第三部分報關管理部分第一章報關員守則第一條：遵守國家的政策和法律，依海關規定的報關程序辦理進出報關業務。第二條：遵守公司規章制度，準時上班，必要時推遲下班，直到完成當日工作為止。第三條：努力學習業務知識，提高業務水平，工作上做到準確、準時高效。第四條：以公司的利益為重，吃苦耐勞，以禮待人。第五條：不徇私情，不私自為他人報關。第六條：在業務活動中，發現不正常現象應及時向有關領導反映，制止違法亂的行為。第二章報關作業流程（16個環節）業務承接-初審單據-復審單據-部門經理審批初復審人復審人T簽訂委托書及協議T簽訂委托書及協議-填報關單-接單、審單T加蓋公章責任報關員責任報關員—電子報關一報撿申報、報關申報—電子報關一報撿申報、報關申報T責任報關員責任報關員驗貨放行-客戶辦理提貨手續一責任報關員責任報關員責任報關員一財務結算一審核簽章一申領結匯、退稅用報關單一責任出納總經理責任報關員-單證裝訂成冊-單證存檔單證管理人員業務人員第三章報關單初審、復核操作規程第一條為了規范報關單審核管理，根據《中華人民共和國進出貨物報關單填制規范》和《中華人民共和國進出貨物申報管理規定》，制定本操作規程。第二條報關單初審、復審應掌握的三原則：一是符合海關報關單填制規范的要求；二是客觀反映進出貨物實際；三是客觀反映進出貿易性質。第三條審核填制的報關單應抓住重點，緊緊圍繞涉及許可證、貿易方式、征免性質等，對所填數據進行合法性和邏輯性綜合審核。第四條審核備案號、許可證號、合同協議號、提運單號、批準文號、隨附單據是否正確。第五條審核經營單位、收/發貨單位、申報單位是否正確。第六條審核進/出日期、進/出岸是否正確.第七條審核運輸方式、運輸工具名稱、集裝箱號是否準確。第八條審核進貨物的起運國（地區）、原產地、境內目的地、裝貨港和出貨物的運抵國（地區）、境內貨源地、指運港、最終目的國是否正確.第九條審核貿易方式（監管方式）、征免性質、征稅比例/結匯方式、征免是否準確。第十條審核成交方式、運費、保費、雜費單價、總價、幣制是否合理.第十一條審核申報貨物毛重、凈重、件數、包裝種類、標記嘖碼及備注是否正確。第十二條審核進/出貨物商品編碼、商品名稱、規格型號是否正確.第十三條審核法定計量單位和數量、申報計量單位和數量、成交計量單位和數量是否正確。第十四條審核是否加蓋報關專用章及責任報關員簽字.第十五條報關單發生差錯的，根據海關要求及時修改報關單,并按本規程重新審核報關單。第四章崗位職責報關部經理崗位職責一、掌握國家有關法律、法規、熟悉報關業務，在業務報關環節上嚴格把關.二、負責領導本部門員工完成代理報關、報檢、電子預錄入及有關進出業務的咨詢服務。三、抓好本部門的管理和思想政治工作.組織員工學法律、學業務。四、不違規代理他人報關及超經營范圍報關.五、嚴格執行服務收費標準。六、組織員工參加海關召開的有關報關業務會議和報關協會舉辦的報關員業務培訓活動.七、不參與走私違法活動，不向執法人員行賄。八、配合海關等執法部門對走私、違規案件的調查。九、自覺接受海關稽查和工商稅務部門的審計檢查。十、對本企業報關代理申報行為，依法承擔相應的法律責任。報關初審崗位職責一、熟悉國家有關進出貿易的法律和海關規定，掌握商品知識和審單技能。二、認真審查委托報關的單證票據的合法性及有效性。三、認真審核各種委托報關業務手續的合法性及完整性，有關數據間的邏輯關系正常。四、認真審查收發貨人的法定代表及提供的有效證明文件。五、通過審查委托報關的單證票據，及時發現問題，及時糾正.六、堅持雙人審核制度，不得擅自涂改數據。報關復核崗位職責一、為了減少報關差錯，提高通關速度，設立復審崗位。二、復審崗位人員應熟悉國家有關進出的法律、法規，掌握商品知識和審單技能。并對工作認真、負責。三、對進出報關單進行全面審核，確認報關單填制是否規范、準確。委托報關的委托書、單證、票據是否齊全。四、根據海關政策、法規要求，對進出報關單數據的正確性、合法性和邏輯性進行綜合審核，確認報關單數據正確、合法，有關數據間的邏輯關系正常.五、審核商品歸類、稅率、完稅價格、原產地等征免稅要素，確認計算的稅費正確。