商業銀行的起源

銀行起源：早期銀行起源于意大利的鑄幣兌換業。隨著商品交換的不斷擴大，兌換商逐漸開始從事信用活動，銀行的萌芽便出現。

商業銀行起始：商業銀行起始于資本主義社會。早期銀行主要從事高利貸放款，不利于資本主義生產方式的發展。隨著資本主義生產方式的產生，與之相適應的多種支付方式和靈活融通資金的商業銀行便隨之產生。如1694年英國的英格蘭銀行成立，標志著現代商業銀行制度的建立。商業銀行的發展

從商業銀行發展的歷史來看，主要有職能分工型和全能型兩種模式。

職能分工型模式：又稱英國模式，也叫傳統式商業銀行，以英、美、日為代表。這種模式下的商業銀行主要融通短期商業資金，其理論依據是傳統的“商業放款論”，也叫“實質票據論”。根據這種理論，商業銀行的業務應集中于自償性貸款。

全能型模式：又稱德國模式，也叫綜合式的商業銀行，以德國、奧地利、瑞士為代表。這種模式下的商業銀行可以經營一切銀行業務，包括各種期限和種類的存款與貸款，以及全面的證券與投資業務等。商業銀行的性質

商業銀行的性質應從下三個層次去理解：

商業銀行是企業。其理由：作為價值尺度和交換媒介的貨幣是從商品交換中篩選出來的，它本身是商品，與其他商品一樣具有價值和使用價值。紙幣也不例外，同樣具有價值和使用價值。既然，貨幣是商品，那么經營貨幣的銀行自然就是企業。

商業銀行是特殊企業。其理由：一是指銀所經營的貨幣是一般等價物的特殊商品；二是指銀行經營貨幣的方式是采取借貸方式（即信用方式），不改變貨幣的所有權，只把貨幣的使用權作有條件的讓渡。

商業銀行是綜合性多功能企業。其理由：隨著商業銀行業務范圍不斷擴大，商業銀行已不僅僅是經營貨幣的特殊企業，而已成為在金融領域和非金融領域提供各種優質服務的綜合性多功能的企業。商業銀行的功能

信用中介功能。是指商業銀行通過其負債業務，把社會上各種閑散資金集中到銀行，再通過資產業務把資金投放到國民經濟各部門，即在借貸之間充當中間人的角色。其功能體現三方面：一是變閑置資本為有用資本；二是變小額資本為大額資本；三是變短期資本為長期資本。

支付中介功能。是指商業銀行為商品交易的貨幣結算提供一種付款機制。即通過賬戶間的劃拔和轉移來完成貨幣結算。

信用創造功能。是指商業銀行在支票流通和轉賬結算的情況下，利用所吸收的存款發放貸款時，不以現金形式或不完全以現金形式支付給客戶，而只是把貸款轉到客戶的存款帳戶上，這樣就增加了商業銀行的資金來源，最后在整個銀行體系創造了數倍于原始存款的派生存款。

金融服務功能。是指商業銀行同國民經濟各部門、各單位以及個人存在多面的聯系，能為社會各方面提供相應的各種金融服務。如：各種代理業務和咨詢業務等。

商業銀行的設立

商業銀行的設立原則。目前銀行的設立主要有中央銀行審批和財政部審批兩種，但都必須首先考慮市場準入和業務范圍等原則。其中，市場準入原則分為特許主義、準則主義和核準主義（又稱審批制）三類；而業務范圍原則大體分為分業經營原則和混業經營原則兩類。我國銀行法規定，商業銀行在中國境內不得從事信托投資和股票業務，不得投資于非自用不動產。這說明我國實行的是分業經營原則。

商業銀行的設立條件。按照我國商業銀行法規定，設立商業銀行應具備五項條件，其中有一項最低限額的注冊資本條件規定：我國國有商業銀行最低注冊資本金為10億元人民幣。

商業銀行的設立程序。商業銀行的設立程序分籌建和開業兩個階段。政府對商業銀行監管

政府監管的涵義。是指政府的金融主管當局依法利用行政權力對金融機構和金融活動實施規制和約束，促使其依法穩健經營的一系列行為的總稱。

政府監管的目標體系。是多層次的，主要包括三個方面：一是維護銀行業的安全與穩定；二是保護存款人、投資者和其他社會公眾的利益；三是促進銀行業公平競爭，提高銀行業的效率。

