國際結(jié)算主講教師：傅燕文

廈門城市職業(yè)學(xué)院國際結(jié)算工具

——票據(jù)

INTERNATIONAILSETTLEMENT第二章廈門城市職業(yè)學(xué)院第二章國際結(jié)算中的票據(jù)票據(jù)概述票據(jù)種類票據(jù)行為票據(jù)欺詐及其防范廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院一、票據(jù)的性質(zhì)和作用(一)票據(jù)的概念1、票據(jù)的含義：票據(jù)有廣義狹義之分。1）廣義的票據(jù)：是指商業(yè)上使用的各種記載一定文字、代表一定權(quán)利的書面憑證。如股票、債券、車船票、發(fā)票、提單、匯票、棧單、倉單、保單等。2）狹義的票據(jù)：是出票人簽發(fā)的，委托他人或自己承諾,在特定日期,向指定人或持票人,無條件支付一定款項的書面憑證。是指依規(guī)定要式簽發(fā)和流通的匯票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金額為目的。就本教材內(nèi)容而言，流通票據(jù)是專指狹義票據(jù)，專指匯票、本票和支票三種。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院2、準(zhǔn)確理解狹義票據(jù)的含義對該定義的理解：1）以支付一定金額為目的2）無條件支付3）可以流通轉(zhuǎn)讓4）轉(zhuǎn)讓無需通知債務(wù)人5）受讓人可以獲得完整的權(quán)利廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院（二）票據(jù)的性質(zhì)設(shè)權(quán)性要式性文義性無因性流通轉(zhuǎn)讓性金錢性提示性返還性可追索性廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院2、票據(jù)的要式性（RequisiteinForm）票據(jù)的要式性指票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定，票據(jù)上的必要記載項目必須齊全并符合規(guī)定。1）票據(jù)的存在不重視其原因，但卻非常強調(diào)其形式和內(nèi)容。2）只有形式和內(nèi)容都符合法律規(guī)定的票據(jù)，才是合格的票據(jù)。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院3、票據(jù)的文義性票據(jù)的文義性指票據(jù)上所創(chuàng)設(shè)的權(quán)利義務(wù)內(nèi)容，完全依據(jù)票據(jù)上所記載的文字的含義確定，不能進行任意解釋或根據(jù)票據(jù)以外的其他文件來確定。ABC廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院4、票據(jù)的無因性（Non-causativeNature）票據(jù)的無因性是指持票人行使票據(jù)權(quán)利時，無需證明其取得票據(jù)的原因，只要票據(jù)合格,就能享有票據(jù)的權(quán)利。票據(jù)原因：產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利與義務(wù)關(guān)系存在的原因。如：商品交易、金融交易、資金借貸等。無因性：票據(jù)一旦作成，票據(jù)權(quán)利和義務(wù)的執(zhí)行就與票據(jù)原因相分離。如：票據(jù)的轉(zhuǎn)讓過程中，不需要調(diào)查票據(jù)原因是否合理、合法。只要票據(jù)合格,就能享有票據(jù)的權(quán)利。ABC廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院.票據(jù)的債務(wù)人不得以自己與出票人或持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人。（《票據(jù)法》第13條第1款）張三李四王五趙六周七要求付款X受脅迫還賭債未履約貿(mào)易廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院6、票據(jù)的金錢性持有票據(jù)，即擁有票據(jù)權(quán)利，可憑票據(jù)取得票款。是一種以金錢為給付標(biāo)的物的債權(quán)。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院7、票據(jù)的提示性(Presentment)票據(jù)的提示性是指票據(jù)上的債權(quán)人請求債務(wù)人履行票據(jù)義務(wù)時，必須在法定期限內(nèi)向付款人出示票據(jù)，以顯示占有這張票據(jù)，才能要求付款。持票人不提示票據(jù)，付款人不必履行付款義務(wù)。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院9、票據(jù)的可追索性票據(jù)的可追索性是指合格票據(jù)遭到票據(jù)的付款人或承兌人拒付時，正當(dāng)持票人，為維護其票據(jù)權(quán)利，有權(quán)通過法定程序，向所有票據(jù)債務(wù)人追索，要求取得票據(jù)權(quán)利。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院（三)票據(jù)的作用結(jié)算功能（支付）信用功能流通功能融資功能匯兌功能廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院二、票據(jù)法簡介(一)票據(jù)法的含義(二)票據(jù)法的特征:強行性、技術(shù)性、統(tǒng)一性。(三)兩大票據(jù)法系1、英美法：1882年《英國票據(jù)法》、1952年美國《統(tǒng)一商法典》P602、大陸法系：日內(nèi)瓦統(tǒng)一法：《日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票本票法公約1930》、《日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票法公約1931》3、國際流通票據(jù)公約（草案）(四)我國的《票據(jù)法》我國的第一部票據(jù)法已于1995年5月10日由全國人大常委會通過，并于1996年1月1日起實施。