海南省２0２3年下半年證券從業資格考試:證券投資基金管理人考試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為1８0分鐘，總分100分，60分及格。一、單項選擇題（共50題,每題2分。每題的備選項中，只有一個最符合題意)1.根據有關規定，上海證券交易所對參與回購交易進行委托買賣的數量規定為交易數量必須是__手。?A．1

B．１０

Ｃ.10０?D.1000

?

2.對于社會公眾股的投資者來說,目前兩個證券交易所上市公司鈔票紅利發放日距股權登記日的天數__。?A.看上市公司情況而定

Ｂ．同樣?C.不同樣?D.根據投資者的情況而定???3.關于證券市場下列說法錯誤的是__。

A.證券市場是證券買賣交易的場合，也是資金供求的中心?B．根據市場的功能劃分，證券市場可分為證券發行市場和證券交易市場

Ｃ．證券交易市場是發行人以發行證券的方式籌集資金的場合?D．證券市場的兩個組成部分，既互相依存、又互相制約，是一個不可分割的整體???４.在資產評估、財務審計、重組方案等工作完畢的基礎上,地方公司通過（），中央公司通過()申請發起設立股份有限公司。（)?A．證監會派出機構；證監會

Ｂ．地方政府；國有資產管理公司?Ｃ.地方政府;行業主管部門?D.省、市、自治區政府;行業主管部門??

5.假設公司上年經營收入為１．5億元，歸屬于公司普通股股東的凈利潤為6500萬元,發行在外的普通股加權平均數為２億股,則基本每股收益為__元。?A．0．2２

B.0．３25?Ｃ.0．50?D.0.75

?６.交收的實質是依據（）結果實現證券與價款的收付，從而結束整個交易過程。?A．登記?B．清算

C.交割

D.結算?

７．保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程,保存期不少于＿_年。?A.10?Ｂ.8

C.5?D.３

?8．保薦機構和保薦代表人的注冊登記事項發生變化的,保薦機構應當自變化之日起()個工作日內向中國證監會書面報告。?Ａ．５?B．７?C.9

Ｄ.10

?９.期貨合約以＿_估值。?A．收盤價

Ｂ．收盤凈價

C．結算價格

D．公允價值

1０.獲得證券執業資格_＿年而未在證券業崗位上就職，資格證書自動失效。?A．1

B.2

C.3

D.4???11.采用募集設立方式的，發起人應于股款交足之后＿＿____日內主持召開公司創建大會。發起人應當在創建大會召開______日前將會議日期告知各認股人或予以公告。__?A.１53０?B.3０30?C．1515?D.301５???12．根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號——招股說明書》在招股說明書中發行人應披露經審計財務報告期間的財務指標不涉及＿_。

Ａ．速動比率?B．應收賬款周轉率

C．資產負債率?D．銷售凈利率??

13.保險公司次級債務的償還只有在保證償還次級債本息后償付能力充足率＿_的前提下,募集人才干償付本息。?A．不低于１０0%

B．不高于100％?C．不低于50%

D．不高于5０%??

14.股份有限公司發起人的工業產權作價出資的金額不得超過公司注冊資本的——。?Ａ．1０%?B.20%

Ｃ.30%

D.3５％?

1５.注冊會計師為某上市公司進行審計,財務報告截止日為20２3年１２月３1日,注冊會計師完畢外勤審計工作的日期是2023年2月18日,向上市公司提交審計報告的日期是２023年3月1日，上市公司發布含審計報告的年度報告的日期是2０23年3月1５日。則注冊會計師簽署審計報告的日期是__。

A.２023年12月３1日

B．2023年2月１8日?C.20２３年3月1日?D．２０2３年3月15日

1６.下列關于或有損失的說法，錯誤的是(）。

Ａ.或有損失是指由某一特定的經濟業務所導致的將來也許會發生，并要由被審計單位承擔的潛在損失

B．由被審計單位承擔的潛在損失，到被審計單位資產負債表日為止，仍不能擬定

C．假如一項潛在損失是也許的,且損失的數額是可以合理地估計出來的,則該項損失應作為應計項目，在會計報表中反映

D．假如也許損失的金額無法合理估計,或者假如損失僅僅有些也許,則無須反映

??1７．由于資產以外的外部環境因素變化引致資產價值減少，這些因素涉及政治因素、宏觀政策因素等。例如，政府實行新的經濟政策或發布新的法規限制了某些資產的使用，使得資產價值下降，這種損耗一般稱為資產的__。?Ａ．實體性貶值?Ｂ．功能性貶值