政府監管的基本原則。包括依法監管原則、合理監管原則、適度監管原則和高效監管原則。

政府監管的內客。歸納起來主要分為兩類：一類是預防性監管；另一類是保護性監管。

我國商業銀行體系的構成（一）我國銀行體系與金融體系組成

我國金融體系的主體是以中國人民銀行為領導的、國有獨資商業銀行和股份制銀行等商業銀行為主體的現代銀行體系。（二）加入世貿組織后的中國銀行業開放

正式加入時：2001年底，中國已經正式成為世貿組織成員國。根據世貿組織有關協議，正式加入時，取消外資銀行辦理外匯業務的地域和客戶限制，外資銀行可以對中資企和中國居民開辦外匯業務。

正式加入后：根據世貿組織有關協議，正式加入后5年內，取消所有地域限制和人民幣業務客戶限制，允許外資銀行對所有中國客戶提供服務。中國國有銀行業的差距

商業銀行的資本實力

經營效率

資產質量和風險管理

公司治理

經營機制和管理體制

信息科技水平商業銀行組織機構的構成

決策機構：包括股東大會和董事會（含下設委員會）。

執行機構：包括總經理或行長及下設的業務部門和職能部門。

監督機構：包括監事會和各種檢查委員會。

商業銀行的組織機構由決策機構、執行機構和監督機構組成。商業銀行組織機構的設置原則

設立分支機構必須經中國人民銀行審查批準。撥付各分支機構營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的60％。設立時，申請人應向中國人民銀行提交包括申請書、財務會計報告、資格證明、經營方針、經營計劃、營業場所、安全防范措施和與業務有關的其他資料以及中國人民銀行規定的其他文件與資料等。其設置原則有如下：

