精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔備用金管理制度及現(xiàn)金管理辦法目錄：1、備用金管理制度2、現(xiàn)金管理辦法 保密等級內(nèi)控文檔名稱備用金管理制度文檔編號財(cái)—0004發(fā)布組織XX財(cái)務(wù)中心發(fā)布日期20XX-11-01執(zhí)行日期20XX-11-01版本號1.0所屬部門XX集團(tuán)公司備用金管理制度批準(zhǔn)人簽字審核人簽字制訂人簽字

公司備用金管理制度1.0目的：為了對相加強(qiáng)備用金管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，方便公司異地辦公員工費(fèi)用報(bào)銷和其它款項(xiàng)支付的及時性，進(jìn)一步提高運(yùn)營效率，特制定本制度。2.0適用范圍：1、本制度適用于公司各部門相關(guān)人員零星備用金；2、個人因公出差臨時借支；3、經(jīng)常性的零星開支備用金；4、其他備用金。3.0管理規(guī)范3.1實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理；3.2每筆備用金的支取提前預(yù)算4.0工作程序4.1備用金借款流程4.1.1相關(guān)人員需臨時借用備用金時，先填寫“借款單”如遇差旅費(fèi)需填寫“差旅費(fèi)預(yù)算申請單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，依據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容附相關(guān)OA申批單或合同，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核“借款單”或“差旅費(fèi)預(yù)算申請單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核簽批無誤后才能辦理付款手續(xù)。4.1.2因業(yè)務(wù)需求需長期借用備用金時，先提交備用金使用預(yù)算表，由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的款項(xiàng)并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人管理定額備用金，備用金管理人員必須妥善保存支付備用金的票據(jù)，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。備用金管理人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。填單和簽批流程同臨時備用金流程一致。4.2備用金報(bào)銷流程借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。4.3.備用金使用額度規(guī)范4.3.1相關(guān)業(yè)務(wù)人員借用的零星采購用款，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。4.3.2員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。4.3.3其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。4.4各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。XX集團(tuán)財(cái)務(wù)部20XX年11月01日精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔現(xiàn)金管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范公司現(xiàn)金使用管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，根據(jù)國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司業(yè)務(wù)特征，特制定本辦法。第二章使用范圍第二條使用現(xiàn)金范圍：1.員工工資、獎金、津貼及勞保福利費(fèi)用；2.出差人員差旅費(fèi)；3.采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)元以下的；4.業(yè)務(wù)活動的零星支出備用金；5.確需現(xiàn)金支付的其他支出。第三章庫存現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn)第三條庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司天（如3～5天）日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)。第四條因特殊業(yè)務(wù)需要應(yīng)支付備用金，按營業(yè)額核定標(biāo)準(zhǔn)，不包括在庫現(xiàn)金限額內(nèi)。第四章現(xiàn)金收入和支出第五條不論何種來源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。第六條支付現(xiàn)金，應(yīng)該從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行提取；不得從現(xiàn)金收入直接支付，坐支現(xiàn)金。第七條嚴(yán)格審查采購物品化整為零，在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支付。第八條在特殊情況下規(guī)定應(yīng)轉(zhuǎn)帳結(jié)算，而不得不用現(xiàn)金結(jié)算的，經(jīng)申請公司領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理。第五章現(xiàn)金帳目第九條財(cái)務(wù)部建立、健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付，帳目日清月結(jié)，帳款相符。第十條不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留帳外公帳、私設(shè)小金庫。第六章處罰第十一條對違反本辦法造成公司損失，視其情節(jié)輕重，給予處罰和經(jīng)濟(jì)賠償。第十二條凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金