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院三、票據(jù)權(quán)利和票據(jù)義務(wù)（一）票據(jù)權(quán)利1、票據(jù)權(quán)利的含義與特征票據(jù)權(quán)利指依據(jù)票據(jù)而行駛的，以取得票款為直接目的的權(quán)利。它包括付款請求和追索權(quán)。票據(jù)權(quán)利的特征：⑴票據(jù)權(quán)利是證券性權(quán)利：票據(jù)權(quán)利是債券與證券所有權(quán)統(tǒng)一；失去票據(jù)，即失去票據(jù)權(quán)利。⑵票據(jù)權(quán)利是單一性權(quán)利：票據(jù)權(quán)利不能共享，其所有者只能有一個。⑶票據(jù)權(quán)利是雙重性權(quán)利：①只有一個債權(quán)人，但可以有多個債務(wù)人②債權(quán)人可以行使二次請求權(quán)，即追索。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院2、票據(jù)權(quán)利的取得和行使（1）票據(jù)權(quán)利的取得：①原始取得②繼受（受讓）取得（2）票據(jù)權(quán)利的行使是指票據(jù)權(quán)利人向票據(jù)義務(wù)人提示票據(jù)，請求履行義務(wù)。①提示承兌②提示付款廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院（二）票據(jù)義務(wù)票據(jù)義務(wù)的含義：是指票據(jù)債務(wù)人，按照票據(jù)上所記載文義，支付票據(jù)金額及其他金額的義務(wù)。票據(jù)義務(wù)的特點：給付金錢⑴票據(jù)義務(wù)是單向性義務(wù)：票據(jù)義務(wù)人必須單獨承擔(dān)無條件支付票款的義務(wù)⑵票據(jù)義務(wù)是法定連帶性義務(wù)：凡在票據(jù)上進行必要事項的記載并完成簽名者，均為票據(jù)債務(wù)人。⑶票據(jù)義務(wù)是雙重性義務(wù)：票據(jù)義務(wù)具有金錢給付和擔(dān)保雙重義務(wù)。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院四、票據(jù)的當(dāng)事人㈠票據(jù)的當(dāng)事人⒈基本關(guān)系人：出票人（drawer）收款人（payee）付款人（drawee）⒊前手和后手⒉非基本關(guān)系人：背書人（indorser）保證人（guarantor）承兌人（acceptor）持票人（holder）廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院.匯票當(dāng)事人A(出票人)B(收款人)(背書人)C(被背書人)(背書人)DE(保證人)X(付款人)(承兌人)第一債務(wù)人第二債務(wù)人票據(jù)權(quán)利人(持票人)(被背書人)廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院一、匯票的定義定義：匯票是出票人簽發(fā)的。委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票是出票人簽發(fā)的書面命令。匯票的付款人在見票時或在指定日期,應(yīng)無條件付款。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院二、匯票的內(nèi)容（一）絕對必要的記載項目：缺一不可1“匯票”字樣、2無條件支付命令或委托、⑴命令。⑵支付必須是無條件。⑶書面的。需簽字。3一定的金額⑴以金錢表示⑵確定的金額⑶大小寫4付款人的名稱、5收款人名稱、6出票日期、7出票人簽字。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院二、匯票的內(nèi)容（二）相對必要的記載項目：十分重要1出票地點、2付款地點、3付款期限（三）任意記載的項目1擔(dān)當(dāng)付款人、2預(yù)備付款人、3必須提示承兌及其日期、4不得提示承兌、5免作拒絕證書、6免作拒付通知、7免于追索廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院.按付款期限分：匯票即期遠期見票即付未記載到期日到期日同出票日定日付款出票日后定期付款見票日后定期付款延期付款廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院被拒絕承兌或被拒絕付款情況:被拒絕承兌或被拒絕付款:拒絕人出具拒絕證書或退票理由書;退票理由：付款人或承兌人死亡或逃匿:死亡證明書、相關(guān)司法文書、公證書;依法取證：⒈付款人或承兌人破產(chǎn):法院對其宣告破產(chǎn)的司法文書;⒉付款人或承兌人被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動:行政主管部門的相關(guān)行政處罰決定。未依法取證，持票人喪失對前手的追索權(quán)。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院三、匯票的種類㈠按出票人不同：銀行匯票和商業(yè)匯票㈡按承兌人不同：銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票㈢按是否有貨運單據(jù)：跟單匯票和光票匯票㈣按付款期限不同：即期匯票和遠期匯票㈤按流通范圍劃分：國內(nèi)匯票和國際匯票㈥按使用貨幣劃分：外幣匯票和本幣匯票；㈦中心匯票:指付款人是匯票所用貨幣清算中心的銀行的即期銀行匯票.廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院匯票分類：匯票銀行匯票商業(yè)匯票即期匯票遠期匯票銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院銀行承兌匯票票樣：廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院跟單信用證項下匯票示例：Drawnunder