精干合理原則：指銀行設置的職能部門要與經營需要相適應。

分工協調原則：指銀行部門間應分工明確，注重協調與配合。

幅度層次原則：指各級管理人員和下級單位或人員的數量界限。

效率效益原則：指以最少的勞動和資金投入實現其經營目標商業銀行的決決策機構（一）股東大會會股東的涵義和和分類：股東東是持有公司司股權的投資資者，是商業業銀行的所有有者。根據購購買類別的不不同可分為優優先股股東和和普通股股東東。股東大會的召召開股東大會的權權力（二）董事會會董事會的產生生和概況董事會的權力力商業銀行的權權力機構，包包括股東大會會和董事會，，其中股東大大會是商業銀銀行的最高權權力機構。商業銀行的執執行機構總經理或行長職能部門業務部門投資部信貸部信托部營業部人事部教育部計統部財務部監管機構監管機構包括括監事會和各各種檢查委員員會。監事會會是由股東大大會選舉產生生的監事組成成的，職責是是代表股東大大會對銀行全全部經營活動動進行監督和和檢查。監事事會的檢查比比董事會下設設的稽核委員員會檢查更具具權威性，它它除了檢查銀銀行執行機構構的業務經營營和內部管理理以外，還要要對董事會制制定的經營方方針和重大決決策、規定、、制度及其執執行情況進行行檢查，發現現問題有督促促限期改正的的權限。分支機構設置置的基本條件件分支行制是目目前世界上許許多國家普遍遍采取的一種種商業銀行體體制，其特點點是：法律允允許在總行之之下，在國內內外各地普遍遍設立分支機機構，形成以以總行為中心心、龐大的銀銀行網絡。其其設置必須符符合如下基本本條件：在交通比較便便利的中心城城市地點必須擁有有較多的人口口必須選擇經濟濟比較發達的的地區必須考慮該地地區的經濟發發展前景分支機構的管管理類型按照總行對分分支機構的管管理方式，可可分為直隸型、區域型、管轄行型等三種類型。。我國商業銀銀行實行的是是總行一級法人人體制，其分支支機構不具有有法人資格。。另外，高級人員的管管理也有規定。商業銀行的資資產類型從表3-1可可以看出，我我國商業銀行行的資產主要要包括：現金資產、證券投資、貸款、固定資產和和其他資產等等幾部分。其其中貸款約占占60％，而而證券投資約約占20％，，全部現金資資產約占10％。現金資資產：：具有流流動性性較高高而收收益性性較低低的特特點。。證券投投資：：是指將將資金金較長長期地地投放放于有有價證證證券券的行行為，，不包包括二二級準準備金金在內內的證證券買買賣投投資。。在我我國，，商業業銀行行被禁禁止從從事股股票、、企業業債券券的投投資，，僅限限于信信用可可靠、、安全全性好好、流流動性性強的的政府債債券、金融債債券的二級級準備備金買買賣投投資。。消費貸貸款：：是指商商業銀銀行向向居民民發放放的用用于其其本人人或者者家庭庭購買買大額額耐用用消費費品或或者支支付其其他費費用的的貸款款。這這是商商業銀銀行的的新興興業務務，按按償還還方式式劃分分可以以分為為一次性性償還還貸款和和分次償償還貸款，，在消消費貸貸款中中90％以以上都都是分次償償還的貸款款。商業銀銀行資資產的的功能能1.銀行的的資產產是商商業銀銀行獲獲得收收入的的主要要來源源。2.資產的的規模模是衡衡量一一家商商業銀銀行實實力和和地位位的重重要標標志。。3.資產質質量是是銀行行前景景的重重要預預測指指標。。4.資產管管理不不善是是導致致銀行行倒閉閉、破破產的的重要要原因因之一一。商業銀銀行的的貸款款分類類按照我我國的的《貸款通通則》規定，，短期期貸款款是指指貸款款期限限1年以內的的貸款款。中中期貸貸款，，是指指貸款款期在在1年以上5年以下的的貸款款。長長期貸貸款是是指貸貸款期期限在在5年以上的的貸款款。保證貸貸款:是指按按規定定的抵抵押方方式以以第三三人承承諾在在借款款人不不能償償還時時，按按約定定承擔擔一般般保證證責任任或者者連帶帶責任任為前前提而而發放放的貸貸款。。抵押貸貸款:是指按按規定定的保保證方方式以以借款款人或或第三三人的的財產產作為為抵押押物發發放的的貸款款。質押貸貸款:是指按按規定定質押押方式式以借借款人人或第第三人人的不不動產產或權權利作作為質質物發發放貸貸款。。票據貼貼現:是貸款款人用用信貸貸資金金購買買未到到期商商業匯匯票，，在匯匯票到到期被被拒絕絕付款款時，，可以以對背背書人人、出出票人人以及及匯票票的其其他債債務人人行使使追索索權。。貸款的的風險險分類類從經營營風險險上看看，我我國2001年年以前前的商商業銀銀行貸貸款分分為四四類：：正常常貸款款、逾期期貸貸款款、呆滯滯貸貸款款和呆賬賬貸貸款款。其其中中后后三三類類統統稱稱為為不不良良貸貸款款。。