借款管理制度目的規范本公司對于借款的管理，減少資金不合理占用,規避借款壞賬損失風險，特擬定本管理制度。2。范適用于本公司所有部門及全體員工。定義借款按性質和用途不同分為：員工因私借款、員工因公借款、備用金借款。員工因私借款本公司原則上不對個人因個人事務借款，確因特殊原因的由相關部門負責人根據權責進行審批批準后，由借款人提供擔保人（擔保人需為本公司員工，由財務部認定具有還款能力具備擔保條件）及擔保聲明、相關證件后方可予以借款；員工個人私用借款原則上在工資發放時予以扣除,但對于特殊借款無法一次扣除時,應按借款時約定還款規定分批從個人工資中扣除,對于數額較大的特殊借款如借款人無法按期償還的則直接由其擔保人負責償還。由于因相關責任人工作疏忽,造成借款人的借款無法收回的,由直接責任人承擔該損失。3。2員工公借款3。2員工公借款對于因公借款，當事人應填寫借款單并附相關公派書面證明或申請報告，借款單由借款部門負責人復核金額及借款歸還時間，具體業務類型如下：差旅費借款；簽證借款；工傷借款;其他適用于因公借款的業務；公派業務借款應專項專用，嚴禁公款私用,不論業務是否完成，業務經辦人均須在返回公司一周內（簽證及工傷借款除外）憑有效合法的原始憑證,經簽批后辦理報銷手續，沖抵借款單或返還借款，報銷單不足沖減借款單，經辦人需補交現金；超出借款單的部分由出納轉賬支付;實際業務未使用或暫不用的借款，借款應如數清償原借款單。簽證借款以銀行解凍日為到期還款日，工傷借款以人力資源部確定工傷結案為到期還款日.3。3備用金借款備用金借款是為了方便有采購或其他經常有業務的部門員工,本公司備用金人員范圍:業務頻繁且數額不超過5000元，具體如下：公司車輛費用;食堂零星采購;其他適用于備用金的業務;對于需要備用金的部門員工，應出具書面“備用金使用人員備案表”，由部門提報,經部門負責人審核財務部核定，報總裁/董事長審批后交財務管理部備案;備用金應專項專用,財務部有權檢查備用金的使用情況.備用金借款實行“前賬不清，后款不借”的原則。日常以備用金管理的費用按照正常報銷流程付款，年底統一歸還備用金。各部門管理備用金的員工在離職前應將所借備用金結清。借款單據的使用與填寫要求單據使用規定統一使用借款審批單4。2單據填寫要求a。日期：填寫借款日期；b。部門:填寫借款人所在部門；c。借款人：填寫借款人的姓名；d。借款事由:填寫所借款項的緣由；e。借款金額:填寫所借款項的大寫金額；f。預計還款報銷日期:填寫借款的還款日期。4。3單據審批流程詳見附件1《借款管理流程圖》.借款額度控制及管理員工借款前必須預計合理的借款額度,部門負責人應進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務部門不予借支；5。2員工借款的報銷應取得真實合法的報銷票據，部門負責人應審核其業務的真實性、合理性，財務部復核業務的合法性及審核票據的合法性，經相關領導批準后可進行報銷處理；5.3財務部嚴格控制員工借款額度，準確掌握員工借款、報銷和還款的情況，及時清理借支。對超過借款單中約定的還款時間一周的，財務部將下發“員工借款清欠通知單”催收。對于員工逾期借款且收到“員工借款清欠通知單"3日內仍未清還的員工，財務部將于第二個工作日提報人力資源部，從借款人工資中扣除借款,同時提報行政部進行公司內通報。借款責任6。1如審批人審批的借款造成損失的，借款使用部門審批人需要承擔30%的經濟責任，在借款審批中提出異議的可免除經濟責任;6.2對于員工因私特殊借款經擔保人擔保后造成損失的，由擔保人承擔全部責任。附件：附件1：借款管理流程圖附件2：員工借款清欠通知單附件3：擔保聲明附件4:備用金使用人員備案表本制度從公司發文之日起實施,財務管理部擁有該制度的最終解釋權。附件1借款管理流程圖流程部門/責任人說明/單據

附件2：員工借款清欠通知單員工借款清欠通知單部門員工：截止年月日，您逾期借款的金額為元按照公司借款管理規定，請您于三日內到財務管理部核對、報銷并歸還所欠借款，如逾期未辦，將按照有關規定執行此致！XXX公司年月日附件3：擔保聲明擔保聲明本人身份證號，自愿為部門員工身份證號,借款金額（大寫）元進行擔保，如借款人未在規定期限內進行還款,本擔保人將承擔全額元還款責任。借款人（簽字）:擔保人（簽字）：借款人身份證復印件粘貼

備用金使用人員備案表

使用人身份證復印件（粘貼）備用金使用須知：1、備用周轉金應專款專用，不得挪用周轉金款項