會計信息系統實訓指導書階段1系統初始化與企業基本信息設置（8課時）【教學目的】：以振興機械股份有限公司為例，了解財務軟件的基本功能結構及業務操作流程，對企業概況進行分析,并在熟知企業情況的基礎上建立賬套，財務分工并設立部門、職員等基礎檔案。【教學方式】：.講授振興股份有限公司的基本情況系統初始化的目的企業基本信息設置的目的.實際操作?振興股份有限公司系統初始化?振興股份有限公司基本信息設置實驗內容：一、分析企業資料建立賬套依據實驗資料建立振興機械股份有限公司賬套。二、系統初始化（一）機構設置。1、部門檔案。主要用于設置企業各個職能部門的信息，部門指某使用單位下轄的具有分別進行財務核算或業務管理要求的單元體，不一定是實際中的部門機構，按照已經定義好的部門編碼級次原則輸入部門編號及其信息。最多可分5級，編碼總長12位，部門檔案包含部門編碼、名稱、負責人、部門屬性等信息。2、職員檔案。主要用于記錄本單位使用系統的職員列表，包括職員編號、名稱、所屬部門及職員屬性等。（二）住來單位設置1、客戶檔案。本功能完成對銷售客戶檔案的設置和管理。在銷售管理等業務中需要處理的客戶的檔案資料，應先行在本功能中設定，平時如有變動應及時在此進行調2、供應商檔案。建立供應商檔案主要是為企業的采購管理、庫存管理、應付賬管理服務的。在填制采購入庫單、采購發票和進行采購結算、應付款結算和有關供貨單位統計時都會用到供貨單位檔案，因此必須應先設立供應商檔案，以便減少工作差錯。在輸入單據時，如果單據上的供貨單位不在供應商檔案中，則必須在此建立該供應商的檔案。（三）存貨設置1、存貨分類。可分8級，編碼總長不能超過30位，每級級長用戶可自由定義。存貨分類用于設置存貨分類編碼、名稱及所屬經濟分類。例如工業企業的存貨分類可以分為三類：材料、產成品、應稅勞務等。用戶可以在此基礎上繼續分類。如材料繼續分類，可以按材料屬性分為鋼材類、木材類等；產成品繼續分類可以按照產成品屬性分為緊固件、傳動件、箱體等。商業企業的存貨分類的第一級一般可以分為兩類，分別是商品、應稅勞務。商品繼續分類可以按商品屬性分為日用百貨、家用電器、五金工具等，也可以按倉庫分類，例如：一倉庫、二倉庫等。2、存貨檔案。存貨檔案中的數據是其他系統核算的依據和基礎，所以在錄入數據時，要考慮相關系統的要求錄入合理、科學的數據。本功能完成對存貨目錄的設立和管理，隨同發貨單或發票一起開具的應稅勞務等也應設置在存貨檔案中。同時提供基礎檔案在輸入中的方便性，完備基礎檔案中數據項，提供存貨檔案的多計量單位設置。（四）計量單位。本功能主要用于設置對應存貨的計量單位組和計量單位信息。設置計量單位的規則：先增加計量單位的分組內容，然后才在該分組下增加其具體的計量單位內容，系統控制具體的計量單位必須放在計量單位組下。設置浮動匯率時，允許選擇的計量單位組只能包含一個或兩個計量單位，不能有兩個以上（不包含兩個）的單位。（五）付款條件。付款條件也叫現金折扣，是指企業為了鼓勵客戶償還貸款而允諾在一定期限內給予的規定的折扣優待。系統最多同時支持4個時間段的折扣。（六）結算方式。該功能用來建立和管理用戶在經營活動中所涉及到的結算方式。它與財務結算方式一致，如現金結算、支票結算等。（七）采購類型。采購類型是由用戶根據企業需要自行設定的項目，用戶在使用用友采購管理系統，填制采購入庫單等單據時，會涉及到采購類型欄目。如果您的企業需要按采購類型進行統計，那就應該建立采購類型項目。采購類型不分級次，企業可以根據實際需要進行設立。（八）倉庫檔案。存貨一般是用倉庫來保管的，對存貨進行核算管理，首先應對倉庫進行管理，因此進行倉庫設置是供銷鏈管理系統的重要基礎準備工作之一。第一次使用本系統時，應先將本單位使用的倉庫，預先輸入到系統之中，即進行“倉庫檔案設置”。（九）產品結構。產品結構在企業生產中又稱為物料清單，即企業中常說的BOM表（BillofMaterial），它表示產品的組成結構和組成單位產品的原材料和零部件的數量。（十）數據權限。須在系統管理中定義角色或用戶，并分配完功能級權限后才能在這里進行"數據權限分配”。記錄權限分配：是指對具體業務對象進行權限分配。