主講人：王心怡PPP全流程解讀PPP流程政府和社會資本合作項目由政府或社會資本發起，以政府發起為主。(1)政府發起。政府和社會資本合作中心應負責向交通、住建、環保、能源、教育項目、醫療、體育健身和文化設施等行業主管部門征集潛在政府和社會資本合作行業主管部門可從國民經濟和社會發展規劃及行業專項規劃中的新建、改建項目或存量公共資產中遴選潛在項目。(2)社會資本發起。社會資本應以項目建議書的方式向政府和社會資本合作中心推薦潛在政府和社會資本合作項目。項目發起政府發起社會資本發起項目識別階段財政部門(政府和社會資本合作中心)會同行業主管部門，對潛在政府和社會資本合作項目進行評估篩選，確定備選項目。財政部門(政府和社會資本合作中心)應根據篩選結果制定項目年度和中期開發計劃。對于列入年度開發計劃的項目，項目發起方應按財政部門(政府和社會資本合作中心)的要求提交相關資料。新建、改建項目應提交可行性研究報告、項目產出說明和初步實施方案;存量項目應提交存量公共資產的歷史資料、項目產出說明和初步實施方案。投資規模較大、需求長期穩定、價格調整機制靈活、市場化程度較高的基礎設施及公共服務類項目，適宜采用PPP模式。項目篩選評估篩選制定計劃確定項目新建、改建項目存量項目轉化項目識別階段財政部門（政府和社會資本合作中心）會同行業主管部門，從定性和定量兩方面開展物有所值評價工作。定量評價工作由各地根據實際情況開展。定性評價重點關注項目采用政府和社會資本合作模式與采用政府傳統采購模式相比能否增加供給、優化風險分配、提高運營效率、促進創新和公平競爭等。定量評價主要通過對政府和社會資本合作項目全生命周期內政府支出成本現值與公共部門比較值進行比較，計算項目的物有所值量值，判斷政府和社會資本合作模式是否降低項目全生命周期成本。物有所值評價定性定量項目識別階段為確保財政中長期可持續性，財政部門應根據項目全生命周期內的財政支出、政府債務等因素，對部分政府付費或政府補貼的項目，開展財政承受能力論證，每年政府付費或政府補貼等財政支出不得超出當年財政收入的一定比例。財政承受能力論證財政支出、政府債務因素政府付費或政府補貼項目項目識別階段按照地方政府的相關要求，明確相應的行業管理部門、事業單位、行業運營公司或其他相關機構，作為政府授權的項目實施機構，在授權范圍內負責PPP項目的前期評估論證、實施方案編制、合作伙伴選擇、項目合同簽訂、項目組織實施以及合作期滿移交等工作。考慮到PPP運作的專業性，通常情況下需要聘請PPP咨詢服務結構。項目組織實施通常會建立項目領導小組和工作小組，領導小組負責重大問題的決策、政府高層溝通、總體工作的指導等，項目小組負責項目公司的具體開展，以PPP咨詢服務機構為主要組成。項目實施結構需要制定工作計劃，包含工作階段、具體工作內容、實施主體、預計完成時間等內容。管理架構組建政府建立專門的協調機制政府指定項目實施機構項目準備階段通過前期的調查研究及分析論證，完成項目招商實施方案編制。招商實施方案主要內容:項目概況主要包括基本情況、經濟技術指標和項目公司股權情況等。風險分配基本框架：按照風險分配優化、風險收益對等和風險可控等原則，綜合考慮政府風險管理能力、項目回報機制和市場風險管理能力等要素，在政府和社會資本間合理分配項目風險。實施方案編制項目概況運作方式項目準備階段風險分配交易結構合同體系監管架構采購選擇PPP運作模式：PPP運作模式主要包括委托運營、管理合同、建設一運營一移交、建設一擁有一運營、轉讓一運營一移交和改建一運營一移交等。交易結構：交易結構主要包括項目投融資結構、回報機制和相關配套安排。項目投融資結構主要說明項目資本性支出的資金來源、性質和用途，項目資產的形成和轉移等。項目回報機制主要說明社會資本取得投資回報的資金來源，包括使用者付費、可行性缺口補助和政府付費等支付方式。合同體系：合同體系主要包括項目合同、股東合同、融資合同、工程承包合同、運營服務合同、原料供應合同、產品采購合同和保險合同等。項目合同是其中最核心的法律文件。監管架構：監管架構主要包括授權關系和監管方式。授權關系主要是政府對項目實施機構的授權，以及政府直接或通過項目實施機構對社會資本的授權;監管方式主要包括履約管理、行政監管和公眾監督等。采購方式選擇：采購方式包括公開招標、競爭性談判、邀請招標、競爭性磋商和單一來源采購。項目實施機構應根據項目采購需求特點，依法選擇適當采購方式。為提高工作效率，財政部門應當會同相關部門及外部專家建立PPP項目的評審機制，從項目建設的必要性及合規性、PPP模式的適用性、財政承受能力以及價格的合理性等方面，對項目實施方案進行評估，確保“物有所值”。