自2002年年1月月1日日起起在在我我國國商商業業銀銀行行內內全全面面推推行行貸貸款款風風險險分分類類管管理理。。按借借款款人人的的最最終終償償還還貸貸款款本本金金和和利利息息的的實實際際能能力力，，確確定定貸貸款款受受損損失失的的風風險險程程度度，，將將貸貸款款質質量量分分為為正常常、關注注、次級級、可疑疑和損失失五類類的的一一種種管管理理方方法法。。其其中中后后三三類類被被稱稱為為不不良良資資產產。。正常常：：借款款人人能能夠夠履履行行合合同同，，沒沒有有足足夠夠理理由由懷懷疑疑貸貸款款本本息息不不能能按按時時足足額額償償還還。。關注注：：盡管管目目前前借借款款人人有有能能力力償償還還本本息息，，但但存存在在一一些些可可能能對對償償還還產產生生不不利利影影響響的的因因素素。。次級級：：借款款人人的的還還款款能能力力出出現現明明顯顯問問題題，，完完全全依依靠靠其其正正常常收收入入無無法法足足額額償償還還貸貸款款本本息息。。可疑疑：：借款款人人無無法法足足額額償償還還貸貸款款本本息息，，即即便便執執行行擔擔保保，，也也肯肯定定要要造造成成較較大大損損失失。。損失：在采取了了所有可可能的措措施后，，本息仍仍然無法法收回。。貸款的原原則1.分級.分分類授權權。分級授權權：是指在統統一法人人管理體體制下，，總行.一級分分行.二二級分行行逐級向向下授權權和轉授授權,下下級行必必須在上上級行的的授權范范圍內和和權限內內從事信信貸業務務,超過過權限必必須向上上級行審審批。分類授權權：是指考慮慮不同地地區經濟濟發展水水平.信信貸市場場潛力.銀行的的經營管管理水平平.資產產質量和和效益等等因素,對分行行進行分分類,相相應授予予不同額額度的信信貸業務務審批權權限。2.實行統一一授信制制度。統一授信信制：是指對于于同一客客戶的各各類授信信業務統統一確定定最高的的額度，，并加以以統一控控制的信信用風險險管理制制度。3.對客戶的的信用進進行等級級評定。。4.評級.授信和和貸款實實行“三三分離””。信貸業務務操作流流程貸款調查貸款審批貸款審查貸款發放貸后管理借款人的品質借款人的能力借款人的現金流借款人的抵押借款人的經濟環境銀行對貸款的控制調查資料調查方式調查內容調查報告行長或授權的副行長簽訂借款合同檢查不良貸款款產生的的原因1.不良貸款款的定義義：是指借款款人未能能按原定定的貸款款協議按按時償還還商業銀銀行的貸貸款本息息。我國國曾經將將不良貸貸款定義義為呆帳帳、呆滯滯和逾期期類貸款款的總稱稱。自2002年全面實實行貸款款五級分分類制度度，不良良貸款主主要指次次級、可可疑和損損失類貸貸款。2.不良貸款款的認定定：對貸款進進行分類類時，要要以評詁詁借款人人的還款款能力為為核心，，把借款款人的正正常營業業收入作作為貸款款的主要要還款來來源，貸貸款的擔擔保作為為次要的的還款來來源。另另外，應應將貸款款的逾期期狀況作作為一個個重要的的因素進進行考慮慮。3.不良貸款款產生的的原因：：（1）社社會融資資結構的的影響。。（2））宏觀經經濟體制制的影響響。（3）政策策性貸款款的影響響。（4）社會會信用環環境的影影響。（（5）銀銀行內部部自身問問題的影影響。不良貸款款處理的的國際經經驗（一）承承擔銀行行不良資資產的模模式1、政府府強制重重組并獨獨擔損失失。2、政府府托管方方式。3、多方方共同擔擔損失方方式。4、銀行行主導或或自主重重組方式式。5、銀行行托管方方式。6、國際際機構參參與方式式。（二）處處置銀行行不良資資產的方方法1、強化化呆帳準準備金制制度，注注銷壞帳帳，優化化資產。。2、分離離不良資資產，交交由專門門機構處處理。3、培育育資產重重組的中中介機構構和中介介專家。。4、充分分利用金金融市場場尤其是是證券市市場將銀銀行資產產打折出出售或部部分證券券化，收收縮不良良資產規規模。我國商業業銀行不不良貸款款的處理理實踐從理論上上講，一一個資本本充足率率為8%，貸款款占總資資產80%的銀銀行，倘倘若不良良貸款比比率達到到20%，不良良貸款回回收率又又低于50%，，就會陷陷入資不不抵債的的境地。。中國的的現實似似乎比這這嚴峻得得多。1999年，我國國先后成成立了信達、東方、長城、華融四家資產產管理公公司，專專門接收收并處理理四大國國有商業業銀行1996年以前形形成的不不良貸款款。鑒于于國有銀銀行不良良資產產產生的政政策性原原因和體體制性根根源，資資產管理理公司采采取了以以賬面剝剝離不良良貸款和和損失主主要由國國家財政政承擔的的方式。。返回負債業務務概述商業銀行負債業務存款負債借入負債結算負債活期存款定期存款儲蓄存款金融債券同業拆借向央行借款占用匯差負債業務務的分類類(1)按照涵蓋蓋范圍的的大小，，商業銀銀行的負負債分為為狹義負負債和廣廣義負債債。