使用前提：在"數據權限控制設置"中選擇控制至少一個記錄級業務對象。字段權限分配：是對單據中包含的字段進行權限分配。支持用SHIFT按鈕連續選擇多條記錄可以將這些選擇好的記錄用口、口選至到已擁有的權限列表中。在數據權限設置界面，不退出然后進入【系統管理】中新增一個用戶或角色，在數據權限設置界面點擊〖刷新〗按鈕不能顯示新增用戶或角色，必須退出數據權限設置界面再次進入才可以階段2總賬系統初始化（7課時）【教學目的】：以振興機械股份有限公司為例，進行總賬系統初始化。【教學方式】：.講授?總賬系統初始化的具體內容?總賬系統初始化過程中的注意事項.實際操作?振興股份有限公司總賬系統初始化實驗內容：一、總賬初始化。（一）設置會計科目。會計科目是填制會計憑證、登記會計賬簿、編制會計報表的基礎。會計科目是對會計對象具體內容分門別類進行核算所規定的項目。（二）外幣設置。匯率管理是專為外幣核算服務的。在此可以對本賬套所使用的外幣進行定義。（三）憑證類別。許多單位為了便于管理或登賬方便，一般對記賬憑證進行分類編制，但各單位的分類方法不盡相同。系統提供以下幾種常用分類方式進行定義。記賬憑證、收款、付款、轉賬憑證；現金、銀行、轉賬憑證；現金收款、現金付款、銀行收款、銀行付款、轉賬憑證自定義憑證類別。（四）初始余額錄入。期初錄入：無論往來核算在總賬還是在應收應付系統，有往來輔助核算的科目都要按明細錄入數據。本功能包括：錄入科目期初余額：用于年初錄入余額或調整余額核對期初余額，并進行試算平衡。二、工資系統初始化1、建立工資賬套首次啟用工資系統時，先進行賬套注冊，需要輸入有關信息，例如，賬套號、賬套名稱、啟用會計期。2、部門設置設置部門不僅可以按部門或班組匯總、統計、領款、分發職工工資，而且這些下發的工資又可以按部門記入賬簿，最終達到分部門管理工資的目的。3、人員類別設置設置人員類別可以便于企業按人員類別進行工資匯總計算，以實現在同一個賬套內跨越各個部門按人員各類別的不同進行綜合匯總。4、銀行名稱設置即設置發放工資的銀行。可以按需要設置多個，例如，同一工資類別中的人員由于在不同的工作地點，需由不同的銀行代發工資，或者不同的工資類別由不同的銀行代發工資，均需要設置多個銀行名稱。5、工資項目設置即定義工資項目的名稱、類型、寬度，可根據需要自由設置工資項目。如：基本工資、崗位工資、副食補貼、扣款合計等。三、固定資產系統初始化（一）建立固定資產賬套在“系統管理”中建立企業賬套后，就可以建立一個適合自己實際情況的固定資產賬套，這個過程就是固定資產初始化。一般包括啟動與注冊和設置賬套參數等工作步驟，其中賬套參數包括：約定與說明、啟用月份、折舊信息、編碼方式、賬務接口以及其他參數。（二）基礎設置.部門目錄設置部門目錄設置是指定義固定資產的使用單位編碼和名稱。.固定資產類別設置固定資產類別設置是指定義固定資產的分類編碼和分類名稱.建立會計科目若與總賬系統結合使用，可以定義與固定資產有關的會計科目，目的是為了提高生成各種固定資產業務的記賬憑證速度，減輕核算工作量。（三）原始卡片錄入原始卡片是指開始使用日期在錄入系統之前的資產卡片記錄。使用固定資產系統進行核算前，必須將原始卡片資料錄入系統，以保持歷史資料的連續性。原始卡片錄入不限制在第一個期間結賬前進行完畢，任何時候都可以錄入原始卡片四、應收款系統初始化系統初始化是指手工記帳和計算機記帳系統的交接過程。在運行應收款系統前，應先運行所需要的帳套參數，以便系統根據所設定的選項進行相應的處理。啟用應收必須先啟用總帳系統。應收款子系統設計的初始化內容按照順序歸結為系統選項的設置、基本信息、初始設置和期初余額的錄入四部分。五、應付款系統初始化（一）系統選項的設置在運行本系統前，應在此設置運行所需要的帳套參數，以便系統根據所設置的選項進行相應的處理。（二）基本信息設置在應付款系統的初始化中，還要把手工記帳時的基本內容輸入到計算機，系統才能順利運行。基本信息設置包括:數據精度、編碼方案、客戶分類、客戶檔案、地區分類、存貨分類、存貨檔案、部門檔案、職員檔案、外幣及匯率、結算方式、付款條件、單據設計的設置。（三）初始設置1、設置科目2、帳齡區間設置為了對應付帳款進行帳齡分析，應首先在此設置帳齡區間。