承受托付，審計了貴公司2023年9月至2023年9月“科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金(以下簡稱科技部創(chuàng)新基金)”的收支使用狀況以及“科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無償資助工程合同”(以下簡稱工程合同)中“經(jīng)濟指標”的執(zhí)行狀況。貴公司的責任是供應真實、合法、完整的審計資料，我們的.責任是對科技部創(chuàng)新基金的收支使用狀況及合同經(jīng)濟指標的執(zhí)行狀況發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)《中國注冊會計師獨立審計準則》與工程合同進展的。在審計過程中，我們結(jié)合貴公司的實際狀況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序，現(xiàn)將審計狀況報告如下：

一、企業(yè)及工程根本狀況

天門市天德環(huán)保材料科技有限公司系2023年2月13日注冊成立的有限責任公司，由天門市工商行政治理局頒發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊號429006000004810;注冊資本：人民幣500萬元;法定代表人：毛雙輝;公司住宅：天門市仙北工業(yè)園區(qū)。公司經(jīng)營范圍：廢舊橡膠輪胎的回收與加工，膠粉、改性粉及其橡膠制品的生產(chǎn)與銷售(涉及許可的憑許可證經(jīng)營)。

工程根本狀況:

二、基金合同有關(guān)規(guī)定

(一)貴公司于2023年9月申報“利用廢舊橡膠生產(chǎn)功能化改性橡膠粉”工程，并與科技部科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金治理中心、湖北省科學技術(shù)廳于2023年6月23日簽訂了《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金貸款貼息工程合同》，獲得科技部創(chuàng)新基金總額為70萬元人民幣的無償資助、用于“利用廢舊橡膠生產(chǎn)功能化改性橡膠粉”工程的投入。

(二)工程投資總額為1450萬元，在科技部創(chuàng)新基金合同簽訂時，已完成投資額500萬元，規(guī)劃新增投資950萬元，其科技部創(chuàng)新基金資助70萬元(先行撥付49萬元，剩余的21萬元將視工程進展及驗收狀況再予撥付。)。

(三)科技部創(chuàng)新基金用途規(guī)定：科技部創(chuàng)新基金必需用于購置生產(chǎn)用配套儀器設備、新產(chǎn)品的開發(fā)及研制等。

(四)工程執(zhí)行階段的經(jīng)濟指標：

合同規(guī)定，工程執(zhí)行期內(nèi)，本工程累計實現(xiàn)銷售收入3500萬元，累計交稅508萬元，累計凈利潤615萬元。

三、工程合同中各項經(jīng)濟指標的執(zhí)行狀況經(jīng)審計，合同執(zhí)行狀況如下：

(一)工程投資到位狀況：

我們依據(jù)銀行存款賬、進賬單及銀行對賬單，確認工程投資到位狀況如下：

截止到2023年9月30日已到位的總投資額為1465萬元，其中立項時已完成投資500萬元，新增投資965萬元，其中：科技部創(chuàng)新基金49萬元企業(yè)自籌資金916萬元

(二)工程資金支出狀況：

我們依據(jù)相關(guān)賬簿及憑證，確認工程資金支出狀況如下：1、截止2023年7月31日，本工程實際支出資金1465萬元，其中：

工程產(chǎn)品開發(fā)及試制215萬元其中：購置儀器、設備80萬元購置生產(chǎn)設備254萬元流淌資金250萬元銷售費用60萬元基建費用156萬元其他30萬元合計965萬元

(三)經(jīng)濟指標完成狀況：

截止2023年7月31日，貴公司各項經(jīng)濟指標完成狀況如下：

1、工程實現(xiàn)收入：

經(jīng)審計貴公司供應的科技部創(chuàng)新基金資助工程“利用廢舊橡膠生產(chǎn)功能化改性橡膠粉”的收入明細清單等資料，工程實現(xiàn)收入為貴公司“利用廢舊橡膠生產(chǎn)功能化改性橡膠粉”的銷售收入，工程實現(xiàn)收入總額為3581,6萬元，其中：