C.經濟性貶值?D.時間性貶值

1８．上市公司重大購買、出售、置換資產的行為是指上市公司購買、出售、置換資產達成購買、出售、置換入的資產總額占上市公司最近1個會計年度經審計的合并報表總資產的比例達(）以上標準的情形。

A.50%

B.４０%

C．30％?D.20％??

19.《關于證券投資基金稅收政策的告知》發布于（）年。?A．199８?B.2０23?Ｃ.2０２3?D．2023?

?20.發審委會議一方面對該股票發行申請是否需要暫緩表決進行投票，批準票數達成（）票的,可以對該股票發行申請暫緩表決。?A.3

Ｂ．5

C.7

D．10??

21.《融資融券交易風險揭示書》應提醒客戶妥善保管(）等資料。?A.證券賬戶卡、身份證件&ｎbsp;?Ｂ．信用賬戶卡、身份證件和交易密碼&ｎbsp;

Ｃ.身份證件和銀行賬戶 

D.交易密碼、證券賬戶卡和身份證件?

?22.記名證券交易后，證券從出讓人賬戶轉移到受讓人賬戶，從而完畢證券登記變更的過程稱為＿_。

Ａ．交易性過戶?B.證券賬戶轉讓

C.集中交易過戶

D.集中證券賬戶變更?

?2３．在考慮個人所得稅時,假如個人債券投資者的稅后債務資本所得與相應發行公司的稅后債務資本成本相等，則公司價值__。

A.因計稅而減少?Ｂ．因負債而升高?C．不受資本結構的影響?D．無法比較

?24.關于公司解散，下列說法對的的是_＿。?A.股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的消失

B.公司解散時，不需要進行必要的清算活動?Ｃ.公司解散后,仍具有部分進行業務活動的能力?D．股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的遞延???2５.注冊會計師為某上市公司進行審計，財務報告截止日為202３年12月31日,注冊會計師完畢外勤審計工作的日期是２０23年2月１8日，向上市公司提交審計報告的日期是2023年3月1日，上市公司發布含審計報告的年度報告的日期是2０23年3月15日。則注冊會計師簽署審計報告的日期是__。?A.20２3年12月31日

Ｂ.20２３年2月１8日

Ｃ.20２3年3月1日

D．20２３年3月15日

26.關于公司的財務安全性,下列說法有誤的是_＿?A．公司的財務安全性重要是指公司償還債務從而避免破產的特性?Ｂ．通常用公司的負債與公司資產和資本金相聯系來刻畫

Ｃ．反映了公司借貸資本與總資產之間的杠桿關系,因此也稱為杠桿比率

D．財務安全性分析往往涉及債務擔保比率、長期債務比率、短期財務比率等指標???2７.股票也許使投資者遭受經濟利益的損失,這是股票的__特性。?Ａ.收益性?B.風險性?C.流動性?Ｄ.參與性?