評估通過的由項目實施機構報政府審核，審核通過的按照實施方案推進。實施方案審核通過驗證的報政府審核仍不能通過的不再采用項目準備階段未通過驗證的重新驗證項目實施機構應根據項目需要準備資格預審文件，發布資格預審公告，邀請社會資本和與其合作的金融機構參與資格預審，驗證項目能否獲得社會資本響應和實現充分競爭，并將資格預審的評審報告提交財政部門(政府和社會資本合作中心)備案。資格預審準備資格預審文件邀請相關機構參與預審項目采購階段在指定媒體發布預審公告驗證項目能否獲得社會資本響應評審報告報PPP項目辦備案發布資格預審結果公告采購文件編制項目采購文件應包括采購邀請、競爭者須知(包括密封、簽署、蓋章要求等)、競爭者應提供的資格、資信及業績證明文件、采購方式、政府對項目實施機構的授權、實施方案的批復和項目相關審批文件、采購程序、響應文件編制要求、提交響應文件截止時間、開啟時間及地點、強制擔保的保證金交納數額和形式、評審方法、評審標準、政府采購政策要求、項目合同草案及其他法律文本等。項目采購階段采購方式：公開招標、競爭性談判、邀請招標、競爭性磋商和單一來源采購項目PPP運作需建立方案評審小組。評審小組由項目實施機構代表和評審專家共5人以上單數組成，其中評審專家人數不得少于評審小組成員總數的2/30評審專家可以由項目實施機構自行選定，但評審專家中應至少包含1名財務專家和1名法律專家。項目實施機構代表不得以評審專家身份參加項目的評審。響應文件評審確定最終采購需求方案綜合評分編寫評審報告項目采購階段項目實施機構應成立專門的采購結果確認談判工作組。按照候選社會資本的排名，依次與候選社會資本及與其合作的金融機構就合同中可變的細節問題進行合同簽署前的確認談判，率先達成一致的即為中選者。確認談判不得涉及合同中不可談判的核心條款，不得與排序在前但己終止談判的社會資本進行再次談判。談判與合同簽署組建談判工作組簽署談判備忘錄項目采購階段確認談判核心條款合同文本進行公示無異議后簽署合同項目公司設立社會資本可依法設立項目公司。政府可指定相關機構依法參股項目公司。項目實施機構和財政部門(政府和社會資本合作中心)應監督社會資本按照采購文件和項目合同約定，按時足額出資設立項目公司。項目公司成立社會資本設立項目公司政府指定相關部門參股項目執行階段項目融資由社會資本或項目公司負責。社會資本或項目公司應及時開展融資方案設計、機構接洽、合同簽訂和融資交割等工作。財政部門(政府和社會資本合作中心)和項目實施機構應做好監督管理工作，防止企業債務向政府轉移。融資管理項目融資由社會資本或項目公司負責完成融資的政府提取履約保函如遇重大經營或財務風險政府及時介入涉及政府支付義務的納入同級政府預算違反項目合同約定啟動項目終止程序項目執行階段社會資本項目實施機構應根據項目合同約定，監督社會資本或項目公司履行合同義務，定期監測項目產出績效指標，編制季報和年報，并報財政部門(政府和社會資本合作中心)備案。項目合同中涉及的政府支付義務，財政部門應結合中長期財政規劃統籌考慮，納入同級政府預算，按照預算管理相關規定執行。項目實施機構應根據項目合同約定的產出說明，按照實際績效直接或通知財政部門向社會資本或項目公司及時足額支付。績效監測與支付財政部門和項目實施機構監督管理建立政府綜合財務報告制度實施機構檢測績效指標報財政局備案若威脅公共產品供給的政府臨時接管項目執行階段項目實施機構應每3-5年對項目進行中期評估，重點分析項目運行狀況和項目合同的合規性、適應性和合理性;及時評估已發現問題的風險，制訂應對措施，并報財政部門(政府和社會資本合作中心)備案。中期評估項目實施機構每3-5年對項目進行中期評估發現問題及風險項目執行階段分析項目運營情況報PPP項目辦備案依法公開項目信息項目移交時，項目實施機構或政府指定的其他機構代表政府收回項目合同約定項目資產。項目合同中應明確約定移交形式、補償方式、移交內容和移交標準。移交形式包括期滿終止移交和提前終止移交;補償方式包括無償移交和有償移交;移交內容包括項目資產、人員、文檔和知識產權等;移交標準包括設備完好率和最短可使用年限等指標。移交準備組建項目移交工作組制定資產評估和性能測試方案項目移交階段確認移交情形和補償方式對移交資產進行評估項目實施機構或政府指定的其他機構應組建項目移交工作組，根據項目合同約定與社會資本或項目公司確認移交情形和補償方式，制定資產評估和性能測試方案。性能測試制定性能測試方案和移交標準未達標的進行恢復性修理或更新重置項目移交階段社會資本或項目公司應將滿足性能測試要求的項目資產、知識產權和技術法律文件，連同資產