六、通過審核報關單的填制，及時發現問題，及時糾正。七、通過審核報關單，應適時對報關單差錯進行分析、登記。并將差錯分析情況向公司匯報。八、不參與走私違法活動和違反海關規定行為.報關申報崗位職責一、持報關證、卡報關。如實申報，單證相符、單貨相符。二、按海關報關單填制規范要求制單、打單和海關的有關程序和規定正確刪單、改單。三、不參與走私違法活動，不向執法人員行賄.四、不非法代理他人報關及超經營范圍報關。五、不得轉讓、出借報關權及印章.六、不得以虛假宣傳廣告或欺詐等方法承攬報關業務。七、完整保留各種報關單證、票據及資料。八、積極配合海關做好單證審核工作，有效發揮委托人與海關的橋梁作用。九、積極配合海關等執法部門對走私、違規案件的調查。十、對報關申報行為依法承擔相應的法律責任.報關驗貨崗位職責一、熟悉所申報貨物的基本情況，積極配合海關查驗貨物.二、及時辦理應驗貨的提（移）箱手續，并通知海關。三、海關查驗貨物時，負責搬移、開拆和重封貨物的包裝。四、依法、及時辦理有關提貨及結關手續.五、完整保留有關驗貨物、放行、結關的單證、票據。六、不參與偽報、瞞報、夾藏等走私違法活動。七、不得向執法人員行賄。八、發現有走私違法嫌疑，及時向海關報告，并協助調查。九、對報關驗貨行為依法承擔相應的法律責任。報關預錄入人員崗位職責一、熱愛本職工作，認真學習電腦預錄入的各項業務，努力提高業務水平。二、熟悉電腦預錄入工作程序，在操作過程中發現問題及時向領導反映，并及時與海關業務部門聯系解決，不能在客戶面前發生推諉現象。三、在接到預錄入報關單及其它單證時，認真核查每一項需要預錄入的內容，發現差錯時應及時通知客戶更正，不得私自更改報關單及其它單據的內容.四、預錄入的報關單及其它單證應做到準確、及時、無差錯的錄入及打印。五、在預錄入工作完畢后，應及時按規定將各項內容登記造冊以便隨時查找及檢查。六、接待客戶應使用文明用語，努力做到客戶滿意、領導滿意、個人滿意。七、配合海關等執法部門對走私、違規案件的調查。第五章報關委托書管理制度一、在開始委托報關操作前，必須先認真填寫由中國報關協會監制的標準的、格式化的《代理報關委托書/委托報關協議》。二、簽訂《代理報關委托書/委托報關協議》，由進出貨物收發貨人填寫，并加蓋單位行政公章和法人或被授權人簽字.由公司總經理與其委托方簽字，加蓋業務專用章后生效。三、委托方必須提供報關、報檢單證（合同、發票、裝箱單、產地證，質檢書、配額、許可證，外匯核銷單等）。四、“代理報關委托書/委托報關協議”必須注明報關貨物的委托方、主要貨物名稱、HS編碼、貨物總價、進出日期、提單號、貿易方式、原產地/貨源地等諸要素，并注明雙方所負的法律責任和義務。五、責任報關員對委托方提供的貨物情況和單證的真實性、完整性進行“合理審查”.委托項中必須單證相符、單貨相符。六、根據《中華人民共和國海關進出貨物申報管理規定》要求，《代理報關委托書/委托報關協議》作為代理報關時報關單的必備隨附單證使用。七、《代理報關委托書/委托報關協議》簽訂后，雙方依法承擔相應的法律責任。八、《代理報關委托書/委托報關協議》簽訂后，按照報關單證登記、管理。第六章報關文件管理制度一、公司員工應增強保密意識，嚴格遵守《中華人民共和國保守國家秘密法》的各項規定.二、公司文件（包括上級黨政機關下發的文件、公司文件、會議記錄、歸檔后的各種報關單證、票據及其他重要資料一下同）由公司專人管理，并按規定期限保存。三、涉及客戶商業秘密的文件、有關資料，要嚴格為客戶保密。四、凡定有密級的文件、材料,不得擅自復印.確因工作需要復印，必須經上一級保密部門批準.此復印件要按保密規定管理。五、凡復印內部材料須經總經理批準批準后，方可復印。六、違反上述規定并造成嚴重后果的，依法承擔相應的法律責任。第七章報關單證管理制度第一條為規范進出報關單證管理，根據國家法律及海關有關規定，制定本操作規定。第二條設置單證管理崗位，配備思想作風好，業務基礎好，工作責任心強的專職人員。第三條會計憑證、會計帳簿、會計報表及委托報關人提供的合同、發票、提單、報關單等與進出業務有關的單證資料應真實、合法、齊全、有效。