_____________________________________________L/CNO.______Dated_______payablewithinterest@_____%_____No.______ExchangeforShanghai,China___________

At_______Sightofthis

SECOND

ofExchange(FirstofExchangebeingunpaid)Paytotheorderof

EVERBRIGHTBANKOFCHINA

thesumof

BillofExchange

To__________________

__________________廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院跟單信用證項下匯票示例：Drawnunder

THEHOKKAIDOTAKUSHOKUBANKLTDTOKYOL/CNO.264-510Dated1996.11.30payablewithinterest@_____%_____No.CS96-061

ExchangeforShanghai,ChinaDEC.31,1999

At_______SightofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)PaytotheorderofEVERBRIGHTBANKOFCHINAthesumof

USDOLLARSEIGHTTHOUSANDFIVEHUNDREDFORTYNINEONLYBillofExchangeUSD8549.00ToTHEHOKKAIDOTAKUSHOKUBANKLTD

TOKYO

SHANGHAIGARMENTSCO.Signed

廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院第二章國際結(jié)算工具

——票據(jù)第三節(jié)：票據(jù)行為廈門城市職業(yè)學(xué)院本節(jié)主要內(nèi)容：票據(jù)行為的含義、特征狹義的票據(jù)行為的種類其他票據(jù)行為本章學(xué)習(xí)目的：從實務(wù)角度掌握正確處理票據(jù)的程序和做法。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院第三節(jié)票據(jù)行為票據(jù)行為的含義狹義的票據(jù)行為：P35。是指以承擔(dān)票據(jù)上的債務(wù)為目的所作的必要形式的法律行為。其結(jié)果是發(fā)生、轉(zhuǎn)移或保障票據(jù)上的權(quán)利。它包括6種行為：出票、背書、承兌、保證、保付、參加承兌。（票據(jù)行為）廣義的票據(jù)行為：P35。是指一切能引起票據(jù)法律關(guān)系發(fā)生、變更、消滅的行為。如：提示、付款、劃線、拒付、追索、涂銷、更改、偽造、變造、參加付款等。（準(zhǔn)票據(jù)行為）廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院票據(jù)行為的分類：廣義票據(jù)行為票據(jù)行為準(zhǔn)票據(jù)行為主票據(jù)行為出票附屬票據(jù)行為背書承兌保證保付參加承兌提示付款拒付追索劃線涂銷參加付款廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院一、出票㈠出票的定義：出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。

創(chuàng)設(shè)票據(jù)的債權(quán)，使收款人擁有債權(quán)，包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。出票包含兩個動作：①寫成票據(jù)并簽名；②交付給收款人㈡出票的影響：①出票人成為主債務(wù)人，擔(dān)保付款、擔(dān)保承兌。票據(jù)被拒付時，接受追索。②收款人成為主債權(quán)人，擁有付款請求權(quán)和追索權(quán)。③付款人不是票據(jù)義務(wù)人（本票例外）。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院

出票(Issue)(1)出票人填寫空白匯票(2)交給收款人

.出票人收款人付款人雙方事前有協(xié)議廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院二、背書(Endorsement)（一）背書的含義：是指持票人在票據(jù)背面簽名，以表明轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的意圖。包含兩個動作：①在票據(jù)背面簽名。即使只簽字不加文字說明，也視為背書。②交付被背書人。（二）背書的影響：⒈對背書人（債務(wù)人）的影響①背書人失去票據(jù)及票據(jù)權(quán)利②背書人向后手擔(dān)保前手簽名的真實性和票據(jù)的有效性。③背書人擔(dān)保承兌和付款。⒉對被背書人（債權(quán)人）的影響享有票據(jù)的全部權(quán)利：包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。前手越多，票據(jù)權(quán)利越有保障。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院表格式背書：粘單被背書人被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章背書人簽章年月日年月日年月日廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院背書的連續(xù)性.CDFGEBAH第一背書人收款人第二背書人第一被背書人第三背書人第二被背書人第四背書人第三被背書人第五背書人第四被背書人

第五被背書人廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院背書的連續(xù)性第一次背書的背書人應(yīng)當(dāng)是票據(jù)上記載的收款人；從第二次轉(zhuǎn)讓背書起，每次背書的背書人必須是前一次背書的被背書人；最后持票人必須是最后一次背書的被背書人。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院.被背書人被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章背書人簽章00年1月1日00年2月1日00年3月1日李四張三李四王五趙六王五廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院

（三）背書的種類

1.記名背書：又稱特別背書specialEndorsement,完全背書特點是：背書內(nèi)容完整，全面,記載支付給被背書人的名稱,并經(jīng)背書人簽名。記名背書的票據(jù)，可以繼續(xù)背書轉(zhuǎn)讓。被背書人PaytoBCo.,LondonPaytoCCO.,NewYork背書人ForACo.,Beijing(signature)ForBCo.,London(signature)ForCCO.,NewYorkForHCO.,NewYork廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院（三）背書的種類

2.無記名背書：又稱空白背書，BlankEndorsement是指僅在票據(jù)背面簽名，不記載被背書人的名稱,而只有背書人的簽字。被背書人可繼續(xù)轉(zhuǎn)讓。（1）繼續(xù)作無記名背書轉(zhuǎn)讓。不簽名，直接交付轉(zhuǎn)讓，不會被追索。可在被背書人一欄記名，也可不記名。（2）轉(zhuǎn)作記名背書轉(zhuǎn)讓。簽名后轉(zhuǎn)讓，會被追索。可在被背書人一欄記名，也可不記名。被背書人PaytoGCO.,NewYork背書人ForACo.,Beijing(signature)ForDCo.,London(signature)廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院.完全背書與空白背書完全背書：空白背書：記載有被背書人名稱及背書人簽章。被背書人被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章背書人簽章00年1月1日年月日年月日李四張三李四被背書人記載處留有空白的背書。

廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院.完全背書與空白背書二者的比較相同之處：均是經(jīng)背書人簽章轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為區(qū)別：兩種背書所要求的轉(zhuǎn)讓方式不同完全背書必須依背書（完全背書或空白背書）而轉(zhuǎn)讓；空白背書可以：依交付而轉(zhuǎn)讓、依空白背書而轉(zhuǎn)讓、依完全背書而轉(zhuǎn)讓、補充為完全背書后再背書轉(zhuǎn)讓。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院記名背書轉(zhuǎn)讓:被背書人被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章背書人簽章00年1月1日*年*月*日*年*月*日李四張三李四王五王五趙六王五廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院（三）背書的種類

3.限制性背書:RestrictiveEndorsement是指背書人在票據(jù)背面簽名，限定某人為被背書人或記載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的背書。能否繼續(xù)轉(zhuǎn)讓，不同票據(jù)法規(guī)定不同。《英國票據(jù)法》規(guī)定被背書人不能再轉(zhuǎn)讓。《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》和我國的票據(jù)法：承認不得轉(zhuǎn)讓的背書，規(guī)定限制背書的票據(jù)仍可由被背書人進一步轉(zhuǎn)讓，但原背書人只對直接后手負責(zé)。被背書人繼續(xù)轉(zhuǎn)讓而產(chǎn)生的其他后手，原背書人不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院限制性背書：被背書人①PaytoBCo.,Londononly②PaytoBCo.,Londonnotnegotiable③PaytoBCo.,Londonnottransferable④PaytoBCo.,Londonnottoorder⑤PaytoHBankforaccountofBCo.,London（付給H銀行記入B公司賬戶）背書人ForACo.,Beijing(signature)廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院（三）背書的種類4.有條件的背書:ConditionalEndorsement是指對被背書人享受票據(jù)權(quán)利附加了前提條件的背書。我國《票據(jù)法》規(guī)定：票據(jù)是無條件支付的，因而有條件的背書行為有效，但背書條件無效。⑴付款人不管條件是否履行，可以照常付款給持票人。⑵有條件背書是指背書行為中的交付，只有在完成條件才可以把票據(jù)交給被背書人。被背書人PaytotheorderofBBankOndeliveryofB/LNo.125背書人ForACo.,Beijing(signature)廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院㈢背書的種類5.委托收款背書:EndorsementforCollection是指記載有“委托收款”字樣的背書。背書目的：不是轉(zhuǎn)讓票據(jù)及票據(jù)權(quán)利，而是委托被背書人代為行使票據(jù)權(quán)利。因此，被背書人不能再轉(zhuǎn)讓票據(jù)。特點：⑴被背書人不能轉(zhuǎn)讓票據(jù)，背書人對任何后手不承擔(dān)責(zé)任。⑵被背書人可以行使票據(jù)任何權(quán)利，請求付款權(quán)和追索權(quán)。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院委托收款背書:被背書人①PaytoBBankforcollection②PaytoBBankforcollection,priorendorsementguaranteed③PaytoBBankfordeposit（安置、押金、儲蓄、寄存）④PaytoBBankvalueincollection⑤PaytoBBankbyprocuration（獲得、代理權(quán)）背書人ForACo.,Beijing(signature)廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院㈢背書的種類

6、設(shè)定質(zhì)押(onmortgage)背書：被背書人只有在實現(xiàn)質(zhì)押權(quán)時，才可以行使票據(jù)權(quán)利。出現(xiàn)在貿(mào)易融資的情況下。7、部分背書：背書人只轉(zhuǎn)讓部分票據(jù)金額。(paytoACo.,fortheamountof50%)分割背書：將票據(jù)金額分割給多個被背書人。(paytoACo.,andBCo.,fortheamountof50%separately)我國票據(jù)法規(guī)定：部分背書和分割背書是無效的，無論是背書行為，還是背書內(nèi)容均無效。8、其他背書：如記載“不得追索”(withoutrecourse)字樣的背書。其效力僅限于背書人和直接被背書人之間，其他后手不受此約束。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院托收背書與質(zhì)押背書比較：托收背書：質(zhì)押背書：背書人以匯票作抵押交被背書人以委托被背書人代替自己行使票據(jù)權(quán)利、收取票據(jù)金額為目的。A銀行張三委托收款被背書人背書人簽章00年1月1日李四張三質(zhì)押被背書人背書人簽章00年1月1日廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院思考：思考小張客戶銀行交款匯票背書小張到銀行通過票匯業(yè)務(wù)給客戶匯款。銀行將匯票交付給小張后，小張在票據(jù)上背書，然后將票據(jù)郵寄給客戶。這種做法是否正確？（銀行即期匯票P33）廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院.下列票據(jù)的持票人是否享有票據(jù)權(quán)利？被背書人被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章背書人簽章00年1月1日00年2月1日00年3月1日鄭州B公司張三深圳C公司北京A公司財務(wù)專用章鄭州B公司公章廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院.P38被背書人被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章背書人簽章00年1月1日00年2月1日00年3月1日北京B銀行張三深圳C銀行北京A公司財務(wù)專用章北京B銀行匯票專用章質(zhì)押王武廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院.P37被背書人被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章背書人簽章00年1月1日00年2月1日00年3月1日北京B銀行張三深圳C銀行北京A公司財務(wù)專用章北京B銀行匯票專用章托收王武廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院.被背書人被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章背書人簽章00年1月1日00年2月1日00年3月1日北京B銀行張三深圳C銀行北京A公司財務(wù)專用章北京B銀行匯票專用章托收王武質(zhì)押廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院.被背書人被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章背書人簽章00年1月1日00年2月1日00年3月1日北京B銀行張三深圳C銀行北京A公司財務(wù)專用章北京B銀行匯票專用章托收王武托收廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院三、承兌(Acceptance)㈠承兌的含義：是指遠期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。做法：1、寫成：寫上“已承兌”accepted,簽上姓名,加注具體承兌日期2、交付：把經(jīng)過承兌的遠期匯票交還該提示者即收款人承兌日（1）定日付款或出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)在到期日前提示承兌（2）見票后定期付款的匯票，在出票后1個月內(nèi)提示承兌（3）付款人在收到提示的匯票后3日內(nèi)承兌或拒絕承兌。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院承兌的格式.