?28．基金財務會計報表一般不涉及_＿。

A.資產負債表?B．利潤表

C．鈔票流量表

D.所有者權益變動表???29.2023年5月,中國證監會頒布的《上市公司證券發行管理辦法》中初次提出上市公司可以公開發行認股權和債券分離交易的_＿。

A.短期融資債券?B.不動產抵押公司債券?Ｃ.可轉換公司債券?Ｄ．附認股權證的公司債券

??30.新中國證券交易市場最先試辦的業務是__。

Ａ．國庫券轉讓?B.股票柜臺買賣?C.公司債券轉讓

D．人民幣特種股票在交易所買賣

3１．發行人應披露董事、監事、高級管理人員及核心技術人員（)從發行人及其關聯公司領取收入的情況，以及所享有的其他待遇和退休金計劃等。?A．最近半年

B．最近1年

Ｃ．最近2年

D．最近３年???３2.下列關于現貨市場與期貨市場投機的區別的說法,不對的的是__。?A．目前我國股票市場實行T＋0清算制度，而期貨市場是T+1

B.期貨市場可以進行日內投機?C.期貨投機具有較高的杠桿率

D.期貨交易的保證金制度使期貨投機具有更高的風險性???3３.某上市公司發行股票５00０萬股，總資產為8億元,經常性鈔票凈流量為７５００萬元,銷售收入為１．8億元（增值稅稅率17%)。該公司所有資產鈔票回報率是__。

A.9.38%?B.1０%

C．6.25%

D.12．5％???3４．贖回條款相稱于債券持有人在購買可轉換公司債券時＿_。

A．無條件出售給發行人的1張美式賣權?B.無條件向發行人購買的1張美式買權

C．無條件出售給發行人的1張美式買權?D.無條件向發行人購買的1張美式賣權?

35.募集設立,是指由發起人認購公司應發行股份的一部分,其余部分通過向社會(）而設立的方式。

A.定向發行?B．私募

Ｃ.公開發行

D．招募

?

３6.當有效申購量等于或小于發行量時,__。

A．應重新申購?B．發行底價就是最終的發行價格

Ｃ.主承銷商可以采用比例配售方式擬定每個有效申購實際應配售的新股數量

D．主承銷商可以采用抽簽的方式擬定每個有效申購實際應配售的新股數量

37．選擇細分市場或投資風格有三種投資戰略,其中最悲觀的是(）。

A．保質一種投資風格

B．進行選擇?C．構造指數基金

Ｄ.不同投資風格間的轉換

?

38.__反映了兩個證券收益率之間的走向關系。?A.證券組合的盼望收益率

Ｂ．協方差?Ｃ.證券各自的方差?Ｄ．證券各自的權重?

39.下列關于優先股票的闡述，錯誤的是__。?A.優先股票是指股東享有某些優先權利的股票?B.優先股票作為一種股權證書,代表著對公司的所有權?C.優先股股東具有普通股股東具有的基本權利

D．優先股兼有債券的若干特點，它在發行時事先擬定固定的股息率???4０．在證券交易中,漲跌幅的計算公式是__。

A．漲跌幅價格=當天開盤價×(1+-漲跌幅比例)?B.漲跌幅價格＝前日收盤價×(1＋－漲跌幅比例)?C．漲跌幅價格=前日開盤價×(１+-漲跌幅比例)

D.漲跌幅價格=前日平均價×(１+-漲跌幅比例)?

?４1.下面不屬于制定內部控制制度原則的是__。?Ａ．適時性原則

B．全面性原則?C．合法合規性原則?D.有效性原則?

?４２．我國《基金法》規定,基金資產不能運用于下列_＿資產。?Ａ.已上市股票

B．可在場外交易的股票

Ｃ.已上市交易的債券

Ｄ．國務院證券監督管理機構規定的其他證券品種?

?4３．證券公司高級管理人員離任的，公司應當對其進行審計，并自其離任之日起__個月內將審計報告報送國務院證券監督管理機構,未報送審計報告的，離任的高級管理人員不得在其他證券公司任職。?A.2?B．3?C.5?D.７

??44.認股權證的存續期間不超過公司債券的期限,自發行結束之日起不少于__。

A.３0?Ｂ.2個月

C.3個月

Ｄ.6個月

??4５.收購人在報送上市公司收購報告書之日起__日后，公告其要約收購報告書、財務顧問專業意見和律師出具的法律意見書。

A.7?B．１0

C.１5?D.２0

?46.下列不屬于CＭＥ上市交易的基金期貨合約品種的是_＿。?A.恒生指數基金期貨

B.SPＤR期貨?C.iShareRusｓｅｌl2023指數基金期貨

D．QＱQQ期貨???4７.根據《證券法》等的規定，股票依法發行后,發行人經營與收益的變化,由發行人自行負責；由此變化引致的投資風險,由＿_自行負責。