第四條會計記錄應按照有關法律的規定使用記帳本位幣和文字，不得作假帳，不提供虛假財務會計報告。第五條代理進出貨物報關時，在登記代理收入時應將進出貨物的報關單號以附件形式附在對應的記帳憑證后。第六條有關進出單證資料或復印件，未經批準不得攜帶出境。第七條不按規定規范帳簿、單證管理造成偷漏國家稅款的，以及存在設立帳外帳、偽造變造帳簿、單證等弄虛作假行為造成國家稅款流失的,視情節輕重，依照國家有關法律規定處理。第八條委托報關單位的進出報關單、協議、合同、發票、保險單據、運輸單據、進出收付匯核銷單、往來函電、許可證、批件、結匯單、手冊復印件及其核銷結案表、其他與進出業務直接有關的單證資料應當自進出貨物放行之日起保存三年，保稅進出貨物、減免稅進出貨物應當自辦結海關手續之日起保存三年.第九條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料，應建立檔案，妥善保管。會計檔案建檔、保管期限、銷毀辦法等應按《會計檔案管理辦法》的規定進行。第十條報關業務相關的單證資料應建立檔案，裝訂成冊，分門別類，妥善保存在專門檔案柜。第八章報關印章、IC卡管理制度一、為了管好公司的印章，避免因錯用、濫用公章可能發生的風險，以維護公司的信譽和合法權益，特制定有關印章的管理規定。二、印章（包括行政公章、業務專用章、報關專用章和財務專用章——下同）由專人負責保管，凡使用企業印章必須按規定履行審批手續.三、行政公章用于文件、信函、介紹信、證明等，一律需經公司領導批準，否則不予辦理。四、業務專用章用于代理進出合同、《報關委托書》及有關業務協議書.按公司的管理制度審批用章.五、報關專用章用于報關單，向海關報關使用六、IC卡由部門經理統一管理并建立使用臺帳，IC卡一律不得外借。七、報關員卡必須由報關員本人使用，并對申報內容進行合理審核，承擔相應法律責任。報關員卡嚴禁外借。八、凡空白發票、裝箱單及空白委托報關單及其它空白信箋用章，應從嚴掌握，特殊情況需要用章，由董事長、總經理審批.九、財務用章，由財務部門用于支付貨款或申請開出信用證，不能用于簽訂合同、協議。十、公章管理人員要堅持原則，不徇私情，履行職責，嚴格按公司管理制度用章。第九章客戶投訴處理制度一、建立客戶對公司、報關員代理報關、服務質量等情況的投訴處理制度。有效地處理來自客戶和其他方面的投訴，給客戶一個滿意的處理結果。二、指定專人負責，受理客戶的投訴.三、對客戶的電話投訴，應主動、熱情、耐心地詢問清楚投訴內容，詳細記錄在《投訴/反饋意見記錄表》上。并告之答復時間。四、報關部經理負責對客戶投訴的調查，并根據調查結果提出處理意見；經報總經理簽署意見后，盡快答復客戶.五、處理意見應填寫在《反饋/投訴意見記錄表》上，并按企業文件保存。六、客戶的投訴，經調查核實，確因報關員的責任，并對客戶造成損害的要果斷采取措施，盡量挽回客戶的損失和影響.七、如投訴方對投訴的處理有疑問或不滿意時，應告知客戶進一步向經理投訴.八、要盡快處理投訴，調查、處理時間原則上不超過一個星期。投訴/反饋意見記錄表編號：客戶名稱聯系人地址聯系電話投訴/反饋意見：記錄人：年月日調查情況及處理意見：調查人：年月日公司領導意見：公司法人：年月日第十章報關員聘用及執業制度一、報關員執業應當遵守國家有關法律、行政法規、規章和海關的各項規定，遵守報關員職業道德和執業紀律，遵循執業規范，承擔相應責任。二、公司聘用的報關員，應通過報關員資格全國統一考試，取得報關員資格證書。聘用的報關員應與所在報關單位具有勞動合同關系或聘用合同關系.三、報關員，應品行端正、有志于從事報關工作、具有良好的團隊合作精神及敬業精神。四、報關員不得同時在兩個或兩個以上報關單位執業。五、報關員應當在授權范圍內執業，不得非法代理他人報關，或者超出所屬報關單位報關地域執業。六、報關員執業，應當履行報關員的權利、義務。七、報關員應當協助、配合海關落實對報關單位管理的具體措施。八、報關員應當不斷提高自身業務素質和職業技能，參加海關或者海關授權組織舉辦的報關業務崗位考核、培訓。