年月日

承兌承兌人簽名廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院㈡承兌的影響付款人承兌后成為承兌人，到期履行付款責(zé)任。付款人處于匯票主債務(wù)人的地位，出票人變?yōu)閺膫鶆?wù)人。有利于匯票的轉(zhuǎn)讓。即承兌人成為票據(jù)的第一債務(wù)人。對于出票人，成為票據(jù)的第二債務(wù)人。對于持票人，債權(quán)更加確定，便于轉(zhuǎn)讓。匯票可以先承兌后流通，或先流通后承兌。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院㈢需承兌的匯票：承兌行為是針對匯票而言的，只有遠期匯票才可能發(fā)生承兌。1、必須提示承兌的匯票（1）見票后定期匯票（2）由不與付款人同地的第三人付款的匯票。（3）有“必須提示承兌”字樣的匯票。2、不必提示承兌的匯票：注明“不得提示承兌”的匯票。不必辦理承兌，到期作付款提示。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院（四）承兌的種類1、普通承兌

有條件承兌（只有在交單后承兌）部分承兌（只承兌800元）2、保留承兌：修改付款期限的承兌（出票后2個月付款的匯票改為4個月付款）限定地點（只能在某銀行承兌）廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院.承兌的格式北京A公司財務(wù)專用章

本匯票已經(jīng)本單位承兌，到期日無條件支付票款。此致收款人

付款人蓋章

1998年6月8日王五工商銀行鄭匯票專用章州市分行

本匯票經(jīng)本行承兌，到期日由本行付款。

承兌銀行蓋章

2000年3月5日趙六

ACCEPTED12thApril,2001PayableatMidlandBankLtd.LondonForBankofEurope,London

signed廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院四、保證（guarantee)㈠保證的含義與作用：是指非票據(jù)債務(wù)人為票據(jù)債務(wù)承擔(dān)保證的行為。目的：增強票據(jù)的可接受性，使之便于流通和融資。㈡保證的做法：在票據(jù)正面或粘單記載“保證”字樣，保證人名稱并簽名和住所、被保證人名稱、保證日期。㈢保證人責(zé)任：⑴保證人承擔(dān)的票據(jù)責(zé)任與被保證人一樣⑵在票據(jù)記載合格時,即使被保證人的債務(wù)因手續(xù)不全而無效,保證人仍要對票據(jù)債務(wù)負責(zé).⑶保證人也可以只對票據(jù)金額的一部分作保證.⑷保證人清償票據(jù)債務(wù)后,取得持票人地位,有權(quán)對被保證人及其前手進行追索.廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院保證式樣：鄭州A公司財務(wù)專用章被背書人背書人簽章00年1月1日深圳B公司張三鄭州X公司

公章李四本公司愿意為鄭州A公司保證（本公司地址：鄭州市二七區(qū)××大街××號）00年1月1日廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院㈠提示的含義：指持票人向付款人出示票據(jù),要求承兌或要求付款的行為。承兌只是針對遠期匯票而言。即期匯票、本票、支票不必作承兌提示。出票人收款人付款人五、提示(Presentation)廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院㈡提示的法律要求⒈在規(guī)定的時間內(nèi)提示⑴《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》的規(guī)定：①即期票據(jù)持票人應(yīng)在出票日后的1年內(nèi)提示付款;②見票后定期付款的匯票，在出票日后的1年內(nèi)提示承兌;③遠期票據(jù)在到期日及以后兩個營業(yè)日內(nèi)作付款提示；⑵《英國票據(jù)法》的規(guī)定：①即期票據(jù)持票人應(yīng)在出票日起1個月、本地支票10日內(nèi)提示付款;②見票后定期付款的匯票，自出票日起1個月提示承兌;③遠期匯票、本票，自到期日起10日內(nèi)作付款提示；

廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院㈡提示的法律要求（續(xù)）⑶我國《票據(jù)法》規(guī)定：①定日付款和出票后定期付款的匯票,應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前提示承兌;②見票后定期付款的匯票，應(yīng)自出票日起1個月內(nèi)提示承兌;③即期匯票，持票人應(yīng)自出票日起1個月之內(nèi)提示付款;④遠期匯票：自到期日起10日之內(nèi)提示付款;未遵期提示，持票人喪失對前手的追索權(quán)。我國規(guī)定，即期匯票、本票的持票人在自出票日起的兩年內(nèi)，遠期匯票的持票人在自出票日起的兩年內(nèi)，有權(quán)對出票人和承兌人要求票據(jù)權(quán)利；支票的持票人在出票后6個月內(nèi)，有權(quán)對出票人要求票據(jù)權(quán)利。過了此期限，持票人便喪失票據(jù)權(quán)利。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院六、付款（payment)付款是票據(jù)流通的終結(jié)㈠正當(dāng)付款的條件：⒈善意地付款，不知道持票人權(quán)利的缺陷。⒉鑒定背書的連續(xù)性⒊到期日付款㈡付款人的其他注意事項⒈在合理時間內(nèi)付款，⒉支付金錢⒊足額付款⒋注銷票據(jù)廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院七、拒付：退票(dishonour)㈠拒付的含義：是指付款人在持票人按票據(jù)法規(guī)定作提示時，拒絕承兌或拒絕付款的行為。㈡拒付的原因或種類情形：承兌人拒絕承兌；付款人拒絕付款；避而不見；承兌人或付款人死亡；破產(chǎn)或因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動等。㈢拒絕證書：持票人作的證明拒付事實存在的公證證書。《英國票據(jù)法》規(guī)定：外國匯票遇到付款人退票時持票人須在退票后一個營業(yè)日內(nèi)做成拒絕證書。㈣拒付通知：是指持票人將拒付事實，以書面形式告知被追索人。我國《票據(jù)法》規(guī)定，拒絕證書作成后3天內(nèi)通知前手，否則，持票人喪失對前手的追索權(quán)。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院八、追索（recourse)㈠追索的含義：是指持票人在票據(jù)被拒付后，對背書人、出票人及其他債務(wù)人行使請求償還的權(quán)利。行使追索權(quán)的條件：1、持有合格的票據(jù)；2、持票人盡責(zé)（提示）；3、發(fā)生拒付㈡追索的順序㈢被追索者的權(quán)利被追索者清償債務(wù)后與持票人享有同樣的權(quán)利。㈣追索的金額⒈持票人行使追索權(quán)時的追索金額。⒉被追索者的再追索金額。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院九、匯票的貼現(xiàn)（discount)㈠貼現(xiàn)的含義是指持票人承兌遠期匯票轉(zhuǎn)讓給銀行或貼現(xiàn)公司，后者從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為。貼現(xiàn)的實質(zhì)是票據(jù)買賣業(yè)務(wù)、資金融通業(yè)務(wù)㈡貼現(xiàn)息的計算貼現(xiàn)息=票面金額*[貼現(xiàn)天數(shù)/365]*貼現(xiàn)率廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院第四節(jié)本票一、本票定義本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時，無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。性質(zhì)：無條件支付承諾不必辦理承兌基本當(dāng)事人僅兩個。出票人=付款人只有一張廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院.本票當(dāng)事人A(出票人)B(收款人)(背書人)C(被背書人)(背書人)DE(保證人)第一債務(wù)人第二債務(wù)人票據(jù)權(quán)利人(持票人)(被背書人)廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院必要的記載項目“本票”字樣無條件支付承諾確定的金額收款人的名稱出票日期出票人簽名廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院二、本票與匯票的區(qū)別：.匯票：本票：支票：出票人承諾自己在見票時無條件支付…出票人委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)在見票時無條件支付…出票人委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付…廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院二、本票與匯票的區(qū)別：（一）匯票—無條件的支付命令。本票—無條件的支付承諾匯票：出票人、收款人、付款人。本票：出票人=付款人（二）本票：出票人是絕對的主債務(wù)人匯票：承兌前出票人是主債務(wù)人，承兌后出票人變?yōu)閺膫鶆?wù)人（三）名稱與性質(zhì)不同：本票（note)（四）本票不必辦理承兌。使用范圍上的區(qū)別：匯票廣泛使用；支票國內(nèi)使用多；本票使用少，多為融資工具。我國只承認即期銀行本票。本票沒有承兌制度。本票的出票、背書、保證、付款、追索準(zhǔn)用匯票的有關(guān)規(guī)定。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院三、本票的種類㈠商業(yè)本票㈡銀行本票：代替現(xiàn)金支付或進行現(xiàn)金轉(zhuǎn)移。國際上常見的旅行支票也是一種帶有本票性質(zhì)的票據(jù)。

廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院票據(jù)案例分析：1995年12月24日，合作公司與香港商人陳某約定：合作公司用400萬人民幣從陳某手中購買香港某銀行開出的本票兩張，金額分別為260萬和240萬港元。陳某在上述兩張本票的收款人空白欄內(nèi)填入合作公司后，合作公司當(dāng)日即持票到某工商銀行辦理兌付。因該工行與香港某銀行無直接業(yè)務(wù)關(guān)系，便建議合作公司到某中國銀行辦理兌付。同月25日，某工商銀行與合作公司一起到某中國銀行辦理兌付業(yè)務(wù)。某中國銀行(是香港某銀行的代理行)審查后，認為該兩張本票票面要件相符，密押相符，便在本票上蓋了“印押相符”章，合作公司與某工商銀行分別在兩張本票后背書簽章。某中國銀行即將500萬元港幣劃入某工商銀行賬內(nèi)，某工商銀行又將此款劃入合作公司賬戶。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院.合作公司見款已入賬，在認為沒有問題的情況下將400萬元人民幣劃到陳某指定的賬戶上。某中國銀行工作人員在劃出500萬元港幣后，便把兩張本票留作存根歸檔，至1996年8月22日，有關(guān)人員在檢查中發(fā)現(xiàn)后，方從檔案中取出這兩張本票，并向香港某銀行提示付款。同月30日，中行接到香港某銀行的退票通知書，稱此兩張本票系偽造，拒絕付款。中國銀行即日向某工商銀行退回本票并說明理由，要求其將500萬元港幣歸還。工行接票后當(dāng)日即函復(fù)中行請求控制合作公司在中行的港幣賬戶。此時陳某已不知去向。中行以工行與合作公司為共同被告提起訴訟。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院.香港某銀行合作公司某工行某中行陳某被偽造未簽章背書背書未提示Questions:本案法律適用本案本票效力認定陳某、香港銀行之責(zé)任工商銀行、合作公司之責(zé)任中行能否請求合作公司及工行承擔(dān)票據(jù)責(zé)任本案責(zé)任之分擔(dān)廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院第五節(jié)支票支票的定義支票的必要記載內(nèi)容支票的特點支票的種類支票的止付廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院一、支票的定義是出票人簽發(fā)的,委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。出票人資格：銀行存款戶付款時間：見票即付付款人：銀行廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院.支票當(dāng)事人A(出票人)B(收款人)(背書人)C(被背書人)(背書人)DX(付款銀行)第二債務(wù)人票據(jù)權(quán)利人(持票人)票據(jù)關(guān)系人(被背書人)廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院二、支票的必要的記載項目表明“支票”字樣無條件支付的委托確定的金額付款人的名稱出票日期出票人簽章廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院三、支票的特點(一)支票的出票人必須具備一定的條件：1、必須是銀行存款戶、2、在銀行有足夠存款；透支應(yīng)在銀行允許范圍內(nèi)；不得開立空頭支票；銀行拒付后負責(zé)償還；提示過期后，應(yīng)對持票人承擔(dān)責(zé)任。3、出票人與存款銀行簽訂有使用支票協(xié)議4、支票的出票人必須使用存款銀行統(tǒng)一印制的支票。（二）支票為見票即付。收款人：在有效期內(nèi)提示（三）支票付款人僅限銀行：審查支票是否合格；付款。（四）通常情況下,支票的出票人是主債務(wù)人廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院四、支票的種類（一）按支票抬頭人不同劃分：記名支票和無記名支票（二）按支票的支付方式不同劃分：現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票（三）按支票付款有無特殊限制或特殊保障劃分：1、普通支票2、劃線支票：⑴普通劃線支票、⑵特殊劃線支票：平行線中注明收款銀行3、保付支票：銀行負擔(dān)絕對付款義務(wù)。目的：強化支票的信用，利于支票的流通。五、支票的止付由出票人向付款銀行發(fā)出書面通知.廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院第六節(jié)票據(jù)欺詐及其防范一、票據(jù)欺詐的界定偽造：假借他人名義而出票的行為變造：無票據(jù)記載變更權(quán)的人，對票據(jù)記載事項加以變更。1、簽名人：變造前簽名，責(zé)任照舊；變造后簽名，按變造后文義承擔(dān)責(zé)任。2、變造人：承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。二、票據(jù)的偽造及風(fēng)險承擔(dān)㈠偽造出票人簽字㈡?zhèn)卧毂硶鐐卧斐袃度⑵睋?jù)欺詐的防范㈠企業(yè)和個人對票據(jù)欺詐的防范㈡銀行對票據(jù)欺詐的防范廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院案例偽造旅行支票詐騙案2000年12月25日，A市甲公司財務(wù)人員到乙銀行A分行營業(yè)部要求兌付9張每張價值1000美元的由美國丙公司發(fā)行的旅行支票。該銀行業(yè)務(wù)人員審核后發(fā)現(xiàn)，這些旅行支票與運通公司的票樣相比，支票的印刷粗糙，估計是彩色復(fù)印機所制；票面金額、徽標(biāo)等沒有凹凸感；復(fù)簽底線也非由小字母組成，而是一條直線，估計是復(fù)印機無法分辨原票樣的細微字母；票面在紫光燈光下泛白色，沒有水印。經(jīng)仔細查詢審核，該行確認這些旅行支票為偽造票據(jù)，予以沒收。