3、報警級別設置通過對報警級別的設置，將供應商按照對其欠款余額與其授信額度的比例分為不同的類型，以便于掌握對各個供應商的信用情況。4、單據類型設置可以在此設置單據的類型。系統提供了發票和應付單兩大類型的單據。（四）期初余額錄入當初次使用本系統時，要將上期未處理完全的單據都錄入到本系統，以便于以后的處理。當進入第二年度處理時，系統自動將上年度未處理完全的單據轉成為下一年度的期初余額。在下一年度的第一個會計期間里，可以進行期初余額的調整。階段3日常經濟業務處理（一）（15課時）【教學目的】：掌握用友軟件日常經紀業務處理方法。【教學方式】：.講授?總賬系統日常業務的種類?總賬系統日常業務處理的注意事項.實際操作?振興股份有限公司1月份的業務處理實驗內容：1、借：現金1000貸：銀行存款 10002、借：其他應收款500貸：現金 5003、借：應付福利費 382.46*0.9貸：現金 344.214、借：固定資產清理5000累計折舊95000貸：固定資產借：固定資產清理3000貸：銀行存款3000借：銀行存款 4000貸：固定資產清理4000借：營業處支出 4000貸：固定資產清理40005、借：應交稅金——未交增值稅15000應交稅金——應交城建稅1050其他應交款——教育費附加450應交稅金一應交防洪工程稅貸：銀行存款6、借：長期股權投資+30應收股利 5500貸：銀行存款7、借：在途物資一F5B機體37200—F6B機體32000應交稅金——增（進）11764貸：銀行存款借：原材料一F5B機體37200—F6B機體32000貸：在途物資8、借：無形資產一A技術28000貸：銀行存款280009、借：原材料一標準件980應交稅金一增（進）166.6貸：銀行存款10、借：長期股權投資7000累計折舊3000貸：固定資產1000011、借：基本生產成本一直材（F5B主機）一直材（F6B主機）貸：原材料（F5B機體）（F6B機體）12、借：在途物資（車刀）1600（A材料）應交稅金一增（進）貸：銀行存款借：原材料（A材料）低值易耗品（車刀）貸：在途物資13、借：基本生產成本一直材（F5B主機）一直材（F6B主機）貸：原材料（A材料）14、借：固定資產貸：遞延稅款66000資本公積15、借：應付賬款（湖北天華）貸：銀行存款16、借：固定資產貸：銀行存款17、借：在途物資（風機）（電機）應交稅金一增（進）貸：其他貨幣資金—銀行匯票借：其他貨幣資金—銀行匯票貸：銀行存款借：原材料（風機）（電機）貸：在途物資18、借：銀行存款貸：應交稅金一營5000無形資產80000營業外收入1500019、借：待攤費用一報刊5600貸：銀行存款20、借：銀行存款貸：應收賬款（四方）8000021、借：基本生產成本一直材（F5B壓縮）一直材（F6B壓縮）10貸：原材料（風機）（電機）22、借：預付賬款（天華）財務費用貸：銀行存款23、借：應收賬款（鄭州制冷）貸：主營業務收入（F5B壓縮機）應交稅金一增（銷）24、借：銀行存款貸：應收賬款（南方制冷）25、借：銀行存款貸：其他貨幣資金—銀行匯票26、借：輔助生產成本一機修貸：銀行存款27、借：在途物資（車刀）應交稅金貸：銀行存款借：低值易耗品貸：在途物資（車刀）28、借：基本生產成本一直材（F5B主機）—直材（F5B主機）貸：原材料（標準件）29、借：在途物資（F5B機體）（F6B機體）應交稅金貸：預付賬款（湖北天華）借：原材料貸：在途物資（F5B機體）（F6B機體）30、借：預付賬款（電力局）貸：銀行存款1131、借：現金（數據有變）貸：銀行存款32、借：應付工資（數據有變）貸：現金（工資分攤工資系統處理。）