其中中，狹義義負債包包括存款款負債、、借款負負債和結結算負債債；廣義義負債包包括外來來資金和和自有資資金。(2)按期限分分為短期期負債(1年以以內)、、中期負負債(2-5年年)和長長期負債債(5年年以上，，一般不不超過10年)。商業銀行行負債業業務的經經營管理理目標（1）努力增加加負債總總量，提提高負債債的穩定定性；（2）調整優化化負債結結構，保保持負債債結構的的合理性性。中間業務務定義及及其監管管中間業務務的定義義：2002年4月月份，中中國人民民銀行將將商業銀銀行中間間業務定定義為不不構成商商業銀行行表內資資產和表表內負債債，形成成銀行非非利息收收入的業業務。人民銀行行對中間間業務的的管理：：包括中間間業務的的市場準準入及申申報形式式和商業業銀行要要加強風風險管理理，建立立中間業業務定期期報告制制度兩個個方面。。商業銀行行中間業業務的分分類中間業務支付結算類(包括結算工具和結算方式)銀行卡類(包括磁性卡和智能卡業務)代理類(包括代理銀行業務、代理證券業務和代理保險業務等)擔保類(銀行承總匯票和備用信用證等)承諾類(包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種)交易類(包括金融衍生業務)基金托管類(包括封閉式和開放式證券投資基金托管業務等)咨詢顧問類(包括企業信息咨詢和理財顧問業務等)其他類(如保險箱業務)財務顧問問業務財務顧問問業務產產生的社社會條件件：（1）單單位、個個人資金金積累到到相當規規模；（（2）投投資渠道道多樣化化，投資資風險加加大；（（3）銀銀行理財財能力提提高和銀銀行競爭爭的加劇劇。財務顧問問業務的的類型：：按性質可可分為：：（1））企業信信用等級級評定；；（2））固定資資產投資資項目評評估；（（3）資資產評估估；（4）債券券評級；；（5））投資咨咨詢業務務和綜合合咨詢。。商業銀行的的表外業務務表外業務的的概念：按巴塞爾委委員會的分分類標準，，商業銀行行表外業務務可分為狹狹義和廣義義兩種。其其中，狹義義的表外業業務是指商商業銀行所所從事的，，不計入資資產負債表表內，不影影響資產負負債總額，，但能改變變當期損益益及營運資資金的一些些業務。而而廣義的表表外業務包包括所有不不在資產負負債中反映映的業務。。表外業務的的分類（指狹義））：按性質質可分貸款承諾、擔保、金融衍生工工具和投資銀行業業務四種。9、靜夜四無鄰鄰，荒居舊業業貧。。1月-231月-23Friday,January6,202310、雨中黃葉葉樹，燈下下白頭人。。。00:35:1200:35:1200:351/6/202312:35:12AM11、以我獨獨沈久，，愧君相相見頻。。。1月-2300:35:1200:35Jan-2306-Jan-2312、故人江海海別，幾度度隔山川。。。00:35:1300:35:1300:35Friday,January6,202313、乍乍見見翻翻疑疑夢夢，，相相悲悲各各問問年年。。。。1月月-231月月-2300:35:1300:35:13January6,202314、他鄉鄉生白白發，，舊國國見青青山。。。06一一月月202312:35:13上上午午00:35:131月-2315、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。一月2312:35上上午1月-2300:35January6,202316、行動出成成果，工作作出財富。。。2023/1/60:35:1300:35:1306January202317、做前前，能能夠環環視四四周；；做時時，你你只能能或者者最好好沿著著以腳腳為起起點的的射線線向前前。。。12:35:13上上午午12:35上上午00:35:131月-239、沒有失失敗，只只有暫時時停止成成功！。。1月-231月-23Friday,January6,202310、很多多事情情努力力了未未必有有結果果，但但是不不努力力卻什什么改改變也也沒有有。。。00:35:1300:35:1300:351/6/202312:35:13AM11、成功就是日日復一日那一一點點小小努努力的積累。。。1月-2300:35:1300:35Jan-2306-Jan-2312、世間成事事，不求其其絕對圓滿滿，留一份份不足，可可得無限完完美。。00:35:1300:35:1300:35Friday,January6,202313、不知香積積寺，數里里入云峰。。。1月-23