九、報關員離職，應當主動配合公司按規定向海關辦理注銷等相關手續。第十一章報關員業務學習制度一、報關部及報關員應當不斷學習海關及對外貿易的法律、法規，學習報關業務知識，提高自身業務素質和職業技能。二、報關部應建立定期或不定期業務學習制度。組織學習報關業務，開展職業道德教育方面的活動.三、報關部應適時組織報關員進行報關業務綜合分析,減少差錯率,不斷提高通關速度。四、報關部組織的學習應以“集中學習為主，自學為輔”。對學習的內容應適時考核。五、報關部及報關員應妥善安排工作，積極參加海關或者海關授權的組織舉辦的報關業務崗位考核、培訓。六、報關部應對被海關累計扣分30分的報關員，組織報關業務專題分析，促使企業從業人員吸取教訓，提高報關服務質量。七、報關部對報關員的業務學習情況、內容、筆記，應不定期檢查，并作為考核報關員的內容。九、報關員外出考察、學習結束,要以書面形式匯報學習情況第十二章報關員考核、獎懲制度一、報關部對報關員實行獎懲制度。二、報關部對所聘用的報關員分別按月、季及年度進行考核.三、考核范圍：包括服務態度、服務質量、報關差錯、違規等報關行為。四、報關部經對報關員月、季及年度考核后，分別評出“優秀報關員”、“合格報關員"、“基本合格報關員”、“不合格報關員”。五、報關部對評出“優秀報關員”應視企業情況給予一定的獎勵。六、報關部對評定的“基本合格報關員"，應要求“基本合格報關員”寫出書面檢討、并給予警告、扣發獎金等處罰。七、報關部對被海關累計扣分30分的報關員，應指令其寫出分析材料、并給予警告。八、報關部對評定的“不合格報關員”應予辭退。第十三章報關員違規處理制度一、為了提高報關服務質量，更好的規范報關員的報關行為，促進報關工作順利開展，建立“報關員違規處理制度”。二、報關員的報關行為中有違反有關法律法規規定的行為、違反公司有關工作規章制度的行為視為違規。三、報關部經理對報關員的日常報關行為進行監督管理。四、根據日常工作中發現的、客戶投訴舉報的、海關等聯檢單位移交的或其他途徑獲得的線索，認為報關員有違規行為發生的，應認真調查處理。五、報關部經理負責報關員違規行為的調查、處理。對違規行為的調查要仔細、客觀、實事求是。并將調查處理意見、違規行為詳細記錄在《報關員違規調查處理情況表》上。六、部門經理對調查處理意見簽署意見后，由總經理簽署處理意見.七、報關員違規行為的調查、處理時間原則上不超過一個月。八、部門經理需將調查處理結果以書面形式通知報關員本人，并通報全公司。第十四章報關員注冊及注銷管理制度一、報關員注冊管理制度第一條依據海關相關管理規定，公司人事管理人員應確保注冊人員符合以下注冊條件：1。具有中華人民共和國國籍；2。通過報關員資格全國統一考試，取得《報關員資格證書》；3。與本公司簽訂有效勞動合同關系；4。首次申請報關員注冊的，應在本單位連續3個月的報關業務實習，并在海關實習備案；5。報關員注冊有效期屆滿之日起連續2年未注冊再次申請報關員注冊的，應當經過海關報關業務崗位考核，考核合格的，可以向海關申請報關員注冊。第二條有下列情形之一的，公司人事管理人員不得為其申請報關員注冊：不具有完全民事行為能力的；因故意犯罪受到刑事處罰的；被海關取消報關從業資格的。第三條有下列情形之一的，公司人事管理人員暫不為其申請報關員注冊：1。被海關暫停執業期間注銷報關員注冊的；2。被海關暫停執業期間注冊有效期屆滿的；3。記分達到《中華人民共和國海關對報關員記分考核管理辦法》規定分值，未參加海關組織的報關業務崗位考核或者考核不合格，注銷報關員注冊的；4。記分達到《中華人民共和國海關對報關員記分考核管理辦法》規定分值，未參加海關組織的報關業務崗位考核或者考核不合格，注冊有效期屆滿的。第四條對于首次申請報關員注冊的，公司人事管理人員應及時為其在海關辦理實習備案。第五條對于符合申請條件的人員，公司人事管理人員向公司管理人員申請注冊審批，審批通過后及時為其準備注冊應提交的文件：1。《報關員注冊申請書》；《中華人民共和國海關報關企業注冊登記證書》復印件；《報關員資格證書》復印件；與本單位簽訂的合法有效的勞動合同復印件；身份證件復印件；所在報關單位為其繳