33、借：在途物資應交稅金貸：銀行存款34、借：在途物資（標準件）應交稅金貸：銀行存款借：原材料貸：在途物資35、借：待攤費用一低值易耗品貸；低值易耗品（磨具）借：制造費用（機加工車間）貸：待攤費用1/436、借：基本生產成本一直材（F5B主機）一直材（F6B主機）貸：原材料（標準件）37、借：銀行存款30288.75貸：應收票據30000財務費用288.7538、借：應收賬款（河北電機）貸：主營業務收入（F5B壓縮）（F6B壓縮）應交稅金-應交增值稅（銷項稅）39、借：管理費用一辦公費（部門）貸：銀行存款40、借：其他業務支出—包裝物出租（木箱）貸：包裝物（木箱）12借：現金貸：其他應付款一存入保證金（華麗公司）41、借：管理費用一辦公費（部門）貸：銀行存款305042、借：現金520貸：營業外收入 52043、借：應付福利費500貸：現金50044、借：在建工程88600貸：銀行存款8860045、借：預付賬款（自來水廠）貸：銀行存款 500046、借：待攤費用一低值易耗品（車刀）貸：低值易耗品（車刀）800借：制造費用（機加工）1/4貸：待攤費用一低值易耗品（車刀）47、借：待攤費用一低值易耗品（車刀）貸：低值易耗品（車刀）借：制造費用（裝配車間）貸：待攤費用一低值易耗品（車刀）48、借：壞賬準備貸：應收賬款（宏泰）250049、借：應付賬款（天津機械廠）貸：銀行存款2000050、借：固定資產88600貸：在建工程8860051、借：應收賬款（江南開力）貸：主營業務收入（F5B壓縮機）應交稅金52、借：管理費用一業務招待費（廠辦）2300貸：銀行存款1353、借：基本生產成本一直材（F5B主機）一直材（F6B主機）貸：原材料（F5B機體）（F6B機體）54、借：基本生產成本一直材（F5B壓縮機）一直材（F6B壓縮機）貸：原材料（風機）68臺（電機）2055、借：應收賬款（紅星制冷）貸：主營業務收入（F5B壓縮機）（F6B壓縮機）應交稅金56、借：營業費用貸：銀行存款57、借：基本生產成本一直材（F5B主機）（F6B主機）貸：原材料（A材料）700件58、借：銀行存款貸：財務費用階段4期末處理（一）（10課時）【教學目的】：掌握用友軟件期末處理。【教學方式】：.講授?總賬系統期末業務處理的種類種類?總賬系統期末業務處理的注意事項.實際操作14?振興股份有限公司1月份的期末處理實驗內容：一、銷售成本結轉。是將月末商品（或產成品）銷售數量乘以庫存商品（或產成品）的平均單價計算各類商品銷售成本并進行結轉。操作步驟：1、用鼠標單擊系統主菜單【期末】下的【轉賬定義】再選擇其下級菜單中的【銷售成本結轉設置】，屏幕顯示銷售成本設置窗。2、用戶可輸入總賬科目或明細科目，但輸入要求這三個科目具有相同結構的明細科目，即要求庫存商品科目和商品銷售收入科目下的所有明細科目必須都有數量核算，且這三個科目的下級必須一一對應，輸入完成后，系統自動計算出所有商品的銷售成本。其中：數量=商品銷售收入科目下某商品的貸方數量。單價=庫存商品科目下某商品的月末金額/月末數量金額=數量*單價83、借：主營業務成本貸：庫存商品二、期間損益結轉。于在一個會計期間終了將損益類科目的余額結轉到本年利潤科目中，從而及時反映企業利潤的盈虧情況。主要是對于管理費用、銷售費用、財務費用、銷售收入、營業外收支等科目的結轉。操作步驟：1、用鼠標單擊系統主菜單【期末】下的【轉賬定義】再選擇其下級菜單中的【期間損益結轉設置】，屏幕顯示期間損益設置窗。2、表格上方的本年利潤科目是本年利潤的入賬科目，可單擊口或按［F2］參照錄入。如果您的本年科目利潤科目又15分為多個下級科目，則可在下面表格中錄入，并與相應的損益科目對應。3、在下面的對應結轉表中錄入明細級的本年利潤科目。損益科目結轉表中將列出所有的損益科目。如果您希望某損益科目參與期間損益的結轉，則應在該科目所在行的本年利潤科目欄填寫相應的本年利潤科目，若不填本年利潤科目，則將不轉此損益科目的余額。損益科目結轉表的每一行中的損益科目的期末余額將轉到該行的本年利潤科目中去。若損益科目結轉表的每一行中的損益科目與本年利潤科目都有輔助核算，則輔助賬類必須相同。損益科目結轉表中的本年利潤科目必須為末級科目，且為本年利潤入賬科目的下級科目。84、期間損益結轉，自動轉賬完成即可。借：主營業務收入其他業務收入營業外收入投資收益等貸：本年利潤借：本年利潤貸：主營業務成本其他業務成本財務費用主營業務稅金及附加等85、借：所得稅貸：應交稅金一應交所得稅借：本年利潤貸：所得稅86、借：本年利潤貸：利潤分配一未分配利潤借：利潤分配一提取法定盈余公積16—提取任意盈余公積—提取法定公益金貸：盈余公積一法定盈余