1、工程本錢：

依據(jù)貴公司供應的銷售本錢總賬、明細賬及相關(guān)資料，確認工程本錢總額為2537.53元，其中:

3、工程稅金

依據(jù)工程應計繳的稅金增值稅、營業(yè)稅及其附加、企業(yè)所得稅等，確認貴公司在工程執(zhí)行期間共應計繳稅金的總額為206.24元，稅項及對應稅額明細如下：

4、工程應擔當?shù)钠陂g費用：

貴公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品(不)僅為基金資助工程包含的產(chǎn)品。依據(jù)貴公司供應的費用總賬、明細賬及憑證確認，工程執(zhí)行期間共發(fā)生期間費用合計257.64元，其中(科技部創(chuàng)新基金資助工程產(chǎn)品所發(fā)生的期間費用分攤為219.08元)：

5、工程實現(xiàn)利潤：

工程執(zhí)行期間共累計實現(xiàn)利潤總額824.99元，其中：

(四)企業(yè)成長狀況

經(jīng)審計貴公司供應的工程立項(申請)時至驗收時的企業(yè)會計報表，確認在工程執(zhí)行期內(nèi)企業(yè)成長狀況如下：

注：增長率=((工程驗收時值-工程立項時值)工程立項時值)*100%

四、審計意見

我們認為，貴公司已在企業(yè)會計準則框架下編制的創(chuàng)新基金支出明細表和工程產(chǎn)品(效勞等)收入明細表，在全部重大方面公允反映了貴公司工程資金支出和收入狀況。

五、使用限制

本報告是根據(jù)《專項審計報告編制要求》出具的，不適用于其它目的，僅供“科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金資助工程合同”驗收使用。

附送：科技部創(chuàng)新基金申請工程財務報告附注

湖北鑫盛會計師事務有限公司中國注冊會計師：金建平

中國武漢中國注冊會計師：梁協(xié)成

二0一二年八月五日

附送

天門市天德環(huán)保材料科技有限公司科技部創(chuàng)新基金申請工程財務報告附注

2023年8月2023年7月

一、公司的主要會計政策：

1、會計制度：公司執(zhí)行《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定。

2、會計年度：自公歷1月1日起至12月31日止。

3、記賬本位幣：以人民幣為記賬本位幣。

4、記賬根底：權(quán)責發(fā)生制;計價原則：實際本錢。

5、存貨的核算方法：存貨取得時按實際本錢記帳，銷售本錢按先進先出法。

6、固定資產(chǎn)計價和折舊方法：

7、固定資產(chǎn)計價：按實際本錢計價。

8、固定資產(chǎn)折舊：采納直線平均法計算。

9、收入確認原則：以合同商定工程完工或按工程進度取得收款憑據(jù)確認。

二、適用的稅費及稅率：稅種稅率企業(yè)所得稅25%

三、主要財務指標解釋：

(一)工程資金到位狀況

工程規(guī)劃總投資1450萬元，在創(chuàng)新基金工程合同簽訂時已完成投資500萬元，規(guī)劃新增投資950萬元;工程驗收時，實際完成總投資1465萬元，占規(guī)劃的101%，其中新增投資965萬元，占規(guī)劃的101.58%。新增投資中，科技部創(chuàng)新基金49萬元，企業(yè)自籌資金916萬元。

(二)工程資金支出狀況

工程資金累計支出1465萬元，占規(guī)劃總投資的101%。其中包括購置與本工程直接相關(guān)的生產(chǎn)設備254萬元，工程產(chǎn)品開發(fā)及試制費215萬元;(其中：購置儀器設備80萬元),工程購置儀器設備和生產(chǎn)設備明細見附表一;補充流淌資金250萬元，主要是存貨周轉(zhuǎn)金和預付購置原材料;市場開發(fā)費60萬元，主要為工程產(chǎn)品進展市場調(diào)研及推廣的費用;基建支出156萬元，為改建新車間的支出;其他支出30萬元，主要為工程零星支出。

(三)工程經(jīng)濟指標完成