經(jīng)查，這些偽造的旅行支票是丁公司出具給甲公司抵債用的，甲公司準(zhǔn)備兌付后還貸款。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院偽造旅行支票詐騙案分析：本案例是利用偽造旅行支票進行詐騙的。從該案的發(fā)生可以看出，境外不法分子常常利用內(nèi)地銀行外匯票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)驗少的弱點，進行詐騙。案例啟示：1、銀行業(yè)務(wù)人員要加強對外匯票據(jù)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，掌握外匯票據(jù)的識別技術(shù)，辨真?zhèn)巍⒚魇欠恰?、要有高度的責(zé)任感和認真的態(tài)度，謹慎細致地處理每一筆業(yè)務(wù)，不能有半點馬虎。3、要向企業(yè)宣傳外匯票據(jù)知識，使企業(yè)能夠掌握一般的外匯票據(jù)鑒別技術(shù)。企業(yè)遇有難以識別的外匯票據(jù)要通過銀行進行查詢，以免誤收假票據(jù)而遭受損失。廈門城市職業(yè)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院謝謝大家下次課見廈門城市職業(yè)學(xué)院YnVjSgOdLaI6F3C0y)v%s#pXlUiRfNcK8H5E2A+x(u$rZoWkThPeMbJ7G4D1z-w&t!qYmVjSgOdL9I6F3B0y)v%s#oXlUiQfNcK8H5D2A+x*u$rZnWkShPeMaJ7G4C1z)w&t!pYmVjRgOdL9I6E3B0y(v%s#oXlTiQfNbK8H5D2A-x*u$qZnWkShPdMaJ7F4C1z)w&s!pYmUjRgOcL9H6E3B+y(v%r#oWlTiQeNbK8G5D1A-x*t$qZnVkShPdMaI7F4C0z)w&s!pXmUjRfOcL9H6E2B+y(u%r#oWlThQeNbJ8G5D1A-w*t$qYnVkSgPdLaI7F3C0z)v&s#pXmUiRfOcK9H6E2B+x(u%rZoWlThQeMbJ8G4D1A-w*t!qYnVjSgPdLaI6F3C0y)v&s#pXlUiRfNcK9H5E2A+x(u$rZoWkThPeMbJ7G4D1z-w*t!qYmVjSgOdLaI6F3B0y)v%s#pXlUiQfNcK8H5E2A+x*u$rZnWkThPeMaJ7G4C1z-w&t!pYmVjRgOdL9I6E3B0y(v%s#oXlTiQfNbK8H5D2A+x*u$qZnWkShPeMaJ7F4C1z)w&t!pYmUjRgOcL9I6E3B+y(v%r#oXlTiQeNbK8G5D2A-x*t$qZnVkShPdMaI7F4C0z)w&s!pYmUjRfOcL9H6E3B+y(u%r#oWlTiQeNbJ8G5D1A-x*t$qYnVkSgPdMaI7F3C0z)v&s!pXmUiRfOcK9H6E2B+x(u%rZoWlThQeMbJ8G4D1A-w*t$qYnVjSgPdLaI7F3C0y)v&s#pXmUiRfNcK9H5E2B+x(uYnVkSgPdMaI7F3C0z)v&s!pXmUiRfOcK9H6E2B+y(u%rZoWlThQeNbJ8G4D1A-w*t$qYnVjSgPdLaI7F3C0y)v&s#pXmUiRfNcK9H5E2B+x(u$rZoWkThQeMbJ7G4D1z-w*t!qYmVjSgOdLaI6F3C0y)v%s#pXlUiRfNcK8H5E2A+x(u$rZnWkThPeMbJ7G4C1z-w&t!qYmVjRgOdL9I6F3B0y(v%s#oXlUiQfNbK8H5D2A+x*u$rZnWkShPeMaJ7G4C1z)w&t!pYmVjRgOcL9I6E3B0y(v%r#oXlTiQfNbK8G5D2A-x*u$qZnVkShPdMaJ7F4C0z)w&s!pYmUjRgOcL9H6E3B+y(v%r#oWlTiQeNbK8G5D1A-x*t$qZnVkSgPdMaI7F4C0z)v&s!pXmUjRfOcK9H6E2B+y(u%rZoWlThQeNbJ8G4D1A-w*t$qYnVkSgPdLaI7F3C0z)v&s#pXmUiRfOcK9H5E2B+x(u%rZoWkThQeMbJ8G4D1z-w*t!qYnVjSgOdLaI6F3C0y)v%s#pXlUiRfNcK9H5E2A+x(u$rZoWkThPeMbJ7G4D1z-w&t!qYmVjSgOdL9I6F3B0y)v%s#oXlUiQfNcK8H5D2A+x*u$rZnWkShPeMaJ7G4C1z-w&t!pYmVjRgOdL9I6E3B0y(v%s#oXlTiQfNbK8H5D2A-x*u$qZnWkShPdMaJ7F4C1z)w&s!pYmUjRgOcL9H6E3B+y(v%r#oWlTiQeNbK8G5D2A-x*t$qZnVkShPdMaI7F4C0z)woXlTiQfNbK8H5D2A-x*u$qZnWkShPdMaJ7F4C1z)w&s!pYmUjRgOcL9I6E3B+y(v%r#oXlTiQeNbK8G5D2A-x*t$qZnVkShPdMaI7F4C0z)w&s!pXmUjRfOcL9H6E2B+y(u%r#oWlThQeNbJ8G5D1A-w*t$qYnVkSgPdMaI7F3C0z)v&s!pXmUiRfOcK9H6E2B+x(u%rZoWlThQeMbJ8G4D1A-w*t!qYnVjSgPdLaI6F3C0y)v&s#pXlUiRfNcK9H5E2B+x(u$rZoWkThQeMbJ7G4D1z-w*t!qYmVjSgOdLaI6F3B0y)v%s#pXlUiQfNcK8H5E2A+x*u$rZnWkThPeMaJ7G4C1z-w&t!qYmVjRgOdL9I6F3B0y(v%s#oXlUiQfNbK8H5D2A+x*u$qZnWkShPeMaJ7F4C1z)w&t!pYmUjRgOcL9I6E3B+y(v%r#oXlTiQeNbK8G5D2A-x*u$qZnVkShPdMaJ7F4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